Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
Hình 2.6: Thu nhập ngồi lãi (thuần)
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
Hình 2.7: Lợi nhuận trước thuế
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
Hình 2.8: Lợi nhuận sau thuế và EPS
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
2.2.4. Đánh giá tính thanh khoản
Bảng 2.5: Các chỉ tiêu tài chính đánh giá tính thanh khoản
Đvt: %
Stt Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012*
1 Tỷ trọng tồn quỹ tiền mặt/ TTS 0,3% 1,2% 4,6% 1,5% 2,9% 2 Tỷ trọng TS thanh khoản/ TTS 13,9% 10,8% 14,3% 10,5% 6,3% 3 Tỷ lệ TS thanh khoản/ nợ phải trả 15,0% 11,8% 15,5% 11,1% 6,8% 4 Tỷ lệ TS thanh khoản/ huy động tiền gửi 20,2% 17,4% 19,5% 21,9% 10,3% Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012 Xem xét các chỉ tiêu tài chính đánh giá tính thanh khoản của SCB giai đoạn 2008-2012, một số đánh giá có thể rút ra như sau:
Tỷ trọng tồn quỹ tiền mặt của ngân hàng tăng trong giai đoạn 2008-2010 nhưng đột ngột giảm mạnh trong năm 2011 thể hiện một sự giảm sút trong tỷ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất - tiền mặt. Nguyên chủ yếu do trong năm 2011, SCB liên tục đối mặt với khó khăn về thanh khoản, lượng tiền tồn quỹ chủ yếu dự trữ ở mức tối thiểu để thực hiện chi trả theo nhu cầu rút tiền của khách hàng và đối tác. Đến năm 2012, sau một năm hoạt động kể từ khi hợp nhất, thanh khoản ngân hàng phần nào đã ổn định nên tỷ trọng tồn quỹ đã tăng lên, góp phần đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng.
Xét một khái niệm rộng hơn về tài sản thanh khoản, bao gồm tiền mặt, tiền gửi và chứng khoán ngắn hạn, tỷ lệ các tài sản này trong tổng tài sản của SCB được nâng lên mức bình quân khoảng 11,2% trong giai đoạn 2008-2012. Tuy nhiên, xét về thực chất, trong giai đoạn 2011-2012, toàn bộ các tài sản được gọi là “thanh khoản” của SCB hầu hết đều khó có thể chuyển thành tiền hoặc tương đương tiền. Nguyên nhân là do các món tiền gửi tại NHNN lúc bấy giờ chỉ đảm bảo dự trữ bắt buộc và thanh toán liên ngân hàng tối thiểu, các món gửi tại TCTD khác thực chất là các khoản gửi đối ứng để nhận vốn, các chứng khoán kinh doanh hầu hết cũng khó bán và đã được kiểm tốn độc lập đề xuất chuyển sang tài khoản chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (do thiếu tính luân chuyển và tính khả mại).
Xem xét khả năng chi trả của SCB đối với các khoản phải trả và tiền gửi thông qua tỷ lệ tài sản thanh khoản trên nợ phải trả và tiền gửi, có thể thấy khả năng đảm bảo của SCB khá thấp, trung bình ở mức 15,0% và đang có xu hướng sụt giảm trong năm 2012 (do quy mô huy động vốn tăng lên). Nếu loại các khoản mục tài sản thanh khoản nhưng có tính lỏng kém (như đã phân tích ở trên) thì khả năng đảm bảo chi trả của SCB đối với các nghĩa vụ nợ càng giảm thấp hơn.
Tóm lại, có thể thấy, xuất phát từ những khó khăn trong cơng tác huy động vốn và những vấn đề nội tại trong hoạt động kinh doanh, khả năng tạo tiền của các tài sản và khả năng đảm bảo các nghĩa vụ thanh toán của SCB liên tục giảm thấp, đặc biệt là trong giai đoạn 2011-2012.
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
Hình 2.10: Tỷ trọng TS thanh khoản trong TTS
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2008-2012
Hình 2.11: Khả năng đảm bảo của TS thanh khoản đối với tiền gửi 2.2.5. Đánh giá rủi ro
SCB phải đối mặt với rủi ro thanh khoản tiềm ẩn do có sự mất cân đối về kỳ hạn và loại tiền trong tương quan giữa TSN và TSC. Thực trạng này được thể hiện chi tiết như sau:
Mặc dù huy động vàng và ngoại tệ chiếm đến 13% huy động, nhưng cho vay và đầu tư bằng vàng và ngoại tệ chỉ chiếm tỷ trọng chưa đến 1% tổng cho vay và đầu tư.
Để đáp ứng các nhu cầu sử dụng bằng VND, SCB đã chuyển đổi lượng lớn các khoản huy động bằng vàng và USD thành VND thông qua các nghiệp vụ bán
âm nguồn, SWAP, cầm cố và đối ứng trên TT2. Tuy các biện pháp này đã và đang giúp SCB cải thiện hiệu quả sử dụng vốn của vàng và ngoại tệ (do giá thành nguồn vốn từ vàng và ngoại tệ rẻ hơn VND), nhưng tình trạng này kéo dài có thể tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Kỳ hạn bình quân của TSC khá dài trong khi kỳ hạn bình quân của các TSN đều dưới 12 tháng thể hiện tình trạng mất cân đối kỳ hạn khá lớn giữa TSC và TSN.
SCB đồng thời phải đối mặt với rủi ro lãi suất vì hầu hết các tài sản trên bảng cân đối của ngân hàng có tính nhạy cảm với lãi suất mà hoạt động của SCB lại chủ yếu tập trung ở các dịch vụ truyền thống như huy động, cho vay. Thực trạng này được thể hiện chi tiết như sau:
Kết quả phân tích độ lệch tái định giá cho thấy trong 01 năm tới giá trị TSC nhạy cảm lãi suất đang thấp hơn TSN nhạy cảm lãi suất. Trong hầu hết các kỳ tái định giá, chênh lệch giữa TSC nhạy cảm lãi suất và TSN nhạy cảm lãi suất là khá lớn, tiềm ẩn rủi ro đối với thu nhập lãi của SCB khi lãi suất thị trường biến động.
Nếu xét theo độ lệch tái định giá điều chỉnh theo kỳ hạn thực tế (độ lệch lũy kế đến từng thời điểm) thì TSC nhạy cảm lãi suất đang được tái định giá nhanh hơn TSN nhạy cảm lãi suất theo ngày đáo hạn thực tế. Do đó, khi lãi suất thị trường của VND có xu hướng giảm sẽ làm giảm giá trị thu nhập lãi thuần của SCB.
Ngồi ra, SBC cịn phải đối mặt với rủi ro tỷ giá xuất phát từ trạng thái âm nguồn vàng, ngoại tệ đang rất lớn. Theo đó, khó khăn thanh khoản đã khiến SCB phải thực hiện bán âm nguồn vàng và một số ngoại tệ để bổ sung nguồn vốn VND, đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng. Điều này sẽ tiềm ẩn rủi ro tổn thất cho SCB khi tỷ giá vàng, ngoại tệ tăng trong tương lai.
2.2.6. Đánh giá năng lực quản trị điều hành
Số lượng thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát đều đáp ứng theo quy định của pháp luật, đủ để thực hiện tốt công tác quản trị điều hành SCB. Trong năm 2011, SCB đã thực hiện bổ sung một thành viên Hội đồng Quản trị độc lập nhằm phù hợp với quy định mới về quản trị doanh nghiệp và thông lệ quốc tế.
Số lượng 09 01 03 01 14
Bảng 2.6: Cơ cấu bộ máy quản trị điều hành cấp cao SCB cuối năm 2012
Đvt: người
Stt Cơ cấu bộ máy SCB
1
Hội đồng Quản trị
Trong đó:
Thành viên Hội đồng Quản trị độc lập 2 Ban Kiểm soát
3 Ban cố vấn Hội đồng Quản trị 4 Ban Điều hành
Nguồn: Báo cáo tài chính SCB 2012
Bộ máy quản trị điều hành dần được kiện toàn với đội ngũ nhân sự cấp cao giàu kinh nghiệm và tâm huyết, đáp ứng đầy đủ theo quy định của pháp luật. Theo đó, bộ máy quản trị cấp cao của SCB (Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành) có 1 học vị tiến sĩ, 12 học vị thạc sĩ và 10 học vị cử nhân có kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.
Nhằm đảm bảo hiệu quả của công tác quản trị trong hoạt động kinh doanh của SCB, tất cả các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành đều giữ chế độ làm việc thường trực tại ngân hàng, luôn đảm bảo thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và nâng cao chất lượng, hiệu quả quản trị SCB.
Các Hội đồng, Ban, Ủy ban tham mưu cho hoạt động của Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành được thành lập như: Ủy ban Chiến lược, Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản lý rủi ro, Hội đồng Tín dụng, Hội đồng Đầu tư tài chính, Hội đồng Kỷ luật, Hội đồng Thi đua khen thưởng, Ban Xử lý nợ, Ban Chỉ đạo phòng chống rửa tiền, Ban Triển khai giao dịch một cửa, Ban Bancassurance,...
Hoạt động Ban Điều hành được phân chia theo khối nhằm áp dụng mơ hình quản lý tập trung, lấy khách hàng làm trung tâm và áp dụng các quy trình từ trên xuống để tổ chức hoạt động kinh doanh một cách nhất quán.
Việc phân công, phân nhiệm trong Ban điều hành SCB được điều chỉnh trên cơ sở mơ hình tổ chức mới; trong đó, quy định rõ quy chế hoạt động, cơ chế phối hợp, phạm vi quyền hạn, trách nhiệm quản lý đối với từng mảng hoạt động và đối
với hoạt động của các đơn vị trực thuộc (Phòng/Ban/Trung tâm Hội sở, Chi nhánh/Sở giao dịch).
Hiện tại, bộ máy tổ chức của SCB được xây dựng theo tiêu chuẩn của một ngân hàng hiện đại; bao gồm 11 khối nhằm tách bạch các chức năng kinh doanh, giám sát và hỗ trợ; góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của SCB.
Hình 2.12: Sơ đồ tổ chức SCB cuối năm 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên SCB 2012
Tuy nhiên, mơ hình quản trị và hoạt động quản trị điều hành của SCB nhìn chung cịn vận hành theo phương pháp truyền thống, chưa phù hợp với quy mô hoạt động cũng như khuynh hướng mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng trong thời gian tới.
2.2.7. Đánh giá nguồn nhân lực
Về quy mô nguồn nhân lực, tính đến cuối năm 2012, tổng số nhân sự của SCB là 3.995 người. Quy mơ CBNV bình qn tại 01 Chi nhánh vào khoảng trên 60 người, đáp ứng tốt nhu cầu hoạt động và phục vụ khách hàng.
Về chất lượng chuyên môn nguồn nhân lực, SCB có đội ngũ CBNV trình độ đại học và trên đại học cao. Tính đến cuối năm 2012, tỷ lệ CBNV có trình độ trên đại học là 1,8%, tăng nhiều so với thời điểm cuối năm 2010 (0,96%); tỷ lệ CBNV có trình độ Đại học cũng chiếm tỷ trọng cao, đạt 57,6%.
Bảng 2.7: Cơ cấu nhân sự SCB phân theo trình độ
Đvt: người Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012* Số lượng nhân sự 1.320 1.820 2.075 2.353 3.995 Trong đó: Trên Đại học 2,24% 0,88% 0,96% 1,80% 1,80% Đại học 66,43% 61,10% 60,10% 57,20% 57,60% Cao đẳng, Trung cấp 13,72% 32,04% 14,17% 13,80% 13,60% Khác 17,61% 5,98% 24,77% 27,20% 27,00%
Nguồn: Báo cáo thường niên SCB 2008-2012 Về độ tuổi, phần lớn CBNV SCB có tuổi đời rất trẻ, độ tuổi trung bình từ 25 đến 35 tuổi chiếm 68%. Đây là lứa tuổi năng động, nhiệt huyết, dễ đào tạo, dễ tiếp thu những kiến thức, kinh nghiệm làm việc hiện đại. Đây là cơ hội giúp SCB dễ dàng đột phá, học hỏi những kinh nghiệm làm việc chuyên nghiệp, góp phần gia tăng thành công trên con đường cải tổ, phát triển trong thời gian tới.
Về thâm niên công tác, số lượng CBNV có thâm niêm trên 03 năm chiếm 64% trong khi thâm niên dưới 02 năm chỉ chiếm 15%. Nguồn nhân lực có thâm niên sẽ có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động, tác nghiệp và đặc biệt là quản trị điều hành.
Tuy nhiên, với đặc điểm nguồn nhân lực trẻ, có trình độ chun mơn cao, nếu SCB khơng chú trọng công tác xây dựng, củng cố và phát triển nguồn nhân lực thì trong thời gian sắp tới, SCB có khả năng đối mặt với nguy cơ chảy máu chất xám.
Về nguồn cung ứng lao động, SCB đang có lợi thế về nguồn cung đội ngũ nhân viên vì đã thiết lập được mối quan hệ rất tốt với 02 trường đại học uy tín trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, gồm Đại học Ngân hàng TP.HCM và Đại học Kinh tế TP.HCM. Trong thời gian vừa qua, SCB đã thu hút đông đảo lực lượng sinh viên giỏi, năng động đến làm việc tại ngân hàng.
2.2.8. Đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro và quản lý chất lượng
SCB đã thực hiện xây dựng và triển khai mô hình kiểm sốt rủi ro theo 3 vòng bảo vệ trên cơ sở tư vấn của Cơng ty kiểm tốn Ersnt&Young, bao gồm: Vòng 1 - Kiểm sốt nội bộ, Vịng 2 - Quản lý rủi ro và Vịng 3 - Kiểm tốn nội bộ. Cụ thể:
Vịng 01 - Hệ thống kiểm sốt nội bộ: Thiết lập và triển khai hệ thống kiểm
soát nội bộ theo quy định của NHNN, xây dựng một hệ thống các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức phù hợp và được tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra.
Vòng 02 - Quản lý rủi ro: Xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro,
các quy chế, quy trình liên quan để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro. Hệ thống quản lý rủi ro của SCB bao gồm 03 mảng chính: Quản lý rủi ro tín dụng, Quản lý rủi ro vận hành và Quản lý rủi ro thị trường.
Vịng 03 - Kiểm tốn nội bộ: Xây dựng và hoàn thiện bộ máy kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban Kiểm soát; xây dựng và đưa vào vận hành quy chế, quy trình kiểm tốn nội bộ, sổ tay kiểm tốn nội bộ, chính sách và chiến lược kiểm toán nội bộ.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý chất lượng, SCB đã xây dựng và áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 như một công cụ hỗ trợ hiệu quả trong công tác quản lý, điều hành với một số nội dung cụ thể như:
Thực hiện chuẩn hóa tài liệu nghiệp vụ: Thơng qua kế hoạch chuẩn hóa,
SCB đã đi vào soạn thảo bổ sung, soát xét các tài liệu hiện hành nhằm đảm bảo tài liệu đáp ứng các yêu cầu kiểm soát theo chuẩn ISO và đảm bảo tuân thủ các quy định của Nhà nước, của ngành. Từ bước chuẩn hóa cơ bản đó, SCB sẽ phát triển hệ thống tài liệu theo chiều sâu, đạt tính tinh gọn và hỗ trợ kiểm sốt hiệu quả trong hoạt động tác nghiệp.
Áp dụng và vận hành hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO: Thực hiện kiểm sốt đồng bộ hệ thống về chất lượng thơng qua công tác theo dõi, đánh giá chất lượng nội bộ định kỳ, tổ chức thực hiện các hành động khắc phục, phịng ngừa sau đánh giá nhằm đảm bảo tính hiệu lực và hiệu quả của các tài liệu chất lượng.
Đo lường, khảo sát chất lượng dịch vụ: Nhằm xác định mức độ đáp ứng, tỷ
lệ hài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ của ngân hàng. Từ đó đề xuất những phương án điều chỉnh phù hợp thông qua sửa đổi các tài liệu, biểu mẫu, triển khai các giải pháp nâng cao chất lượng tại từng lĩnh vực nghiệp vụ và chất lượng hoạt động chung của hệ thống.
2.3. Mơ hình SCA phân tích các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gịn
2.3.1. Mơ tả dữ liệu phân tích 2.3.1.1. Nguồn dữ liệu
Dữ liệu dùng cho phân tích định lượng cho mơ hình hồi quy cơ bản (các khoản mục TSC, TSN thuộc bảng cân đối kế toán) được thu thập từ nguồn Báo cáo tài chính hàng tháng của SCB (riêng lẻ, không bao gồm công ty con) trong giai đoạn từ tháng 01/2008 đến tháng 12/2011. Sở dĩ lựa chọn mốc thời gian nghiên cứu này là vì đây là giai đoạn SCB nói riêng và ngành ngân hàng nói chung có những diễn biến khá ổn định, khiến cho việc phân tích được thực hiện dễ dàng và chính xác. Bên cạnh đó, do ngày 01/01/2012, SCB thực hiện hợp nhất tự nguyên với hai ngân hàng TMCP khác là Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa và Ngân hàng TMCP Đệ Nhất, hoạt động của SCB chuyển sang một giai đoạn mới với sự thay đổi của toàn bộ ban lãnh đạo ngân hàng, phong cách quản trị và định hướng kinh doanh. Chính vì vậy, việc nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng trong giai đoạn 2008 - 2011 là lựa chọn tình huống nghiên cứu phù hợp.
Dữ liệu dùng cho phân tích định lượng cho mơ hình hồi quy mở rộng (các