I. TSCĐ 5.795.222 27 5.854.261 25,5 59.039 1
1. TSCĐ hữu hình 5.795.222 27 5.854.261 25,5 59.039 1- Nguyên giá 19.746.682 92 17.608.698 76,7 -.137.984 -10,8 - Nguyên giá 19.746.682 92 17.608.698 76,7 -.137.984 -10,8 - Giá trị hao mòn lỹ kế (13.951.460) -65 (1.754.437) -51,2 -.197.023 -0,1 II. Chi phí xây dựng cơ bản 107.319 0,5 -107319 -100 III. Tài sản dài hạn khác 321.957 1,5 573.947 2,5 251.990 78,3
Tổng cộng tài sản 21.463.785 100 22.957.886 100 1.494.101 7 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 9.315.282 43,4 8.632.165 37,6 -683.117 -7,3 I. Nợ ngắn hạn 6.524.990 30,4 5.969.051 26 -559.939 -8,5 1. Vay ngắn hạn 1.459.537 6,8 1.446.347 6,3 -13.190 -0,9 2.Nợ dài hạn đến hạn trả
3. Phải trả cho người bán 2.039.059 9,5 1.308.599 5,7 -730.460 -35,84. Nguồn mua trả tiền trước 193.174 0,9 160.705 0,7 -32.469 -16,8 4. Nguồn mua trả tiền trước 193.174 0,9 160.705 0,7 -32.469 -16,8
5.Thuế và các khoản phải nộp 171.710 0,8 206.620 0,9 34.910 20,3 6. Phải trả công nhân viên 1.974.669 9,2 2.295.788 10 321.119 16,2 7. Các khoản phải trả nộp khác 686.850 3,2 550.992 2,4 -135.858 -19,7 II.Nợ dài hạn 1.824.422 8,5 1767.757 7,7 -56.665 -3,1 III. Nợ khác 965.870 4,5 895.357 3,9 -70.513 7,3 1.Chi phí phải trả 965.870 4,5 895.357 3,9 -70.513 -7,3 2. Tài sản thừa chỗ xử lý B. Nguồn vốn chủ sở hữu 12.148.503 56,6 14.325.721 62,4 2.177.218 18 I. Nguồn vốn quỹ 12.148.503 56,6 14.325.721 62,4 2.177.218 18 1. Nguồn vốn kinh doanh 10.259.689 47,8 12.305.427 53,6 2.045.738 20 2. Lãi chưa phân phối 1.309.290 6,1 1.561.137 6,8 251.847 19,2 3. Quỹ khen thưởng phúc lợi 579.522 2,7 459.157 2 -120.365 -20,7
II.Nguồn kinh phí 0 0 0
Tổng cộng nguồn vốn 21.463.785 100 22.957.886 100 1.494.101 7
Bảng cân đối kế toán của công ty cho ta thấy TSLĐ và Đầu tư ngắn hạn luôn chiếm nhiều hơn trong quy mô tài sản. Đầu kỳ chiếm 71% tổng tài sản, cuối kỳ là 72% tăng 8,5%. Trong đó tăng mạnh nhất là các khoản phải thu và tiền.
Lượng tiền của công ty đầu kỳ là 5,7% và cuối kỳ là 11,7% tăng 119,5%. Nguyên nhân tăng là do lượng tiền mặt của công ty tăng từ 2% đến 7,7%. Công ty không nên để tiền mặt tồn quỹ nhiều sẽ ảnh hưởng đến vòng quay của vốn và sự an toàn của tiền. Công ty cần phải lưu ý đưa tiền vào sản xuất mới sinh lời.
Các khoản phải thu tăng từ 15% đầu kỳ đến 23,6% cuối kỳ, tăng 68,3%, nguyên nhân tăng là do các khoản phải thu nội bộ và trả trước cho người bán tăng. Các khoản phải thu tăng lên nếu để lâu sẽ dẫn đến tình hình vốn bị chiếm dụng, doanh nghiệp sử dụng vốn kém hiệu quả.
Bên cạnh đó, hàng tồn kho của công ty có xu hướng giảm do hàng hoá tồn kho giảm đầu kỳ là 10% cuối kỳ còn 8,7% giảm còn 6,9% và do nguyên vật liệu tồn kho giảm từ 13% xuống còn 11,8% cuối kỳ. Mặc dù công cụ dụng cụ trong kho và chi phí sản xuất dở dang có tăng lên chút ít nhưng lượng hàng tòn kho của công ty vẫn có xu hướng giảm.
- TSLĐ khác giảm từ 8,6% xuống còn 6,7% là do chi phí chờ kết chuyển giảm từ 2% đầu kỳ xuống còn 0%. Chi phí trả trước giảm từ 4,6% còn 3,7% cuối kỳ.
- TSCĐ và ĐTDH tuy có giảm về tuyệt đối nhưng vẫn có tăng chút ít so với đầu kỳ. Trong đó TSCĐ tăng thêm 1%, còn chi phí XDCB giảm 100%, tài sản dài hạn khác tăng 78,3%.
Qua phần nguồn vốn bảng cân đối kế toán cho ta thấy các phần nợ phải trả của công ty có xu hướng giảm xuống còn nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên. Nợ phải trả đầu kỳ là 43,4%, cuối kỳ là 37,6% giảm 7,3%. Nợ phải trả giảm nguyên nhân là do phải trả cho người bán giảm 35,8% và người mua trả tiền trước giảm 16,8% dẫn đến nợ ngắn hạn giảm 8,5%.
- Nguồn vốn chủ sở hữu chủ yếu là nguồn vốn quỹ của các cổ đông đóng góp vốn. Còn nguồn kinh phí không có. Nguồn vốn kinh doanh tăng 20% do công ty đã tập trung thêm vốn để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.5.2. Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Kết quả hoạt động kinh doanh Kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: Nghìn đồng Chỉ tiêu Mã số 2005 2006 Chênh lệch Tiền % DTBH và chi phí DV 01 25.368.588 53.272.693 27.904.105 110 Các khoản giảm trừ 03 434.278 63.050 -371.228 -85 1. DTT 10=01-03 10 24.934.310 53.209.643 28.275.333 113 2. Giá vốn hàng bán 11 21.611.041 44.784.921 23.173.880 107,2 41 41
3. Lợi nhuận gộp bH = 10-11 20 3.323.269 8.424.722 5.101.453 153,5
4. DTTC 21 141.677 202.057 60.380 42,6
5. CP tài chính 22 296.965 490.181 193.216 56
-Trong đó lãi vai phải trả 23 296.965 490.181 193.216 56 6. Chi phí bán hàng 24 1.482.385 3.369.892 1.887.507 127,3 7. Chi phí QLDN- 25 1.075.667 2.219.160 1.143.493 106,3 8. LN từ HĐKD 30=20+21- 22-24-25 30 609.929 2.628.546 2.018.617 331 9. TN khác 31 129.138 404.167 275.029 213 10. Chi phí khác 32 71.059 231.093 160.034 225,2 11. Lợi nhuận khác 40=31-32 40 58.079 173.074 114.995 198 12. Tổng lợi nhuận trước
thuế 50=30+40 50 668.008 2.801.593 2.133.585 319,4 13. Thuế thu nhập DN phải
nộp 51 60.308 301.602 241.294 400
14. Lợi nhuận sau thuế
2.5.3 Phân tích một số tỷ số tài chính Năm 2006 Năm 2006 Các tỷ số về khả