(Đơn vị: triệu đồng) Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2013/2012 2014/2013 2015/2014 2016/2015 Chỉ tiêu Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % TS ngắn hạn 7.761 8.772 21.136 19.307 21.647 1.011 13,03 12.364 140,95 -1.829 -8.65 2.340 12,12 Vốn bằng tiền 556 885 1.062 1.258 877 329 59,17 177 20,00 196.00 18.46 -381 -30,29 Các khoản phải thu 1.900 2.326 8.333 6.274 7.580 426 22,42 6.007 258,25 -2.059 -24.71 1.306 20,82 Hàng tồn kho 3.959 4.294 6.375 10.139 10.765 335 8,46 2.081 48,46 3.764 59.04 626 6,17 TS ngắn hạn khác 1.346 1.267 5.366 1.636 2.425 -79 -5,87 4.099 323,52 -3.730 -69.51 789 48,23
Vốn bằng tiền có xu hướng tăng qua các năm, nhưng năm 2016 lại giảm. Do tỷ trọng vốn bằng tiền trong vốn ngắn hạn chiếm một lượng nhỏ là 7,16%, nên mức tăng giảm của vốn bằng tiền ít ảnh hưởng đến vốn ngắn hạn trong công ty.
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu là tiền chưa thu và bị các đơn vị khác chiếm dụng. Nhiệm vụ của nhà quản trị là làm sao giảm các khoản phải thu. Năm 2012 các khoản phải thu là 1.900 triệu đồng chiếm tỷ trọng 24,48% trong tổng vốn ngắn hạn. Năm 2013 các khoản phải thu là 2.326 triệu đồng, tăng lên 426 triệu đồng, tương ứng tăng 22,42% so với năm 2012, các khoản phải thu tăng nhanh nhất vào năm 2014 ở mức 8.333 triệu đồng, tăng 6.007 triệu đồng, tương ứng tăng 258,25% so với năm 2013. Đây là khoản mục tăng mạnh, chủ yếu làm tăng vốn ngắn hạn trong năm 2014.
Năm 2015, các khoản phải thu là 6.274 triệu đồng, giảm 2.059 triệu đồng, tương ứng giảm 24,71% so với năm 2014 là do công ty đã chú trọng vào công tác quản lý thu nợ đối với khách hàng. Năm 2016, các khoản phải thu là 7.580 triệu đồng, tăng 1.306 triệu đồng, tương ứng tăng 20,82% so với năm 2015. Khoản mục phải thu tăng, tốc độ tăng cao hơn so với tốc độ tăng của tổng vốn ngắn hạn, năm 2016 mức tăng của khoản phải thu là 20,82% trong khi đó giá trị của vốn ngắn hạn trong cùng thời gian này chỉ tăng lên 12,12% so với năm trước, đó là cơ sở giải thích được vì sao khoản phải thu tăng lên về số tuyệt đối và tỷ trọng của nó cũng tăng trong tổng vốn ngắn hạn.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho của cơng ty có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2012 hàng tồn kho là 3.959 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 51,01% trong tổng vốn ngắn hạn. Năm 2014 và năm 2015, hàng tồn kho tăng mạnh, đến năm 2016, hàng tồn kho tăng nhẹ là 10.765 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 49,73% trong tổng vốn ngắn hạn của năm. Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng cao trong vốn ngắn hạn, nên việc quản lý hàng tồn kho có ý nghĩa lớn đối với nguồn vốn ngắn hạn của công ty.
Tài
sản ngắn hạn khác
Tài sản ngắn hạn khác của công ty chiếm tỷ trọng nhỏ trong vốn ngắn hạn. Năm 2014, tài sản ngắn hạn khác tăng mạnh, là 5.366 triệu đồng, tăng 4.099 triệu đồng, tương ứng tăng 323,52% so với năm 2013, chiếm 25,39% trong vốn ngắn hạn, nhưng đến năm 2015 giảm còn 1.636 triệu đồng, năm 2016 tăng nhẹ là 2.425 triệu đồng, chỉ chiếm 11,20% trong vốn ngắn hạn.
2.2. Phân tich doanh thu chi phí và lợi nhuận của Công ty cổ phần tưvấn đầu tư mỏ và công nghiệp Vinacomin vấn đầu tư mỏ và công nghiệp Vinacomin
2.2.1. Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh