C ng thành tin (vi tb ng ch ): Ba mộ ằữ ươi hai tr iu ngànđ ng ch n ẵ
T kê chi ti tờ ế háng 10/
Tháng 10/99 Đ i xây d ng s 3ộ ự ố STT Ch ng tứ ừ Di n gi iễ ả S ti nố ề Ghi chú SH Ngày 1 08 3/10 Đ ng chí Loan nh p v t tồ ậ ậ ư 2.100.000 2 09 5/10 Đ ng chí Thoa nh p v t tồ ậ ậ ư 2.000.000 3 10 6/10 Đ ng chí Loan nh p v t tồ ậ ậ ư 1.700.000 4 11 20/10 Đ ng chí Thoa nh p v t tồ ậ ậ ư 900.000 5 12 25/10 Đ ng chí Thoa nh p v t tồ ậ ậ ư 4.300.000 T ng c ngổ ộ 11.000.000 Ngày 27/10/1999 Ngườ ậi l p K toán trế ưởng
Kèm theo t kê chi ti t bao g m các ch ng t :ờ ế ồ ứ ừ
- Các phi u nh p kho s 08, 09, 10, 11, 12 và các hoá đ n hàng kèm theo t ngế ậ ố ơ ổ s ti n ghi trên các phi u nh p kho là 11.000.000.ố ề ế ậ
Trong tháng ti n hành xu t kho s 21,22 và các v t t kèm theo. T ng s ti nế ấ ố ậ ư ổ ố ề ghi trên các phi u kho là 11.000.000. Căn c vào t kê chi ti t do các đ i xây d ngế ứ ờ ế ộ ự s 3 l p và g i lên phòng k tốn. Phịng k tốn ghi vào nh t ký chung:ố ậ ử ế ế ậ
N TK621: 11.000.000ợ Có TK141: 11.000.000
- Các cơng trình xa, do b ph n k tốn cịn ít nên vi c th c hi n ch ng tở ộ ậ ế ệ ự ệ ứ ừ nh p, xu t cịn khó khăn. Thậ ấ ường các cơng trình xa Hà N i cơng ty cho phép cácở ộ đ i t m ng ti n đ mua v t t theo đ nh m c c a phòng kĩ thu t v t t . Đ nộ ạ ứ ề ể ậ ư ị ứ ủ ậ ậ ư ế cu i tháng các đ i m i hoàn t m ng đ nh p, xu t v t t . Lúc đó k tốn đã cănố ộ ớ ạ ứ ể ậ ấ ậ ư ế c vào phi u nh p kho, phi u xu t kho c a t ng cơng trình đ đ nh kho n.ứ ế ậ ế ấ ủ ừ ể ị ả
N TK621ợ Có TK141
- Trường h p theo hố đ n 0218 ngày 16/10 đ i xây d ng s 6 hoàn t m ngợ ơ ộ ự ố ạ ứ nh p xu t v t t . K toán căn c hoá đ n trên và ghi nh t ký chung theo đ nhậ ấ ậ ư ế ứ ơ ậ ị kho n. M i xem nh t ký chung (trang 73)ả ờ ậ
N TK621: 23.000.000ợ Có TK141: 23.000.000
Cu i tháng k tốn k t chuy n chi phí ngun v t li u tr c ti p cho đ i xâyố ế ế ể ậ ệ ự ế ộ d ng s 3 sang TK154 đ tính giá thành s n xu t trong tháng c a đ i xây d ng sự ố ể ả ấ ủ ộ ự ố 3.
7.2.3. Trường h p nguyên v t li u, công c d ng c luôn chuy n nh xu tợ ậ ệ ụ ụ ụ ể ư ấ dùng làm nh kho nhà t mầ ạ
Đ i v i cơng trình ph ph c v cho cơng trình có giá tr l n, tr giá nguyênố ớ ụ ụ ụ ị ớ ị v t li u, xu t dùng đậ ệ ấ ược phân b h t m tl n vào phí nguyên v t li u cịn cơng cổ ế ộ ầ ậ ệ ụ d ng c xu t dùng đụ ụ ấ ược phân b h t vào chi phí s n xu t chung.ổ ế ả ấ
M u s 10ẫ ố
Yêu c u v t tầ ậ ư
Ngày 28/10/99
Dùng cho cơng trình: Nhà máy xi măng Nghi S n- Thanh Hoáơ STT Tên v t tậ ư Đ iộ
nh nậ Dùng vào vi cệ ĐVT Yêu c uS lầố ượngT/xu tấ
1 C c treọ D ng nhà t mự ạ cây 15 15
2 Cót ép L p nhà t mợ ạ t mấ 13 13
3 Ổ ắ c m sứ Làm nhà t mạ cái 3 3
4 Đèn s i tócợ Làm nhà t mạ chi cế 3 3
5 B ng đi nả ệ Làm nhà t mạ chi cế 3 3
6 Đui cài Làm nhà t mạ cái 3 3
7 Dây đi nệ Làm nhà t mạ m 15 15
8 B n lả ề Làm nhà t mạ chi cế 6 6
Ngườ ậi l p K toán trế ưởng
Cùng v i yêu c u v t t ph c v thi cơng ơng trình chính, phịng kinh k kớ ầ ậ ư ụ ụ ế ế ho ch ti p th v t t vi t phi u xu t kho s 170 ngày 28/10/99 căn c vào ch ngạ ế ị ậ ư ế ế ấ ố ứ ứ t k tốn ph n ánh trên nh t kí chung và s cái TK152ừ ế ả ậ ở ổ
N TK621; 3.500.000ợ Có TK152: 3.500.000
Cu i tháng k toán t ng h p t t c các phi u xu t kho nguyên v t li u, côngố ế ổ ợ ấ ả ế ấ ậ ệ c ụ d ng c cho t ng cơng trình và l p b ng t ng h p xu t v t t . B ng t ng h pụ ụ ừ ậ ả ổ ợ ấ ậ ư ả ổ ợ xu t v t t đấ ậ ư ượ ậc l p cho t ng lo i v t li u, cơng c d ng c và có chi ti t cho t ngừ ạ ậ ệ ụ ụ ụ ế ừ cơng trình.
M u s 11 ẫ ố
Đ n v : Công ty xây d ng s 34ơ ị ự ố
Trích b ng t ng h p xu t v t t - công c d ng cả ổ ợ ấ ậ ư ụ ụ ụ
Tháng 10/1999
Tên v t tậ ư Tên cơng trình ĐVT Thành ti nề
TK152 245.586.000 - Cơppha Cơng trình t p chí c ng s n Hà N i ạ ộ ả ộ m2 44.000.000 - XMHT Cơng trình t p chí c ng s n Hà N iạ ộ ả ộ kg 33.900.000 ... ... - XMHT Cơng trình PCCC Hà N i ộ kg 16.800.000 - Thép Φ10 Cơng trình PCCC Hà N iộ kg 11.440.000 ... ... ... TK153 Cơng trình t p chí c ng s n Hà N iạ ộ ả ộ cái 44.895.000 X ngẻ Cơng trình PCCC Hà N iộ 240.000 ... ...
Ngườ ậi l p K toán trế ưởng
Đ xác đ nh giá tr v t li u, công c d ng c xu t kho k toán l p b ng phânể ị ị ậ ệ ụ ụ ụ ấ ế ậ ả b v t li u công c d ng c nh m theo dõi s lổ ậ ệ ụ ụ ụ ằ ố ượng v t li u xu t dùng cho t ngậ ệ ấ ừ cơng trình. Cu i tháng, căn c b ng phân b v t li u, công c d ng c k toán l pố ứ ả ổ ậ ệ ụ ụ ụ ế ậ b ng phân b v t li u, công c d ng c tháng 10 công ty nh sau:ả ổ ậ ệ ụ ụ ụ ở ư
M u s 12ẫ ố
Đ n v : Công ty XD s 34ơ ị ố