. Tài khoản 611 không có số d cuối kỳ và đợc mở thành hai tài khoản cấp 2: TK 6111-Mua nguyên liệu, vật liệu
AT/01 B Hoá đơn ( gtgt ) N 0 :01
Liên 2 : Giao cho khách hàng Ngày 13 tháng 6 năm 2003 Đơn vị bán hàng : Công ty cơ điện Trần Phú.
Địa chỉ : 21 Hàm Long - Số tài khoản : ...
Điện thoại : ... Mã số : 01 - 00365445 - 1 Họ tên ngời mua hàng : Trần Kim Phi.
Đơn vị : Xí nghiệp sản xuất thiết bị điện.
Địa chỉ : Số 2 - ái Mộ - Gia Lâm - Hà Nội - Số tài khoản : ... Hình thức thanh toán : Mua chịu - Mã số : 01 - 00106634 - 1.
STT Tên hàng hoá,
dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
a b c 1 2 3
Sắt vuông Kg 500 10.000 5.000.000
Cộng tiền hàng : 5.000.000 Thuế suất GTGT : 10 % Tiền thuế GTGT : 500.000 Tổng cộng tiền thanh toán : 5.500.000 Số tiền bằng chữ : Năm triệu năm trăm nghìn đồng./.
Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Vật liệu đến xí nghiệp trớc khi nhập kho sẽ đợc nhân viên phòng KCS kiểm tra chất lợng, quy cách, số lợng nguyên vật liệu. Kết quả kiểm tra sẽ đợc ghi vào biên bản kiểm nghiệm vật t.
Biểu số 2.5:
Đơn vị : Xí nghiệp sản xuất thiết bị điện. Mẫu số : 05 - VT
Bộ phận : Phòng KHVT Ban hành theo QĐ số 1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 1/11/1995 của Bộ tài chính
Biên bản kiểm nghiệm vật t
Ngày 11 tháng 6 năm 2003
- Căn cứ vào hoá đơn bán hàng số 016460 ngày 10 tháng 6 năm 2003 của Công ty TNHH Hải Vân.
- Ban kiểm nghiệm gồm có :
Ông, bà : Lê Hồng Nguyên - Trởng ban. Ông, bà : Lê Minh Mẫn - Uỷ viên. Ông, bà : Trần Kim Phi - Uỷ viên. Ông, bà : Nguyễn Quang Hùng - Uỷ viên.
- Đã kiểm nghiệm vật t sau :
STT Tên hàng hoá, ký mã vật t Đơn vị tính Số lợng theo chứng từ Số lợng vật t đúng quy cách phẩm chất Số lợng vật t không đúng quy cách -phẩm chất Ghi chú A B C 1 2 3 4
1 Tôn silic
70X210 Kg 970 970 0
ý kiến của ban kiểm nghiệm : Đã đạt tiêu chuẩn nhập kho
Cán bộ kỹ thuật Thủ kho Trởng ban Cán bộ mua vật t ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Biểu số 2.6:
Đơn vị : Xí nghiệp sản xuất thiết bị điện. Mẫu số : 05 - VT
Bộ phận : Phòng KHVT Ban hành theo QĐ số 1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 1/11/1995 của Bộ tài chính
Biên bản kiểm nghiệm vật t
Ngày 12 tháng 6 năm 2003 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Căn cứ vào hoá đơn bán hàng số 016462 ngày 12 tháng 6 năm 2003 của Công ty TNHH Hải Vân.
- Ban kiểm nghiệm gồm có :
Ông, bà : Lê Hồng Nguyên - Trởng ban. Ông, bà : Lê Minh Mẫn - Uỷ viên. Ông, bà : Trần Kim Phi - Uỷ viên. Ông, bà : Nguyễn Quang Hùng - Uỷ viên.
- Đã kiểm nghiệm vật t sau :
STT Tên hàng hoá, ký mã vật t Đơn vị tính Số lợng theo chứng từ Số lợng vật t đúng quy cách phẩm chất Số lợng vật t không đúng quy cách-phẩm chất Ghi chú A B C 1 2 3 4 1 Tôn silic 70X250 Kg 1.250 1.250 0
ý kiến của ban kiểm nghiệm : Đã đạt tiêu chuẩn nhập kho
( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Biểu số 2.7:
Đơn vị : Xí nghiệp sản xuất thiết bị điện. Mẫu số : 05 - VT
Bộ phận : Phòng KHVT Ban hành theo QĐ số 1141- TC/QĐ/CĐKT Ngày 1/11/1995 của Bộ tài chính
Biên bản kiểm nghiệm vật t
Ngày 14 tháng 6 năm 2003
- Căn cứ vào hoá đơn bán hàng số 016466 ngày 13 tháng 6 năm 2003 của Công ty cơ điện Trần Phú.
- Ban kiểm nghiệm gồm có :
Ông, bà : Lê Hồng Nguyên - Trởng ban. Ông, bà : Lê Minh Mẫn - Uỷ viên. Ông, bà : Trần Kim Phi - Uỷ viên. Ông, bà : Nguyễn Quang Hùng - Uỷ viên.
- Đã kiểm nghiệm vật t sau :
STT Tên hàng hoá, ký mã vật t Đơn vị tính Số lợng theo chứng từ Số lợng vật t đúng quy cách phẩm chất Số lợng vật t không đúng quy cách-phẩm chất Ghi chú A B C 1 2 3 4 1 Sắt vuông Kg 500 500 0
ý kiến của ban kiểm nghiệm : Đã đạt tiêu chuẩn nhập kho
Cán bộ kỹ thuật Thủ kho Trởng ban Cán bộ mua vật t ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Sau khi nguyên vật liệu đợc kiểm tra về chất lợng, thủ kho cho nhập kho những nguyên liệu đạt yêu cầu vào kho. Sau đó, cán bộ cung ứng của phòng kế hoạch vật t căn cứ vào hoá đơn của ngời bán (Biểu số 2.2, 2.3, 2.4) , biên bản kiểm nghiệm vật t
(Biểu số 2.5, 2.6, 2.7) và số lợng thực nhập để viết phiếu nhập kho. Phiếu nhập kho đợc lập thành 3 liên có đầy đủ chữ ký của thủ kho (ngời nhập), phụ trách cung tiêu, ngời giao hàng, kế toán trởng và thủ trởng đơn vị.
Liên 1 : Lu tại phòng kế hoạch vật t.
Liên 2 : Giao cho thủ kho để ghi vào thẻ kho.
Liên 3 : Giao cho ngời giao hàng để làm cơ sở thanh toán.
Đối với nguyên vật liệu sử dụng không hết thu hồi về kho cũng phải tiến hành kiểm tra, kiểm nghiệm sau đó mới nhập kho. Vật liệu sau khi hoàn thành các thủ tục nhập kho sẽ đợc thủ kho sắp xếp vào đúng nơi quy định, đảm bảo tính khoa học, hợp lý cho việc bảo quản, tiện cho công tác theo dõi tình hình nhập - xuất - tồn kho.
( Xem biểu số 2.8, 2.9, 2.10 - Phiếu nhập kho )