I. Kế toán vốn bằng tiền 1 Kế toán tiền mặt:
d.Trình tự hạch toán
Căn cứ vào các chứng từ hợp lệ dùng để thu, chi, thủ quĩ tiến hành vào sổ quĩ, kế toán sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ và sổ quĩ sẽ sử dụng sổ quĩ nh một chứng từ để ghi sổ kế toán. Sổ quĩ đợc ghi thành 2 niên, ghi chép và khoá sổ hàng ngày và đợc mở chi tiết theo dõi riêng từng loại tiền mặt nh tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng, bạc, kim loại quí, đá quí. Cuối ngày sau khi kiểm tra đối chiếu với số liệu tồn thực tế sổ quĩ sẽ đợc chuyển cùng với các chứng từ thu chi cho kế toán.
Đơn vị: ….. Địa chỉ: ….. Tele- fax:
Phiếu thu
Ngày 20 tháng 7 năm 2013 Quyển số :Số: 364 QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTMẫu số 01-TT ngày 1 tháng 11 năm 2013
của Bộ Tài chính
Nợ: Có: Họ tên ngời nộp tiền: Trần Quang Huy Địa chỉ: Ban quản lí dự án
Lý do nộp: Nộp hoàn ứng bằng tiền mặt
Số tiền: 10.000.000đ (viết bằng chữ): Mời triệu đồng chẵn. Kèm theo: ……. chứng từ gốc……… ………. Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)………… ……….
Ngày …. tháng ….. năm …..
Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) Kế toán trởng(Ký, họ tên) Ngời lập phiếu(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Ngời nộp (Ký, họ tên)Thủ quỹ
Đơn vị: ….. Địa chỉ: ….. Tele- fax:
Phiếu chi
Ngày 20 tháng 7 năm 2013 Quyển số :Số: 1019 QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTMẫu số 02-TT ngày 1 tháng 11 năm 2013
của Bộ Tài chính
Nợ: Có: Họ tên ngời nộp tiền: Bùi Văn An
Địa chỉ: Phòng Tổ chức hành chính
Lý do chi: Thanh toán chi phí xăng dầu, cầu phà
Số tiền: 5.036.400đ (viết bằng chữ): Năm triệu ba mơi sáu nghìn bốn trăm đồng….. Kèm theo: 24 chứng từ gốc ………. Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)………… ………. Ngày …. tháng ….. năm ….. Thủ trởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trởng
(Ký, họ tên) Ngời lập phiếu(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Ngời nộp (Ký, họ tên)Thủ quỹ
Từ các phiếu thu, phiếu chi ta làm căn cứ để vào bảng kê thu, chi tiền mặt và sổ quỹ tiền mặt.
Công ty T.M.T
Bảng kê thu tiền mặt tháng 1/2013
Số NT Diễn giải Số tiền 131 TK ghi Có141 138 338