.1.1.1 Lịch sử của bao thanh tốn
1.6. Bao thanh tốn xuất nhập khẩu:
1.6.3.4. Bao thanh tốn giáp lưng
Khác với các hình thức BTT ở trên thì ở hình thức này cịn cĩ sự tham gia của nhà phân phối. Nhà phân phối đĩng vai trị là trung gian giữa người bán và người mua giúp quá trình mua bán được diễn ra thuận lợi. Hình thức BTT này được áp dụng trong trường hợp người mua và người bán khơng biết nhau nhưng họ lại cĩ nhu cầu mua bán, giao dịch với nhau và họ đều biết đến nhà phân phối. Họ tìm đến nhà phân phối, nhà phân phối sẽ là chất keo dính giữa người bán và người mua giúp cho quá trình mua bán được diễn ra thuận lợi.
Người mua
Người mua Nhà phân phối
Người bán
Chương I: Cơ sở lý thuyết
Người mua Người bán
Sơ đồ 1.3: Quy trình Bao thanh tốn giáp lưng
(3) chuyển hàng (4) chuyển hàng (2) nhận đơn đặt (1) Nhận đơn đặt hàng hàng Nhà phân phối Người mua Người bán (5) bàn giao hố đơn (7) bàn giao hố đơn (8) ứng trước (9) gửi HĐ Địi nợ (10) thanh tốn (11) thanh tốn chênh lệch (13) thanh tốn ứng trước (6) bàn giao hố đơn (12) thanh tốn Tổ chức BTT NK Tổ chức BTT XK
Đối với hình thức BTT này, do cĩ sự tham gia của nhà phân phối nên quy trình thực hiện BTT sẽ trở nên phức tạp hơn, để cho đơn giản ta sẽ bỏ qua bước người bán đi xác nhận tổ chức BTT cĩ mua lại khoản phải thu khơng (bao gồm các giai đoạn từ lúc người bán yêu cầu được tài trợ BTT cho đến lúc tổ chức BTT trả lời cĩ đồng ý mua khoản phải thu khơng) và giai đoạn nhà phân phối đi xác nhận tổ chức BTT nhập khẩu cĩ mua lại các khoản phải thu khơng (bao gồm các giai đoạn từ lúc nhà phân phối yêu cầu được tài trợ BTT cho đến lúc tổ chức BTT trả lời cĩ đồng ý hay khơng)
Sơ đồ quá trình BTT trên đây giả sử là tổ chức BTT xuất khẩu đồng ý mua lại các khoản phải thu.
Người mua gửi đơn đặt hàng cho nhà phân phối.
Nhà phân phối căn cứ vào đơn đặt hàng để tìm đến một người bán thích hợp để đặt hàng.
Chương I: Cơ sở lý thuyết
Người bán nhận đơn đặt hàng của nhà phân phối và khơng hề biết người mua là người như thế nào và người mua cũng khơng cần quan tâm, họ chỉ cần biết đến nhà phân phối. Sau khi nhận đơn đặt hàng, người bán đến gặp tổ chức BTT xuất khẩu đề nghị được tài trợ BTT, khi tổ chức BTT đồng ý ký hợp đồng BTT, người bán sẽ ký hợp đồng với nhà phân phối và tiến hành giao hàng rồi lấy hĩa đơn. Hĩa đơn sẽ cĩ trị giá là: a
Nhà phân phối giao hàng cho người mua lấy hĩa đơn giao hàng, hố đơn cĩ giá trị là: a+x, trong đĩ x: là hoa hồng hay lợi nhuận của nhà phân phối.
Người bán chuyển nhượng hĩa đơn cho đơn vị BTT xuất khẩu.
Đơn vị BTT xuất khẩu chuyển nhượng hĩa đơn cho đơn vị BTT nhập khẩu-là chi nhánh của mình hay là đơn vị BTT tại nước nhập khẩu.
Đồng thời với giai đoạn (6) thì nhà phân phối cũng chuyển nhượng hĩa đơn cho tổ chức BTT nhập khẩu. Cần lưu ý rằng, hĩa đơn do tổ chức BTT xuất khẩu chuyển nhượng là hĩa đơn giao hàng của người bán cho nhà phân phối, cịn hĩa đơn do nhà phân phối chuyển nhượng là hĩa đơn giao hàng của nhà phân phối cho người mua.
Tổ chức BTT xuất khẩu sẽ căn cứ vào hợp đồng BTT để ứng trước tiền cho người bán, tỷ lệ ứng trước tùy vào thỏa thuận trong hợp đồng.
Tổ chức BTT gửi giấy báo địi nợ người mua một khoản tiền là x + a. Người mua thanh tốn tiền hàng cho tổ chức BTT nhập khẩu một khoản tiền là x+ a.
Tổ chức BTT nhập khẩu đối chiếu khoản chênh lệch giữa hai hĩa đơn và sau đĩ chuyển khoản chênh lệch này cho nhà phân phối khi đến kỳ hạn thanh tốn. Khoảng chênh lệch này là x.
Tổ chức BTT nhập khẩu chuyển tiền cho tổ chức BTT xuất khẩu một khoản tiền là a.
Chương I: Cơ sở lý thuyết
Tổ chức BTT xuất khẩu thanh tốn phần tiền cịn lại cho người bán sau khi đã trừ phí hoa hồng, lãi được hưởng.