Những chỉ tiêu sau đây được đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp:
Kỳ 6 tháng kết thúc ngày 30.6.2011 30.6.2010
VNĐ VNĐ
Chi phí nhân viên 19.189.499.166 13.818.374.968
Chi phí thuế 794.908.941 1.132.408.914
Khấu hao và phân bổ tài sản cố định 1.698.565.928 1.345.577.176 Chi phí sửa chữa và bảo trì 1.508.315.022 1.245.627.779
Phí nhiên liệu 1.439.581.057 1.230.502.381
Phí tiện ích 1.130.780.778 723.991.723
Chi phí dự phòng trợ cấp thôi việc 4.877.103.698
═══════════
7.661.870
CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ –THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG 34 34 Mẫu số B 09 - DN 29 THU NHẬP/(CHI PHÍ) KHÁC Kỳ 6 tháng kết thúcngày 30.6.2011 30.6.2010 VNĐ VNĐ Thu nhập khác
Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 1.647.559.922 404.818.182
Thu nhập khác 1.344.889.848 467.016.318 ─────────── 2.992.449.770 ─────────── ────────── 871.834.500 ────────── Chi phí khác Lỗ do thanh lý tài sản cố định (474.470.161) - Chi phí khác (718.856.384) - ─────────── (1.193.326.545) ─────────── ────────── - ────────── 1.799.123.225 ═══════════ 871.834.500 ══════════ 30 THUẾ
Theo Điều 36 của Nghị Định 164/2003/ND-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 quy định chi tiết việc thực hiện luật thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”), Công ty được miễn thuế TNDN trong 2 năm kể từ năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế và được giảm 50% cho 5 năm tiếp theo. Năm đầu tiên Công ty có thu nhập chịu thuế là năm 2006.
Số thuế trên lợi nhuận trước thuế của Công ty khác với số thuế khi được tính theo thuế suất 12.5% được thể hiện như sau:
Kỳ 6 tháng kết thúc ngày 30.6.2011 30.6.2010
VNĐ VNĐ
Lợi nhuận kế toán trước thuế 147.939.939.675
─────────────
59.703.823.570
────────────
Thuế tính ở thuế suất liên quan 19.686.495.973 7.462.977.946 Điều chỉnh:
Chi phí không được khấu trừ 101.244.132 -
Thu nhập không chịu thuế (733.705.521) -
Ghi nhận thiếu những năm trước 1.743.471.543 -
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp ────────────
20.797.506.127 ──────────── ─────────── 7.462.977.946 ─────────── Trong đó:
Chi phí thuế thu nhập hiện hành 18.919.008.372 (7.462.977.946) Chi phí thuế thu nhập hoãn lại 1.878.497.755
═════════
- ══════════ Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ được tính dựa vào thu nhập chịu thuế ước tính và tùy thuộc vào sự kiểm tra và có thể có những điều chỉnh của cơ quan thuế.
CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ –THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG
Mẫu số B 09 - DN 31 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ
2010 2009
VNĐ VNĐ
Chi phí nguyên liệu, vật liệu 717.113.871.303 513.405.078.164 Chi phí nhân công 101.888.262.561 101.545.871.428 Chi phí khấu hao TSCĐ 24.389.067.563 13.171.204.489 Chi phí dịch vụ mua ngoài 89.577.428.913 61.719.504.890 Các chi phí khác bằng tiền 51.062.670.778 32.689.101.328 ───────────── 984.031.301.118 ═════════════ ───────────── 722.530.760.299 ═════════════