t~1 ngay 31 tMng 12 n~m 2013 va cho n~m tai chinh ket thUc cung ngay
B09-CTCK
36. Ml,JC DicH vA CHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl CHiNH (tiep theo)
36.4 Caekhalm dam baa
T~i ngay bao cao, COng ty dang tham gia cac hO'p dong ban va cam ket mua I~i ch(mg khoan c6 ky h~n 3 thang. Tai san clla COng ty dU'O'cdung d~ giao dich trong cac hO'p dong nay la cac trai phieu phat hanh bai to chuc tin dl,mg v6'i tong gia tri theo so ke toan la 509.147.270.259 dong, gia tri ban 414.006.180.000 dong va gia tri mua I~i la 418.917.660.000 dong.
COng ty c6 giO' cac khoan chung khoan nhU' tai san c~m co clla khach hang cho cac khoan phcii thu khach hang va phai thu khac t~i ngay 31 tMng 12 n~m 2013 va ngay 31 tMng 12 n~m 2012.
37. THUYET MINH BO SUNG THONG TIN VE TAl SAN TAl CHiNH vA NO' PHAI TRA TAl
CHiNH THEO THONG TU' 210/2009/TT-BTC .
Ngay 6 tMng 11 n~m 2009, BO Tai chfnh da ban hanh ThOng tU' so 210/2009/TT-BTC hU'6'ng dan ap dl,lng Chufm ml,l'C Bao cao Tai chfnh Quoc te ve trlnh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thOng tin doi v6'i cOng Cl,ltai chfnh ("ThOng tU' 210") c6 hi$u Il,I'c cho cac n~m tai chinh bM d~u tlY ho~c sau ngay 1 thang 1 n~m 2011. ThOng tU' 210 da dU'a ra cac dinh nghia ve cOng Cl,l tai chfnh, bao gam tai san tai chfnh va nO' phai tra tai chfnh, cOng Cl,l tai chfnh pMi sinh va cOng Cl,l von chll sa hO'u cOng nhU' quy dinh cach thuc phan lo~i, trlnh bay va thuyet minh cac lo~i cOng Cl,lnay.
Do Thong tU' 210 chi quy dinh vi$c trlnh bay bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin doi v6'i cOng Cl,l tai chfnh, cac khai ni$m dU'6'i day theo ThOng tU' 210 chi ap dl,lng doi v6'i vi$c I~p Thuyet minh nay. Cac khoan ml,lC tai san va nO' clla Cong ty van dU'O'c~hi nh~n va hGich toan theo cac quy dinh hi$n Mnh clla cac Chufm ml,l'C Ke toan va H$ thong Ke toan Vi$t Nam, cac chfnh sach ke toan ap dl,lng cho cOng ty chung khoan dU'O'cquy dinh t~i ThOng tU' so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 n~m 2008 va ThOng tU' so 162/2010/TT-BTC ngay 20 tMng 10 n~m 2010 clla BO Tai chfnh va tuan thll cac quy dinh c6 lien quan den vi$c I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh kem theo.
Tai san tai chinh
Cac tai san tai chfnh clla COng ty theo ph~m vi clla ThOng tU' 210/2009/TT-BTC bao gam tien m~t, cac khoan tien gl1i t~i cac to chuc tin dl,lng, cac khoan chung khoan kinh doanh, chung khoan d~u tU', cac khoan phai thu va cac tai san theo cac hO'p dong phai sinh tien t$. Theo ThOng tU' 210/2009/TT-BTC, tai san tai chfnh dU'O'c pMn lo~i mot cach phu hO'p, cho
ml,lc d[ch thuyet minh trong bao cao tai ch!nh rieng, tMnh mot trong cac lo~i sau:
51 )~ )~ is Nt A - rp ::::