2.2.1 .Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng đã được triển khai
2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ACB
2.3.1.1. Từ phía khách hàng vay
- Sử dụng vốn sai mục đích: KH dùng vốn vay kinh doanh thơng thường để
dài hạn. Trường hợp này thường xảy ra đối với những khoản vay cĩ đặc điểm: Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng khơng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn của KH (khơng kiểm sốt sau cho vay); Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của KH; KH cĩ nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn của chi nhánh cho vay; Cho vay đầu tư dự án khơng phù hợp với khả năng của khách hàng, dẫn tới việc KH sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn; KH vay tại nhiều tổ chức tín dụng dẫn đến cạnh tranh quá mức và khơng kiểm sốt được dịng tiền của người vay; Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dịng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ NH.
- KH khơng cĩ thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH: Thiện chí trả nợ vay
của KH là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi KH thiếu thiện chí trả nợ thì ACB sẽ gặp rất nhiều khĩ khăn trong thu hồi nợ vay. KH cĩ chủ đích lừa đảo NH thường xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều cơng ty trong cùng một nhĩm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ các cơng ty.
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền NH để
mở rộng quy mơ kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mơ kinh doanh quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nĩ phải thành cơng trên thực tế. Bên cạnh đĩ, các doanh nghiệp khi thiếu thơng tin thị trường và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hưởng khơng nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của KH vay, từ đĩ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho ACB. Hơn nữa, đa số các KH của ACB là các hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng, khi phát sinh các vấn đề nằm ngồi tầm kiểm sốt thường được xừ lý một cách khơng rõ ràng chủ yếu dựa vào mối quan hệ quen biết mà điều này thường dễ dấn đến rủi ro khi mối quan hệ cĩ chiều hướng xấu.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mơ tài
sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự cĩ cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngồi ra, thĩi quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế tốn vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế tốn mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Khi cán bộ NH lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao NH vẫn luơn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống RRTD.