h? th6ng . " - giao djch vien.
*Phan tich cac y~u ta d~ do hrirng RRHD
vi muc ilv iinh Jurii'ng
Hfmh vi gian l~n n(li b(l lien quan d~n o(;lo due cua nhan vien c6 anh huang nghiem trQng d~n uy tin ciing nhu gay ra t6n thfit rfit 16n cho ngan hang. Rui ro v€ o(;lo due cua nhan vien la di€u khong th€ tninh khoi va la m(lt nguy ca rfit 16n a6i v6i ngan hang. Do d6, vi~c quan tri t6t rui ro o(;lo due la vfin a€ rfit quan trQng va cfip bach trong giai do(;ln hi~n nay:
" Rdt l6n vi gay anh huang nghiem tr9ng din uy tin cua ngan hang. " - ph6 giam a6c phong giao djch.
"Ngan hang c6 thi bi mdt s6 tiin 24 ty 427 tri?u a6ng"- giao djch vien. Vi tfm sufit xiiy ra
Tftn sufit xay ra rui ro d6i v6i S\f ki~n nay rfit it nhung n~u xay ra thi t6n thfit rfit 16n vi day la rui ro v€ a(;lo due cua nhan vien:
"it xay ra" - ph6 giam a6c phong giao djch.
"it xay ra c6 thi xay ra trong m9t vai truimg h(J'p. " - giao djch vien.
vi muc ilv kiim sotit
Muc d(l ki~m soat y~u vi da kh6ng phat hi~n ra hanh vi gian l~n cua nhan vien trong m(lt thai gian dai, sau han m(lt nam thi ki~m toan n(li b(l m6i phat hi~n ra, di€u d6 cho thfiy r~ng cong tac ki~m toan n(li b(l, quan ly n(li b(l t';li SHB chua tr& thanh m(lt cong C\1 hfru hi~u, dam biw O(;lt cac illl)C tieu: ki~m soat, quan tri rui ro, tang tru&ng
hi~u qua va b€n vfrng cua SHB. Do d6, vi~c nang cao vai tro cua c6ng tac cua ki€m tra,
ki€m soat la yeu cftu cfip thi~t va quan trQng:
" Yiu vi kh6ng phat hi?n ra hanh vi gian l{in trong m9t tho·i gian dai, khoang thai gian han 1 nam kdm toan n9i b9 m6·i phat hi?n ra " - ph6 giam a6c phong giao djch.
•
M~t khac, cong tac kit~m tra, kiem soat cua c§p quan ly chi nhanh va h9i save tai khoan trung gian COn nhieu long }eo Va SO' ha:
"Yiu vi kh6ng phcit hi¢n SO' ha trong quim ly tili khoim chi tra ai nhlin vien l(Yi dz,mg ke ha thl;fc hi¢n himh vi gian 14n. " - giao dtch vien.
Vi mtl'c tlp riii ro tJng thi
Qua vi~c phan tich ve m(rc d9 anh huang, tftn su§t va mfrc d9 kiem soat c6 the th§y r~ng rui ro t6ng the trong sv ki~n nay Ia cao, m~c du tftn su§t xay ra dt it nhung do muc d<) kiem soat yeu va mfrc d9 anh huang rftt 1611. Do d6, dn c6 ke ho~ch hanh d<)ng nhanh chong dS tranh S\f ki~n tuang tv xay ra:
"M(lc du tdn sudt xay ra rdt it nhung do muc t/9 kzim socit yiu va mt'rc t/9 imh huang rdt 16n nen rui ro trong truong h9p nay cao. " - ph6 gicim adc phong giao dtch.
"Rui ro cao vi gian 14n n9i b9 rdt kh6 quan trt. " - giao dtch vien.
*Phan tich k~ ho~ch himh dc}ng d~ ki~m smit rui ro
Qua sv ki~n nay, c6 the th§y r~ng vi~c nang cao d~o due nghe nghi~p cho can b9 cong nhan vien phai xem nhu Ia nhi~m vv hang dftu trong qua trinh nang cao hi~u qua quan tri rui ro Va d~o d(rc phai dugc xem trQng nhu m<)t ffil)C tieu tien quyth trong cong
tac tuyen dvng.
D~c bi~t, thuemg xuyen ra soat cac ho~t d<)ng cua ngan hang nh~m phat hi~n cac
sa ha de b6 sung, hoan thi~n. Ding cuemg kiem tra kit§m soat, nang cao vai tro kiem soat n<)i b<) dS kip thai phat hi~n ra nhfrng d§u hi~u tieu eve Ia each giam thiSu rui ro
m<)t each c6 hi~u qua do gian l~n n<)i b<):
" Nang cao ac;w az'tc ngh~ nghi¢p, tang cuang kzim soat n9i b9 ai phat hi¢n sam CGC rui ro, thuong xuyen ra soat hoqt tf9ng nhcim phat hi¢n CGC SO' hi)' aJ hoan thi¢n" - ph6 giam adc phong giao djch.
Kh6i cong ngh~ thong tin phai th\l'C hi~n vi~c phan quyen va quan ly ch~t che cac
user dam bao cac user chi dugc truy c~p dung quy€n tranh th§t thoat tai san cua ngan hang va phai tang cuemg cong tac truyen thong v€ tuan thu nghiem tuc quy dinh ve an toan va bao m~t h~ th6ng cong ngh~ thong tin cua ngan hang den tung nhan vien:
"Tuan thu nghiem tuc quy djnh an toim va baa m(lt h¢ thJng cong ngh¢ thong tin cua ngan hang d6 Ia khong tiit 19 user va password cho bdt kj; ai. " - giao djch vien.
* Sv ki~n 3: Khtich hang dung hai san tan kho fica ngan hang
Mo ta: Cong ty s duqc thfmh I~p vao dftu nam 2005 vai nganh ngh€ Ia che bien va xuftt khfiu thuy hai san. Ttr khi thanh l~p den het nam 2009, cong ty kinh doanh c6 Hli va n9p thue dfty du. Tuy nhien, tu dftu nam 20 1 0 tra di, ho~t d('>ng san xuftt, kinh doanh cua cong ty bu6c vao giai do~n kh6 khan, nguyen nhan chu yeu Ia do chi phi san xuftt tang cao, nhftt Ia !iii vay ngan hang, trong khi san phfim dftu ra g~p kh6 khan,
khiSn cong ty dftn Him vao tinh tn;mg mftt can d6i v€ v6n. Thay vi lam thu tt,1c pha san, ong T da chi d~o cac b9 ph~n cua cong ty l~p hai h~ th6ng s6 sach ke toan v6i s6 li~u
khac nhau. H~ th6ng bao cao 16 thi n9p cho ca quan thue, h~ th6ng bao cao lai de n('>p cho ngan hang va da vay v6n cua ba ngan hang Ia Vietcombank tren 18 ty d6ng, Ngan hang Dftu Tu va Phat Trien tren 10,5 ty d6ng va SHB tren 12,8 ty d6ng b~ng m('>t tai san thS chftp Ia nguyen li~u va san phfim t6n kho Ia hai san (tren 20 ty d6ng) vao thai
diem tir nam 2008 - 2010. Sau d6, cac ngan hang da nher cong an vao cu('>c. Thang 12/2011, cong ty s tuyen b6 pha san, t6ng tai san t6n kho thanh ly cua cong ty s duqc tren 1,1 ty d6ng, s6 ti€n nay uu tien thanh toan ti€n nq luang cong nhan, tra nq bao hiem xa h9i va s6 con l~i thanh toan cho Vietcombank do phftn tai san m'ty da duqc the
chftp dftu tien t~i day. Tom l~i, truang hqp nay vi~c thu h6i ti€n da cho vay cua SHB c6 kha nang mftt tr~ng.
D6i v6i SlJ ki~n 3 nay, tac gia tien hanh phong vftn truang phong khach hang
doanh nghi~p va chuyen vien quan h~ khach hang doanh nghi~p - Ia hai ngueri trlJc tiep thfim d!nh va cho vay d6i v6i cong ty S.
*Phan tich nguyen nhan va nh~n d;mg RRHD
Khach hang c6 tinh thlJc hi~n hanh vi gian l~n trong bao cao tai chinh tu ket qua kinh doanh 16 sang Iai de chiem do~t ti€n cua ngan hang. Dieu nay c6 the th~y dng guy dinh v€ quan ly cua nha nu6c con thieu ch~t che de d6i tuqng xftu c6 ca h9i th\fc hi~n
phep kinh doanh cho cac t6 chtrc kinh te kha ch~t che song thlJc te l~i qua de dang v&i
cac dieu ki~n nhu: nang llJC tai chinh, quy ffiO san XU~t kinh doanh, tai san v6n, may m6c thiet bj, nang llJc qmin ly, dieu ki~n trinh d<) ... khong d~y du nhung v~n m9c len nhu n~m. Ti~p theo d6 I a thi~u tinh minh b~ch tai chinh b~ng cac con s6 tien ao, nen kinh t~ luan chuy~n chu y~u b~ng tien m~t. Tu d6, cac t6 chuc kinh t~ thuemg lach lu~t d~ tr6n thue, phat sinh thanh nhieu bao cao tai chinh khac nhau theo nhu c~u cua doanh nghi~p rna khong c6 SlJ quan ly ch~t che cua nha nu&c thong qua cong tac ki~m toan va dang tai cong khai tren h~ th6ng thong tin d~i chung:
"Khach himg c6 tinh thl!c hi?n himh vi gian /(in trong baa cao tili chinh tt't 16
chuyin sang lai, aa thi chdp himg hoa cho ca 03 ngan himg va l6i nhan vien kh6ng
th~t"C hi?n hit trach nhi?m trong vi?c thdm ajnh khach hang a6 Ia kh6ng nc'im aup·c tinh
hinh kinh doanh thl!C SJ! CUa khach hang cflng nhu khong thdm ajnh ky vi¢c tai SCm thi chdp aa thi chdp tqi t6 chuc tin d~:~ng khac tru&c khi quyit ajnh cho vay" - trucmg
phong khach hang doanh nghi¢p.
Trong qua trinh thfrm djnh khach hang, chuyen vien quan h~ khach hang chi ki~m tra hang t6n kho b~ng each chQn m~u, uac tinh s6 li~u theo bao cao tai chinh va quan
trQng nhfrt Ia khong ki~m tra vao thai di~m ky ket hqp d6ng cong ty s da th~ ch~p hang t6n kho nay v&i ngan hang khac hay chua.
Trong nhieu I~n giai ngan chuyen vien quan h~ khach hang cfing khong ki~m tra chi ti~t vi~C Slr d\]ng vf>n cua cong ty rna chi d\]"a tren Chung tu, bao cao d~ theo doi nen khong phat hi~n dUQ'C tinh hinh thlJC t~ cua cong ty.
Dieu d6 cho th~y cac nhan vien chua thvc hi~n het chuc nang nhi~m V\J cua minh va khong thlJC hi~n theo dung quy trinh ve cho vay cilng nhu Vi~C nh~n va quan ly tai san dam bao Ia hang hoa:
"Khach hang cb tinh thl!C hi¢n hanh vi gian /(in trong baa cao tai chinh va do /Ji trong qua trinh quan ly tai scm clam baa trong khi cho vay do kho hang am du6·i 20 a<) C nen vi?c kiim tra chi tiit hang hoa ajnh kY rdt kh6 khan nen chung t6i chl ch9n mdu u&c tinh s6 li?u thea baa cao cua c6ng ty"-chuyen vien khach hang doanh nghi?p.
*Phan tich cac y~u t6 d~ do lrrO'ng RRHD
vi miCe tl{J iinh hu'ii'ng
Vi~c nhan vien chua th\l'C hi~n h~t ch(rc nang nhi~m V\1 cua minh truac, trong va
sau khi cho vay, di€u nay da anh huemg nghi~m trQng den uy tin cua ngan hang cilng nhu gay ra m9t t6n th<h rAt l&n cho ngan hang:
" Rdt 16n vi ngan himg e6 khd nang kh6ng thu hdi thc9·c khodn cho vay" - truong phong khach himg doanh nghi¢p.
"Tai sim thi chdp kh6ng con ai trd cha khadn vay va ngan himg c6 thi mdt hit ca s6 tiJn ail cha vay !a 12.8 tY a6ng. " - chuyen vien quan h¢ khach hang daanh nghi¢p.
vi tan sufit xiiy ra
Kha nang xay ra khong l&n chi c6 thS xay ra trong m()t s6 truemg hqp:
"C6 khd nang xdy ra trang m9t s6 truimg h(lp. " - truong phong khach himg daanh nghi¢p va chuyen vien quan h¢ khach hang daanh nghi¢p.
vi miCe tl{J kiim sotit
Muc d9 kiSm soat yeu vida khong phat hi~n ra khach hang da gian l~n trong bao cao tai chinh, khong n~m duqc tinh hinh kinh doanh th\fc t€ cua khach hang cling nhu
khong th~m dinh ky tai san dam bao da th~ ch~p tl;li ngan hang khac hay chua:
"Kdm saat yiu vi kh6ng phat hi¢n ra khach hang aii gian lqn trang baa caa tai chinh. "- truong phong khach hang daanh nghi¢p.
"Kidm saat yiu vi kh6ng thdm ajnh kfJ nang /f!C cua khach hang ciing nhu tai sim dam baa."- chuyen vien quan h¢ khach hang daanh nghi¢p.
Vi miCe tl{J riii ro tJng thi
Qua vi~c phan tich v€ muc d9 anh huemg, tfin su~t va muc d9 kiSm smit c6 thS
th~y riing rui ro t6ng the trong S\f ki~n nay la r~t cao m~c du tfin su~t chi xay ra trong
m9t s6 truemg hqp nhung t6n th~t gay ra la r~t l&n va muc d9 kit~m soat yeu. Do d6,
I I I I ' I 57
chinh cua khach hfmg va each kiem tra bao cao tai chinh de c6 the phat hi~n ra hanh vi gian l~n cua khach hang:
"Rui ro rdt cao mijc du tim sudt chi xay ra trong m(H s6 truong h(J'p nhung t6n thdt rdt l6n va muc t/9 kzim socit yiu. "- truang phong khcich hang doanh nghi¢p.
"Rui ro rdt cao vi t6n thdt rdt l6'n cho ngan hang. " - chuyen vien quan h¢ khcich hang doanh nghi¢p.
*Phan tich k~ ho~ch hanh d{)ng d~ ki~m smlt rui ro
D€ c6 th€ ngfm ngua rui ro xay ra trong ho~t d()ng cho vay nh§t la d6i v&i cac
khoan vay c6 tai san th~ ch§p la hang hoa (rui ro dt cao) thi vi~c th~m djnh ky tinh
hinh ho~t d()ng, tinh tr~ng tai chinh cua doanh nghi~p thong qua nguai lao d()ng, nhan vi en ... va ki€m tra th\}"C t~ tai san dam bao la hang hoa thong qua Cl)C dang ky giao djch
dam bao va trung tam thong tin tin dvng la r§t quan trQng de tranh tinh tr~ng khach
hang da th~ ch~p tai san t~i ngan hang khac. D~c bi~t, trong thai gian cho vay phai thuang xuyen theo d5i tinh hinh ho~t d()ng kinh doanh va tai san dam bao cua doanh i nghi~p:
"Trzrbc khi giai ngan phai kiim tra th{rc fi tai san thi chJp. Ngan hang phai
thuimg xuyen gicim sat tinh hinh tai san tlam baa. Kiim tra thong tin tai san tlam baa tren trung tam thong tin tin d1,tng Va kzim tra tt;li Cl;lC tfang kj; giao djch baa tfam Va kiim ra thong tin tu n<)i b<) doanh nghi¢p (nhu nguai lao tl<)ng, nhan vien. . .) tti ndm alf(J'C tinh hinh th{CC fi CUa doanh nghi¢p. " - truang phong khcich hang doanh nghi¢p.
" cdn thdm tljnh kY tinh hinh hot;lt tl<)ng, tinh trt;~ng tai chinh, xcic tljnh tlung gici
trj tai san tlam baa, tinh trt;~ng thi chdp cua tai scm tlam baa trubc khi quyit tljnh cho
vay hay giai ngan. Trang thai gian cho vay phai thuang xuyen thea doi tinh hinh hot;~t
tl<)ng kinh doanh tai chinh va nhdt la gici trj tai scm tlam baa va cdn phai giao cho can b<) CO kinh nghi¢m phl;l trcich hJ SO' vay nay. " - chuyen vien quan h¢ khcich hang doanh nghi¢p.
* S\f ki~n 4: Khtich himg khong rut ilu(fc tiJn t(li may ATM nhung bj trir tiJn trong tili khoiin
Mo hi: Phong giao dich cua SHB ti€n hfmh ki~m ke may ATM d~ n~p them ti~n
vfw may dinh ky vcri thfmh vien: thu quy, ki~m soat vien, giam d6c phong giao djch. Qua ki~m tra gifra ti€n th\fc t€ trong may ATM va s6 du tai khofm tren may A TM thi phat hi~n thua 1.500.000d. Phong giao djch da tien hanh l~p bien ban va fax vS trung
Him the nha tim nguyen nhan. Sau thai gian 03 ngay, phong the da tim ra nguyen nhan la do s6 the cua khach hang K rut ti~n vcri s6 tiSn la: 1.500.000d nhung khong rut duqc
ti~n va tai khofm cua khach hang bj tru tiSn. Sau d6, phong the da h~ch toan bao c6 l~i
tai khoan cho khach hang vcri s6 tiSn tren, thong bao den khach hang duqc bi~t.
D6i vcri SlJ ki~n 4 nay, tac gia ti~n hanh ph6ng vftn ki~m soat vien va giam d6c
phong giao djch - la hai nguai trlJC tiep kiem ke may ATM. *Phan tich nguyen nhan va nh~n d~ng RRHD
H~ th6ng may A TM thu<'>'ng xuyen xay ra 16i khach hang rut tiSn khong duqc
nhung bi tru tiSn trong tai khoan va khach hang phai den ngan hang de tra smit d6i vcri
truang hqp nay, di~u nay c6 th~ ly giai la do trong nhfrng nam gfrn day vi~c phat tri~n
m(;lng lucri m<)t each nhanh chong ddn d€n m<)t th1Jc te la ca sa v~t chftt, cong ngh~
khong theo kjp S\f phat tri~n CUa m(;lng lucri khach hang, djch Vl,l:
"L6i h¢ th6ng lam khach hang rut titn khong tlur;rc nhung bj tn} titn vao tai khoim va khach hang phai ain ngan hang tra soat. "- kiim soat vien
"L6i h¢ th6ng CZ;L thi la l6i may ATM lam cho khach hang khong nit tlur;rc titn. " - giam a6c phong giao djch.
*Phan tich cac y~u t6 d~ do lrrimg RRHD
vi mil'c ilp iinh huifng
Kha nang c6 th~ xay ra la khach hang bi mftt s6 ti~n 1.500.000d n~u phong the khong tim ra khach hang nao da rut ti~n khong thanh cong du tru<'>'ng hqp nay dt hiem
I I I I I I I I I I I I I I I I I 59
hang khi sir dl,mg the cua ngan hang ciing nhu lam cho khach hang kh6ng con tin tu6ng vao h~ th6ng may A TM cua ngan hang:
"Khdch himg c6 thl bj mdt s6 ti~n 1. 5 00. OOOtl niu phong the khong tim ra au(J'c nguyen nhlin va gidm long tin cua khdch hang khi su d'?[ng the cua nglin hang. " - kzim sodt vien
"Khdch hang khong con tin tuong h¢ th6ng may ATM cua nglin himg va khdch himg rdt bl;fC minh" - giam a6c phong giao djch.