TẠI MỘT SỐ NHTM TRÊN THẾ GIỚI
Hiện nay, các NH trên thế giới đã và đang xây dựng nhiều mơ hình khác nhau về quản lý rủi ro tín dụng. Mỗi mơ hình có những nét riêng biệt, đa dạng nhưng tựu trung lại, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng được hiểu là cách thức quản lý rủi ro tín dụng tổng thể của NH trong đó thể hiện được cách thức quản lý, nhận biết, đo lường,
kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất theo
nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của TCTD. Xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tức là mỗi NH sẽ phân tích điều kiện cụ thể của mình về tài chính, nhân sự, cơng nghệ và hệ thống quản trị và cả các yếu tố vĩ mơ bên ngồi để kết hợp 3 cách thức lại thành một mơ hình cho riêng mình sao cho đạt hiệu quả tốt nhất. Một số dạng mơ hình quản lý rủi ro tổng thể mà các NH trên thế giới đang áp dụng và lựa chọn:
Thứ nhất, mơ hình dạng kết hợp 1: là mơ hình quản lý rủi ro tín dụng được
kết hợp giữa cách quản lý rủi ro tập trung trên nền tảng sử dụng phương pháp đo
lường rủi ro định lượng và sử dụng hình thức kiểm sốt kép.
Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng dạng kết hợp 1 là mơ hình ưu việt nhất bởi
NH sẽ thực hiện việc quản lý rủi ro tín dụng tập trung tại Hội sở chính. Tại Hội sở chính, hoạt động tín dụng được tách bạch theo 3 chức năng chính: kinh doanh, quản lý rủi ro và quản lý nợ. Trên cơ sở đó, Hội sở chính có nhiệm vụ quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng của từng hệ thống, chi nhánh cho đến từng điểm giao dịch trong hệ thống trên cơ sở thông tin dữ liệu đầy đủ, chính xác được đo lường
theo phương pháp định lượng và các công cụ hỗ trợ kinh doanh dựa theo chuẩn mực
của một NH hiện đại. Các mơ hình đo lường định lượng sử dụng tại các đơn vị này bao gồm: VAR, RAROC, hệ thống XHTDNB,… Mơ hình này cũng đồng thời sử dụng phương pháp định tính nhằm nâng cao tính hiệu quả. Ngồi ra, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tổng thể cịn sử dụng hình thức kiểm sốt kép, có nghĩa là hoạt động kiểm sốt sẽ bao gồm hoạt động kiểm tra kiểm soát của NHTM, hoạt động thanh tra giám sát của NHTW, kiểm tra kiểm tốn của các cơ quan giám sát bên ngồi và sự tham gia của thị trường và cổ đông. Như vậy, hoạt động quản lý tín dụng sẽ tạo thành một mơ hình tổng thể, khép kín, đạt hiệu quả.
Mơ hình này được sử dụng hiệu quả tại một số NH có tiềm lực trên thế giới
như ANZ, Citibank khi mà các điều kiện bên ngoài và bên trong được đảm bảo toàn
diện. Tại các nước này, thị trường tài chính phát triển mạnh, hệ thống luật pháp tại
các nước như Mỹ, Úc… rất nghiêm ngặt, hành lang pháp lý đồng bộ, và đặc biệt có quy định các chế tài chặt chẽ về vấn đề cơng bố thơng tin, theo đó các cổ đơng có thể
thống thơng tin với Hội sở chính trên nền tảng cơng nghệ cao, có hệ thống xử lý dữ liệu tự động hố, tính bảo mật cao, xử lý thông tin tập trung. Lực lượng nhân sự tham gia trong hoạt động quản lý rủi ro phải có đầy đủ các điều kiện như: (i) kiến thức và nhận thức về quản lý rủi ro, về Basel I, Basel II; (ii) am hiểu về công nghệ và kỷ thuật đo lường; (iii) am hiểu về luật pháp về chế độ công bố thông tin; (iv) riêng cán bộ kiểm tra nội bộ am hiểu về kế toán và quản lý rủi ro.
Trên cơ sở đó, các NH ANZ, Citibank phân loại hoạt động tín dụng làm 3 bộ
phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng (Business Unit), Bộ phận quản lý rủi ro (Relative Group), Bộ phận quản lý nợ (Debt Department). Hệ thống thông tin tập trung ở Hội sở chính, các khoản vay lớn thì được quyết định cuối cùng bởi Uỷ
ban quản lý rủi ro và Hội đồng quản lý rủi ro. Citibank và ANZ đều áp dụng mơ hình
đo lường tín dụng nội bộ và mơ hình RAROC. Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ, Citibank được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor,
và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
Hệ thống kiểm sốt kép của Citibank có sự tham gia của: (i) Fed; (ii) Bộ phận kiểm soát và kiểm tra nội bộ của Citibank; (iii) Các cơ quan xếp hạng tín dụng như Moody’s, Standard & Poor, và sự kiểm soát chặt chẽ của thị trường. Ngoài những cấu phần kiểm tra, kiểm soát giống Citibank, hệ thống kiểm sốt của ANZ cịn có: (i) Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được nghiên cứu
và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời, tránh tổn thất có thể xảy ra; (ii)
Hoạt động kiểm toán nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trì một cách hiệu quả, đảm bảo tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống; (iii) Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn để lượng hố rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phịng chống, dự phịng rủi ro, chính sách giá phù hợp.
Thứ hai, mơ hình dạng kết hợp 2: là mơ hình kết hợp giữa cách quản lý rủi
ro phân tán, sử dụng chủ yếu phương pháp đo lường định tính và kiểm sốt đơn. Nếu như mơ hình dạng kết hợp 1 là mơ hình ưu việt nhất thì mơ hình dạng kết hợp 2 là mơ hình sơ khai nhất, khi các NH manh nha thử nghiệm hoạt động quản lý rủi ro. Trong thời kỳ đầu tiên này, các NH chỉ có thể đo lường rủi ro theo phương
pháp đo lường định tính dựa trên hệ thống chuyên gia và phân tích cổ điển. Việc
quản lý rủi ro cũng hoạt động đơn lẻ tại từng bộ phận và thông tin bị chia sẻ theo từng bộ phận, các phần mềm được xây dựng từng bước để NH có cơ sở dữ liệu khách hàng. Hầu hết các NH chưa đo lường chính xác được rủi ro danh mục. Việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cũng chỉ diễn ra đơn thuần giữa Cơ quan thanh tra, giám sát của NHNN và bộ phận kiểm sốt của NHTM, do đó tính kiểm tra chéo khơng cao, hiệu quả quản trị rủi ro thấp.
Mơ hình dạng kết hợp 2 thường diễn ra tại các nước đang phát triển khi mà
các điều kiện bên ngoài và bên trong chưa hội tụ đủ. Điều kiện bên ngoài ở đây chính
là thị trường tài chính chưa phát triển mạnh, chưa có chế độ cơng bố thông tin rõ
ràng, các điều kiện vĩ mô ảnh hưởng xấu đến môi trường NH. Điều kiện bên trong
chính là sự hạn chế về công nghệ, nhân sự, hệ thống quản trị, năng lực tài chính khiến cho việc áp dụng mơ hình chỉ dừng lại ở mức sơ khai nhất.
Hiện tại, các NH ở các nước đang phát triển (kể cả các NHTM Việt Nam)
đang bắt tay vào việc chuẩn hoá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, họ sẽ áp dụng mơ
hình dạng kết hợp 2 trong thời kỳ đầu sau đó tiến tới mơ hình dạng chuyển đổi.
Thứ ba, mơ hình dạng chuyển đổi: là mơ hình kết hợp giữa cách quản lý rủi
ro phân tán hoặc tập trung, hoặc cả hai trên nền tảng phương pháp đo lường định tính hoặc định lượng hoặc cả hai; sử dụng hình thức kiểm sốt đơn hoặc kép hoặc cả hai.
Mơ hình dạng chuyển đổi thường diễn ra ở các nước đang phát triển khi các
NH đang nỗ lực đổi mới trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, do hạn
chế ở một số điều kiện như: công nghệ, nhân sự, hệ thống quản trị, nên khơng thể sử dụng hồn tồn mơ hình dạng kết hợp 1 được. Tuy nhiên, các NH sẽ nỗ lực từng
bước hồn thiện các điều kiện để tiến tới mơ hình dạng kết hợp 1.
Bangkok Bank là một điển hình tiêu biểu áp dụng mơ hình chuyển đổi. Các yếu tố cơ sở để Bangkok Bank áp dụng mơ hình này là: (i) Bangkok Bank cũng như các NH trong hệ thống chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế 1997-1998; (ii) Hệ thống công nghệ đang trong giai đoạn được đầu tư và nâng cấp; (iii) Hệ thống NH đã bắt đầu quan tâm đến việc đào tạo có hệ thống các chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng, nhiều NH có văn hố quản lý, chia sẻ rủi ro tốt; (iv) Hệ thống quản trị cũng
đang trong giai đoạn hoàn thiện và chuyển đổi, tiến tới xu hướng chuyển quyền lực
tập trung vào Hội đồng quản trị; (v) Thị trường tài chính Thái Lan đang trong giai
đoạn phát triển và hồn thiện; (vi) Tình hình chính trị - xã hội của Thái Lan có nhiều
biến động và ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế. Bangkok Bank sử dụng mơ hình định tính thơng qua việc sử dụng hệ thống các chuyên gia phân tích để đưa ra những đánh giá về khách hàng. Ngồi ra, NH cịn áp dụng các phương pháp phân tích tín
dụng cổ điển, phương pháp chuyên gia, cho điểm tín dụng để đo lường rủi ro khách hàng. Với điều kiện cơng nghệ cịn hạn chế, Bangkok Bank đang nỗ lực tìm kiếm mơ hình đo lường rủi ro định lượng phù hợp để áp dụng cho cả hệ thống NH.
Từ những kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các NH trên thế giới, có thể rút ra một số bài học đối với các NHTM Việt Nam:
* Các mơ hình quản lý rủi ro tín dụng được lựa chọn rất đa dạng
Các NHTM trên thế giới rất linh hoạt trong việc lựa chọn mơ hình quản lý rủi ro tín dụng sao cho phù hợp với điều kiện và nội lực của mình, tiến tới mơ hình đạt chuẩn mực quốc tế. Sự kết hợp các phương thức quản lý rủi ro rất đa dạng và thay
đổi khi điều kiện thị trường thay đổi. Hơn thế nữa, việc xác định mơ hình quản lý rủi
ro tín dụng cần phải phù hợp và tương thích với điều kiện cụ thể của từng NH. Một NH phát triển trong điều kiện thị trường tài chính yếu kém khơng thể chuyển sang áp dụng ngay mơ hình định lượng vì dữ liệu thơng tin trong thị trường đó khơng thể tốt lên ngay, hoặc khơng thể áp dụng mơ hình kiểm sốt kép vì trong thị trường tài chính
đang phát triển, vai trò kiểm soát thị trường rất mờ nhạt. Nếu xác định mô hình
khơng phù hợp với điều kiện của mình sẽ lãng phí tài ngun và khơng đem lại hiệu quả thiết thực.
* Hiệu quả của mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc vào sự phối hợp chặt chẽ của 3 cách thức đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro
Hoạt động đo lường định lượng sẽ tạo ra những thơng tin chính xác và có thể tích luỹ các thơng tin về một đầu mối, trên cơ sở đó NH mới có thể tổ chức quản lý tập trung. Trên nền tảng thông tin và hoạt động quản lý rủi ro tập trung, bộ phận kiểm tra nội bộ mới có thể kiểm sốt tốt được hoạt động tín dụng của NH. Nếu một
NH chỉ quản lý rủi ro tín dụng dựa trên việc đo lường rủi ro hoặc chỉ quan tâm đến tổ chức rủi ro thì sẽ khơng mang lại hiệu quả đồng bộ.
* Hoàn thiện hệ thống pháp lý để vận hành mơ hình
Để mơ hình quản lý rủi ro tín dụng được vận hành tốt, các quy định của thị
trường phải rõ ràng, tạo sự ổn định lâu dài, khuyến khích được sự tham gia thị trường
của công chúng. ANZ vận hành được mơ hình tốt do phát triển trong một mơi trường luật pháp cơng khai ổn định, các chuẩn mực kế tốn về hoạt động tín dụng, dự phịng rủi ro, cơ chế quản lý nợ… được kiện toàn, các doanh nghiệp đi vay phải công bố công khai các báo cáo tài chính đầy đủ, tình hình tài chính rõ ràng.
* Cơng nghệ thơng tin là chìa khố để vận hành hiệu quả
Các NH ANZ, Citibank đều có nền tảng cơng nghệ vững chắc, đây là cơ sở để các NH có thể áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả. Hệ thống thơng tin của các NH này đều được xử lý tự động tập trung, có các phần mềm phân loại được các khoản vay trong hạn, quá hạn và có vấn đề, từ đó đưa ra các báo cáo cho các cấp
độ quản lý khác nhau. Hệ thống thông tin tập trung sẽ giúp cho các NH phân tích tốt hơn về khách hàng, và đưa ra các biện pháp quản lý rủi ro tương ứng. Do đó, cơng nghệ thơng tin là chìa khố để vận hành hiệu quả mơ hình quản lý rủi ro tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM, đồng thời phân tích một số nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng để cho thấy sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các NHTM và nêu ra một số phương pháp đo lường, quản lý rủi ro tín dụng.
Đồng thời chương 1 luận văn cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm về xây dựng
mơ hình quản lý rủi ro tín dụng của một số nước, do hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, quy mơ và tính chất ngày càng phức tạp nên việc nghiên cứu một mơ hình phù hợp để có định hướng cho hoạt động quản trị rủi ro tại NHTM là điều cần thiết. Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MHB CHI NHÁNH TRÀ VINH
2.1 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG MHB VÀ MHB TRÀ VINH