Về việc xây dựng chiến lược quản lý RRTD
Để làm được điều này các NH cần phải thực hiện các cơng việc sau: Xác định mục tiêu của NH, tầm nhìn, sứ mệnh...thơng qua đó NH mới hoạch định được KH quản lý RRTD phù hợp với NH. Đối với chiến lược quản lý RRTD cần phải đảm bảo giải quyết tốt các vấn đề sau: Năng lực của NH về công tác quản lý RRTD, cũng như thái độ của lãnh đạo NH đối với công tác quản lý RRTD. Và chiến lược quản lý RRTD được xây dựng phải phù hợp với định hướng, mục tiêu của NH và nằm trong khung quản lý RRTD của NH.
Xây dựng chính sách QLRR
Để thực thi chiến lược QLRR, Ban điều hành đưa ra các chính sách QLRR tín dụng cá nhân là cơ sở để hình thành nên quy trình hoạt động của NH với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình thực hiện nhiệm vụ cấp vốn cho KHCN của NH. Chính sách phải vạch ra cho cán bộ NH phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét thực hiện cơng việc. Chính sách, thủ tục, báo cáo bao gồm các chính sách, thủ tục được văn bản hóa và các kênh báo cáo trong NH.
Cơ cấu tổ chức KSRR
Mơ hình quản lý RRTD cá nhân bao gồm các mơ hình, tổ chức về QLRR, đo lường RR, kiểm soát RR được thiết kế, xây dựng và vận hành áp dụng vào thực tiễn một cách toàn diện, đầy đủ và áp dụng liên tục, xuyên suốt trong quá trình hoạt động của NH. Mơ hình quản lý RRTD phản ánh được các vấn đề cần thiết sau:
-Thông qua các quy định, quy chế, thơng tư, chính sách nhằm giúp các NH thiết lập, xây dựng giới hạn về an tồn vốn, kiểm sốt rủi ro trong quy trình cung cấp dịch vụ tín dụng.
-Sử dụng các công cụ khác nhau nhằm đo lường và phát hiện kịp thời các RR có thể xảy ra.
- Thơng qua hoạt động giám sát, và các hoạt động giám sát này cần phải tuân thủ các quy định, nhận diện và kịp thời phát hiện các RR phát sinh và cảnh báo rủi ro.
-Các NH cần chủ động trong việc đối phó, xây dựng các biện pháp phòng ngừa nếu có RR xảy ra.
Với việc thiết lập mơ hình quản lý RRTD sẽ giúp cho các NH yên tâm hoạt động và nâng cao hiệu quả hoạt động cho các NH. Và thơng qua việc thiết lập mơ hình quản lý RRTD giúp các NH có thể kịp thời ứng phó rủi ro, vì nguy cơ xảy ra RR bất cứ lúc nào, kể cả trong điều kiện kinh tế thị trường bình ổn.
Về mơ hình quản lý RRTD thì hiện nay đang phổ biến và ứng dụng rộng rãi có 2 mơ hình đó là QLRR tập trung và mơ hình QLRR phân tán. Ngồi ra, cịn có một mơ hình khác đó chính là sự kết hợp giữa hai mơ hình trên, việc kết hợp này tuỳ thuộc
vào từng ngành nghề, lĩnh vực KD cũng như loại hình SP/DV mà có thể áp dụng mơ hình này.
- Đối với mơ hình QLRR tập trung: Với mơ hình này thì tổ chức QLRR hoạt động dựa trên nguyên tắc tập trung, tất cả tập trung vào Hội sở.
Công tác quản lý điều hành QLRR của NH lúc này chính là Chủ tịch HĐQT và các thành viên phụ trách được phân công công việc cụ thể, hỗ trợ cho HĐQT và các chun viên của BKS. Thơng qua đó, HĐQT thực hiện quản lý, điều hành HĐKD của NH. Chịu trách nhiệm cao nhât về HĐKD của NH về quản lý vốn, ban hành các quy định, quy chế, điều lệ, hoạt động của NH.
Với mơ hình QLRR này thì thiếu sự liên kết, kết hợp và đưa ra các quyết định đối với các bộ phận, phòng ban để HĐQT cũng như ban quản lý của NH có thể khái quát và nắm toàn bộ hoạt động kinh doanh của NH dựa trên những định hướng và chiến lược. Với mơ hình QLRR tập trung này chỉ phù hợp với điều kiện HĐ của các NH có quy mơ nhỏ, trong khi đó quy mơ của các NHTM có xu hướng mở rộng hoạt động kinh doanh.
- Về điểm mạnh của mơ hình QLRR tập trung gồm:
+ Thực hiện QLRR một cách có hệ thống và thống nhất trong tồn hệ thống của NH, đảm bảo được tính thống nhất, cạnh tranh và lâu dài.
+ Với việc áp dụng các quy định pháp lý, quy trình quản lý kinh doanh được xuyên suốt và gắn với HĐKD của NH, nâng cao được năng lực đo lường và kiểm sốt RR.
+ Hệ thống quản lý và chính sách QLRR của NH được áp dụng thống nhất từ trên xuống dưới.
+ Phù hợp với các NHTM có quy mơ lớn, hoạt động kinh doanh dễ kiểm soát.
- Về điểm yếu của mơ hình QLRR tập trung:
+ Để xây dựng, áp dụng được mơ hình QLRR này cần tốn nhiều chi phí và thời gian khá lâu.
+ Với đội ngũ nhân sự thực hiện vận hành mơ hình QLRR địi hỏi phải có kién thức, chun mơn, vững nghiệp vụ, vận dụng tốt lý thuyết vào thực tiễn.
Theo Phan Chí Anh (2018)“Mơ hình quản lý rủi ro phân tán là cách thức tổ chức hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ở nhiều bộ phận khác nhau, quyền quyết định và quản lý rủi ro không tập trung ở Hội sở mà dàn đều ở cấp cơ sở.Mỗi chi nhánh sẽ tự thành lập bộ phận quản lý rủi ro. Các quy trình đánh giá rủi ro, báo cáo rủi ro cũng như cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro được thiết kế để phù hợp cho hoạt động kinh doanh của từng chi nhánh. Các chi nhánh và Hội sở tự xây dựng hồ sơ rủi ro”.
- Theo mơ hình QLRR phân tán thì có các điểm mạnh sau:
+ Cơ cấu tổ chức được thực hiện đơn giản, gọn nhẹ, không mất nhiều thời gian cơng sức và khơng tốn nhiều chi phí.
+ Với mơ hình QLRR phân tán phù hợp với HĐKD của các NHTM có quy mơ nhỏ, phạm vi hoạt động không quá rộng.
- Điểm yếu:
+ Thiếu sự chuyên sâu và kiểm soát tổng thể vì cơng việc được phân tán ở nhiều bộ phận, phòng ban.
+ Với các số liệu cấp cao thu thập chủ yếu dựa trên những đánh giá, báo cáo từ chi nhánh, phịng giao dịch nên số liệu thiếu tính chính xác và thường phải chờ đợi cấp dưới báo cáo, thu thập.
1.2.2. Tổ chức thực hiện quản lý RTTD khách hàng cá nhân tại NHTM
Nhận diện rủi ro
Theo Phan Thị Thu Hà, (2007) thì “Nhận diện rủi ro là khâu đầu tiên trong quản lý rủi ro tín dụng, trên cơ sở nhận biết rủi ro để tiếp tục thực hiện các khâu tiếp theo. Xác định được chính xác các nguồn có khả năng phát sinh rủi ro là điều không dễ dàng. Hiệu quả của việc quản lý rủi ro phụ thuộc rất nhiều vào việc phân loại rủi ro. Phân loại rủi ro được hiểu là việc phân rủi ro thành từng nhóm riêng biệt theo dấu hiệu của chúng. Cơ sở khoa học về việc phân loại rủi ro đã tạo điều kiện cho các nhà quản lý ngân hàng có thể xác định rõ ràng vị trí của từng loại rủi ro trong hệ thống rủi ro. Việc phân loại rủi ro hợp lý sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong việc quản lý rủi ro. Cần phải nhận diện rủi ro thuộc loại rủi ro nào (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh
khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro luật pháp…) để từ đó thực hiện các bước tiếp theo trong quá trình quản lý rủi ro”.
RRTD có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có thể đến từ nội bộ các NH và đến từ KH.
Với những RR xuất phát từ phía KH thường có những dấu hiệu nhận biết như: Số tiền gửi của KH tại NH giảm, thanh tốn các khoản lương gặp khó khăn, KH thường xuyên yêu cầu phía NH bổ sung thêm vốn lưu động vào HĐKD, các khoản nợ với các đối tác, NCC có xu hướng gia tăng, sử dụng thường xun cơng cụ đáo hạn của NH.
Cịn RRTD đối với NH thường thể hiện qua các đặc điểm sau: Cơ cấu tín dụng thay đổi, tình hình nợ q hạn, nợ xấu gia tăng, số tiền trích lập dự phịng có xu hướng tăng. Và nguy cơ xảy ra RRTD đối với các NH thường xuất phát từ: Tốc độ tăng trưởng của tín dụng cao vượt ra ngồi khả năng kiểm soát của NH. Về tỷ trọng/cơ cấu tín dụng tập trung vào một số lĩnh vực kinh, ngành nghề kinh doanh nhất định, nợ quá hạn và nợ xấu vượt ra ngoài phạm vi chi phép. Ngồi các ngun nhân trên thì RRTD của NH cịn xuất phát từ sự yếu kém của nhân viên, vấn đề đạo đức của NV ngân hàng khi cung cấp tín dụng cho KH.
Đánh giá RR và phân tích RR
Theo Nguyễn Đình Thọ (2011) thì “Phân tích rủi ro được bắt đầu từ việc làm sáng tỏ nguồn gốc và nguyên nhân của chúng. Quan trọng nhất trong công việc này là xác định chính xác nguồn gốc của rủi ro, khả năng thiệt hại cũng như lợi nhuận từ những nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro. Việc phân tích sẽ giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời những giải pháp tối ưu trong nhiều giải pháp khác nhau”.
Thông thường RRTD cá nhân tại NHTM thường xuất phát từ những nguồn chính sau đây:
-Nhận thức của CBNH: Do CBNH chưa nhận thức được rủi ro pháp lý có thể xảy ra đối với CBNH và CBNH không sợ về RR pháp lý liên quan tới cấp HỐ SƠ tín dụng.
-Do trình độ yếu kém của các nhà quản lý NH về công tác đánh giá, xem xét, đo lường, quản lý và KSRR chưa hiệu quả, chưa tốt.
+ Do tính chất một số giao dịch mang tính chất đặc biệt, có thể kể đến một số bộ phận giao dịch như: Đầu tư, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ. Đối với những bộ phận này thì khơng cần q nhiều nhân viên nhưng nó lại là những nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cao cho các NH. Các NV tại những bộ phần này liên kết với một số nhà tư vấn pháp lý bên ngồi và hình thành nên nhiều giao dịch, thoả thuận mới và gây ra RRTD cho NH.
+ Chuyên mơn, trình độ của NVNH cịn hạn chế trong việc nhận diện RRTD: Với trường hợp này thường xảy ra tình trạng NVNH làm thất lạc tài liệu, chứng từ vay tiền của KH. KH làm giả HỐ SƠ nhưng NVNH không thể phát hiện, hoặc do NVNH nhập liệu sai số liệu.
Đánh giá RR tạo điều kiện cho các nhà quản lý NH xác định đại lượng của RRNH. Tính chuẩn mực của việc đánh giá những thiệt hại dự báo phụ thuộc vào việc lựa chọn phương pháp đánh giá RR. Hiện nay trên thực tế có 3 phương pháp cơ bản sau:
+ Phương pháp thống kê: Bản chất của phương pháp này là dựa trên việc tính tốn xác suất xảy ra thiệt hại đối với những nghiệp vụ được nghiên cứu.
+ Phương pháp kinh nghiệm: Nếu như phương pháp thống kê dựa trên việc thống kê các thơng tin đã được lựa chọn thì phương pháp kinh nghiệm được hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia. Để chính xác hơn các nhà quản lý NH có thể kết hợp hai phương pháp này với nhau.
+ Phương pháp tính tốn - phân tích: Phương pháp này xây dựng lên đường cong xác suất thiệt hại và đánh giá RRNH dựa trên nền tảng toán ứng dụng. Tuy nhiên, việc đánh giá RR trên cơ sở toán ứng dụng về mặt lý thuyết chưa được hồn thiện. Vì vậy, phương pháp này hiện nay trên thực tế chưa được ứng dụng.
Lập kế hoạch và thực hiện KSRR
Để NH có thể thực hiện song hành nhiều mục tiêu cùng lúc và quản lý được RRTD của NH, đòi hỏi NH phải xây dựng, thành lập một hội đồng kiểm soát, đồng thời xây dựng những chính sách, quy định, quy chế để kiểm tra, kiểm sốt RR. Theo Phan Chí Anh (2018) thì iệc thực hiện giám sát các chương trình KTRR cho thấy: “Để nâng cao tính hiệu quả của các chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây
dựng những tiêu chuẩn đối với các chương trình này, trong đó bao gồm việc lựa chọn và phân tích thơng tin”.
Và hệ thống các chỉ tiêu điều chỉnh những hậu quả của các loại RR của các NH bao gồm:
+ Điều chỉnh mức thiệt hại có thể gây ra cho NH;
+ Đánh giá tới tính hiệu quả của việc sử dụng điều tiết (Chi phí bỏ ra so với những thiệt hại xảy ra);
+ Đánh giá được tổng thể những RRTD có thể xảy ra đối với NH và đưa ra các giải pháp có thể điều chỉnh những RR đó.
Vì vậy, quản lý RRTD của các NH được xem là một hệ thống mang tính độc lập và có cấu trúc đa tầng mang tính chất phức tập, gồm nhiều khâu và quản lý RRTD sẽ giúp các NHTM phát triển bền vững, cạnh tranh trên thị trường.
1.2.3. Xử lý những vấn đề phát sinh liên quan tới RRTD của KHCN tại NHTM
Phân tán rủi ro: Theo Phan Thị Thu Hà, (2007) thì “Để phân tán rủi ro tín dụng ngân hàng thường tiến hành cơ cấu cho vay đa ngành nghề, thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực SXKD khác nhau nhằm tránh những tổn thất xảy ra cho ngân hàng”.
Mua bảo hiểm RRTD: Theo Nguyễn Đình Thọ (2011) thì “Mua vảo hiểm RRTD nhằm đáp ứng nhu cầu bù đắp một phần rủi ro cho các khoản tín dụng cho các ngân hàng hay cho các khách hàng vay vốn, các doanh nghiệp bảo hiểm trên thế giới cũng như Việt Nam hiện nay đã phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ bảo hiểm rủi ro tín dụng cho các khách hàng là ngân hàng hay các tổ chức, cá nhân vay vốn. Đa số ngân hàng yêu cầu khách hàng phải thực hiện việc mua bảo hiểm cho các khoản vay và coi như là một yêu cầu bắt buộc trước khi được cấp tín dụng (bảo hiểm tín dụng khoản vay dự án, tín dụng khoản vay cá nhân…). Bản thân ngân hàng, để đảm bảo bù đắp một phần hay tồn bộ tổn thất cho các khoản tín dụng cấp cho khách hàng, ngân hàng có thể chủ động mua bảo hiểm tín dụng cho một số trường hợp”.
Xử lý nợ xấu “Khi một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển sang bộ phận xử lí nợ xấu, thực hiện rà sốt khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng để tìm hướng khắc phục thông qua các hình thức: gia hạn nợ, chứng
khốn hóa các khoản nợ. Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phương án khắc phục thì khoản nợ đó sẽ được chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình thường, cịn không sẽ chuyển sang bộ phận nợ xấu” (Phan Chí Anh, 2018).
Với việc xử lý nợ xấu hiện nay đang áp dụng phổ biến hai hình thức sau: Thứ nhất, xử lý bằng hình thức khai thác, với hình thức nay thì NH sẽ thực hiện bằng cách cho KH vay thêm, hoặc bổ sung thêm TSĐB của KH, thực hiện chuyển nợ quá hạn của KH, khoanh nợ xấu, xố nợ cho KH.
Thứ hai, là hình thức xử lý bằng biện pháp thanh lý: Với hình thức này thì xử lý nợ bằng TSĐB của KH, khởi kiện KH, hoặc NH thực hiện bán nợ cho các Công ty như VAMC, DATC. Hoặc NH sử dụng các khoản dự phịng trích lập dự phịng và cần tới sự hỗ trợ từ Chính Phủ đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính Phủ.
1.3. Các tiêu chí đánh giá cơng tác QLRR tín dụng KHCN
1.3.1. Chỉ tiêu định tính
1.3.1.1.Chính sách QLRR tín dụng KHCN minh bạch và hiệu quả
Chính sách QLRR tín dụng là một nội dung trong CSTD chung của NH.Các NH cần có một chính sách QLRR tín dụng hợp lý sẽ giúp cho cơng tác QLRR tín dụng trở nên hiệu quả. Chính sách quản lý RRTD có thể hiểu là một chương trình, kế hoạch mang tính chất dài hạn về quản lý RRTD với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận