1.5.1. Vai trò của hê ̣ thống pháp luật
Qua các phân tích trên đây, có thể thấy, hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng làm phát sinh nhiều mối quan hệ tương đối phức tạp , có liên quan đến lợi ích của nhiều chủ thể , dễ nảy sinh tiêu cực , rủi ro trong quan hệ thanh toán cho tất cả các bên.
Do đó, pháp luật điều chỉnh các quan hệ này sẽ đóng vai trò quan tro ̣ng và cần thiết trong viê ̣c bảo vệ quyền lợi cho các bên, bảo đảm sự vận hành an toàn của nền kinh tế, tạo môi trường và chuẩn mực pháp lý bảo đảm cho quan hệ thanh toán nói chung và thanh toán bằng Thư tín dụng nói riêng được thực hiện theo mô ̣t trật tự nhất định phù hợp với lợi ích của Nhà nước và lợi ích của xã hội.
Pháp luật về thanh toán bằng Thư tín du ̣ng bao gồm các quy phạm pháp luật do các cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành (gọi chung là pháp luật quốc gia) và các quy phạm pháp luật quốc tế mà quốc gia tham gia ký kết hoặc thừa nhận (gọi chung là pháp luật quốc tế).
Hê ̣ thống pháp luâ ̣t quốc gia và pháp luâ ̣t quốc tế về thanh toán bằng Thư tín dụng sẽ trực tiếp giải quyết các vấn đề cụ thể như sau:
Một là, tạo cơ sở ph áp lý để các bên thực hiện tốt các quyền và nghĩa vụ của mình. Với đă ̣c thù là mô ̣t phương thức thanh toán có nhiều chủ thể tham gia , nên khi có tranh chấp hoă ̣c rủi ro, thì có thể có nhiều chủ thể bị ảnh hưởng về vật
chất hoă ̣c bi ̣ liên quan về trách nhiê ̣m pháp lý. Vì vậy, các quy định pháp luật đối với hoa ̣t đô ̣ng thanh toán bằng L /C có vai trò rất lớn đối với các bên liên quan . Nó xác định rõ ràng , cụ thể trách nhiệm , quyền lơ ̣i, nghĩa vu ̣ của mỗi bên tham gia. Nếu không có các quy đi ̣nh, quy chế thống nhất thì mỗi chủ thể có thể dẫn chiếu đến đă ̣c điểm của nước mình mà cố tình vi pha ̣m . Chính nhờ các quy tắc như UCP nên các bên tham gia đều phải chấp hành nghiêm chỉnh.
Hai là, tạo cơ sở pháp lý để giải quyết tranh chấp trong thanh toán L /C và hạn chế các rủi ro phát sinh . Thông thường, nếu có tranh chấp xảy ra, hai bên có thể trực tiếp giải quyết thông qua thương lượng , hòa giải. Tuy nhiên, trường hợp viê ̣c thương lươ ̣ng, hòa giải không có hiệu quả thì cần có một cơ chế pháp lý rõ ràng để giải quyết triê ̣t để các tranh chấp . Các tranh chấp được giải quyết nhanh chóng dựa trên các quy đi ̣nh côn g khai, minh ba ̣ch sẽ góp phần hạn chế các rủi ro có thể phát sinh.
1.5.2. Hê ̣ thống pháp luật quốc tế
Hê ̣ thống pháp luâ ̣t quốc tế điều chỉnh hoa ̣t đô ̣ng thanh toán bằng Thư tín dụng chủ yếu là các tập quán quốc tế được các q uốc gia thừa nhâ ̣n và áp dụng rô ̣ng rãi, có thể kể đến như sau:
1.5.2.1. UCP và tính chất pháp lý của UCP
a. UCP (Uniform Customs and Practice For Documentary Credit – UCP) UCP – còn gọi là Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ là mô ̣t tâ ̣p hơ ̣p các nguyên tắc và tâ ̣p quán quốc tế được Phòng thương ma ̣i quốc tế (ICC) soạn thảo và phát hành năm 1933, quy định quyền ha ̣n , trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch tín dụ ng chứng từ với điều kiê ̣n Thư tín du ̣ng có dẫn chiếu tuân thủ UCP.
Ngay từ khi ban hành, UCP đã được chấp nhâ ̣n và áp du ̣ng rô ̣ng rãi trên thế giới , trở thành cơ sở pháp lý quan tro ̣ng cho thanh toán bằng L /C trong thương ma ̣i quốc tế . UCP không chỉ điề u chỉnh quan hê ̣ giữa các ngân hàng mà còn có các quy đi ̣nh liên quan đến người yêu cầu mở L /C, người thu ̣ hưởng ,
người chuyên chở – hãng vận tải , công ty bảo hiểm ...khi tham gia thanh toán bằng Thư tín du ̣ng.
Kể từ năm 1933 đến nay, UCP đã trải qua các lần sửa đổi để dần hoàn thiê ̣n và phù hợp với sự phát triển không ngừng của đời sống kinh tế quốc tế . Trong pha ̣m vi đề tài này , người viết chỉ đề câ ̣p đến hai phiên bản mới nhất của UCP là UCP 500 (sửa đổi lần thứ 5 năm 1993) và UCP 600 (sửa đổi lần thứ 6 năm 2007). UCP 600 có hiện lực từ ngày 1-7-2007. So với 49 điều khoản của UCP 500 thì UCP 600 có sự thay đổi về chiều sâu trong công nghệ tin học , công nghê ̣ vâ ̣n tải..., đồng thời nhằm mu ̣c đích giảm thiểu các trường hợp bô ̣ chứng từ bị từ chối thanh toán.
b. Tính chất pháp lý của UCP
UCP là văn bản do Phòng Thương mại quốc tế ICC (International Commercial Council) – một tổ chức phi chính phủ phát hành, do đó, UCP không mang tính chất bắt buô ̣c đối với các bên tham gia . Tính chất pháp lý tùy ý của UCP thể hiê ̣n ở những đă ̣c điểm sau:
Mô ̣t là, chỉ khi trong L/C có dẫn chiếu áp du ̣ng UCP thì UCP mới có hiê ̣u lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh các bên tham gia.
Thứ hai, các bên có thể thỏa thuận về việc không thực hiện hoặc thực hiện khác đi một hoặc một số điều khoản quy định trong UCP , thậm chí có thể bổ sung những điều khoản mà UCP không đề câ ̣p.
Thứ ba, nếu nô ̣i dung UCP có xung đô ̣t với luâ ̣t quốc gia thì luâ ̣t quốc gia sẽ đươ ̣c ưu tiên áp du ̣ng . Có nghĩa là, phán quyết của Tòa án đi ̣a phương có thể đươ ̣c thi hành cho dù nó trái với nguyên tắc thực hà nh đã được quy đi ̣nh trong UCP. Do đó , trường hơ ̣p mô ̣t quốc gia muốn ưu tiên áp du ̣ng UCP so với pháp luâ ̣t nước mình, quốc gia đó sẽ đưa ra những quy đi ̣nh rõ ràng về vấn đề này, Mỹ là một ví dụ.
Ngoài ra, các phiên bản sửa đổi, bổ sung của UCP ra đời sau đều không hủy bỏ các phiên bản trước đó , nên các phiên bản đều có giá tri ̣ thực hành trong
TTQT.
1.5.2.2. ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit)
ISBP là Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế do ICC ban hành năm 2007 là sự bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP . ISBP không sửa đổi UCP mà chỉ giải thích chi tiết và rõ ràng hơn cách áp dụng các quy tắc của UCP trong giao di ̣ch L/C, đă ̣c biê ̣t là cách thức xác đi ̣nh sự phù hợp của chứng từ so với điều khoản của Thư tín du ̣ng.
ISBP giúp cho các nguyên tắc chung quy đi ̣nh trong UCP và công viê ̣c hàng ngày của những người thực hiện nghiệp vụ thanh toán L/C trên toàn thế giới trở nên thống nhất với nhau.
1.5.2.3. URR525 (Uniform Rules for Bank Reimbursement under Documentary Credit)
URR525 là quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng theo Tín dụng chứng từ của Phòng thương mại quốc tế xuất bản năm 1996. Đây cũng là mô ̣t văn bản mang tính bổ trợ cho UCP.
1.5.2.4. ISP98 (International Standby Practices)
ISP98 là Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ dự phòng quốc tế do Phòng Thương ma ̣i quốc tế ban hành . ISP98 cung cấp các quy tắc về thực hành nghiệp vụ ngân hàng đối với Thư tín dụng và các cam kết độc lập có liên quan như Thư tín dụng dự phòng . ISP98 đươ ̣c coi là mô ̣t sản phẩm mang tính cách ma ̣ng về viê ̣c áp du ̣ng UCP đối với Thư tín du ̣ng dự phòng. Tuy nhiên, Thư tín du ̣ng dự phòng vẫn có thể được phát hành theo UCP nếu các bên thỏa thuận như vậy.
Như vâ ̣y, UCP là văn bản pháp luâ ̣t quốc tế chủ yếu được áp du ̣ng để điều chỉnh quan hệ thanh toán L /C. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu thực tế trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này, ICC đã ban hành các văn bản khác có tính chất bổ trơ ̣, cụ thể hóa, chi tiết hóa các nô ̣i dung của UCP như ISBP, URR525, ISP98...
Như đã đề câ ̣p ta ̣i mu ̣c 1.5.2, UCP chỉ là mô ̣t tâ ̣p hợp các thông lê ̣ , tâ ̣p quán có tính chất hướng dẫn thực hành giao dịch tín dụng chứng từ . Trong khi đó, để giải quyết tranh chấp giữa các bên tham gia , thì Tòa án không những căn cứ vào UCP mà còn phải căn cứ vào pháp luâ ̣t nước sở ta ̣i , hoặc nước của bi ̣ đơn, hoă ̣c nước của nguyên đơn , pháp luật nước NHPH, NHXN...tùy theo từng trường hợp cụ thể. Do đó, mỗi quốc gia cần ban hành các quy đ ịnh riêng về tín dụng chứng từ theo điều kiện và tình hình thực tế của nước mình.
Trên thế giới, hiê ̣n tồn ta ̣i hai xu hướng đó là các quốc gia không có luâ ̣t riêng về tín du ̣ng chứng từ và các quốc gia có luâ ̣t riêng về giao di ̣ch chứng từ. 1.5.3.1. Các quốc gia không có luật riêng về tín dụng chứng từ
Danh mu ̣c các quốc gia này bao gồm : Singapore, Indonexia, Nhật, Malaysia, Đức, Pháp, Anh, Thụy Sĩ ...Các quốc gia này chấp nhận hoàn toàn UCP trong giao di ̣ch ta ̣i nước mình . Viê ̣t Nam cũng là quốc gia không có luâ ̣t riêng mà chấp nhâ ̣n UCP là cơ sở pháp lý trong giao dịch tín dụng chứng từ với nước ngoài.
Trong trường hợp xảy ra tranh chấp , Tòa án mỗi nước sẽ có những cách thức giải quyết riêng dựa trên những nguyên tắc pháp lý riêng.
Đối với Singapore, các vị thẩm phán tôn trọng nguyên lý sự phù hợp của viê ̣c xuất trình , do đó, ngay cả trong trường hợp có gian lâ ̣n xảy ra thì Tòa án tuyên bố rủi ro do người yêu cầu mở Thư tín du ̣ng gánh chi ̣u và phải hoàn trả la ̣i số tiền mà ngân hàng đã trả cho người thu ̣ hưởng.
Đối với Thụy Sĩ , Tòa án công nhâ ̣n nguyên tắc về sự phù hợp của chứng từ và tính đô ̣c lâ ̣p của giao dịch Thư tín dụng với các giao dịch cơ sở . Tòa cũng giới ha ̣n nghĩa vu ̣ của ngân hàng đối với trường hợp gian lâ ̣n trong Thư tín du ̣ng và người yêu cầu mở Thư tín dụng được phép không thanh toán bằng việc yêu cầu áp du ̣ng biê ̣n pháp khẩn cấp ta ̣m thời.
Đối với Cộng hòa Áo , Tòa án cho phép ngân hàng được từ chối thanh toán nếu có dấu hiệu gian lận, lừa đảo...[7]
Như vâ ̣y, đối với các quốc gia không có hê ̣ thống luâ ̣t riêng về giao di ̣ch chứng từ, viê ̣c xét xử trong trường hợp có tranh chấp hoàn toàn phụ thuộc vào Tòa án. Điều này có thể gây khó khăn các bên nếu không lường trước được các nguyên tắc mà Tòa án có thể áp dụng.
1.5.3.2. Các quốc gia và Luật về tín dụng chứng từ riêng biê ̣t
Hê ̣ thống các quốc gia này bao gồm Mỹ , Trung Quốc và một số nước đang phát triển khác. Luâ ̣t Dân sự hoă ̣c Luâ ̣t thương ma ̣i của ho ̣ bao gồm các chương, điều khoản dành riêng cho giao di ̣ch chứng từ.
Về cơ bản , Luâ ̣t của các nước nói trên không trái với UCP mà chỉ nhằm làm rõ hoặc bổ sung các nội dung mà UCP chưa đề cập đến.
Mỹ đã dành riêng một điều khoản (Điều khoản 5) trong Bô ̣ luâ ̣t Thương mại, quy đi ̣nh về tín du ̣ng thư và giao di ̣ch tín du ̣ng chứng từ. Điều khoản 5 Luâ ̣t Thương ma ̣i Mỹ đã đưa ra rất chi tiết về giao di ̣ch tín du ̣ng chứng từ , quy đi ̣nh cụ thể quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan , cách thức xử lý trong trường hơ ̣p gian lâ ̣n. Mă ̣c dù vâ ̣y, Mỹ vẫn chấp nhận UCP là một bộ phận của hệ thống pháp luật quốc gia, do đó, khi áp du ̣ng UCP nếu có mâu thuẫn giữa UCP và Luâ ̣t quốc gia thì UCP sẽ vượt lên trên và chiếm ưu thế về mă ̣t pháp lý . Điều này có nghĩa là, nếu Tòa án Mỹ căn cứ vào luật quốc gia ra phán quyết buộc Ngân hàng thương ma ̣i phải ngưng thanh toán L/C thì Ngân hàng thương ma ̣i vẫn được phép tiến hành thanh toán cho nước ngoài nếu viê ̣c thanh toán này là tuân thủ UCP . Đây cũng là mô ̣t đă ̣c thù về Luâ ̣t giao di ̣ch chứng từ của Mỹ.
Luâ ̣t Trung Quốc la ̣i chú tro ̣ng viê ̣c chống gian lâ ̣n trong giao di ̣ch L /C. Nếu có khiếu na ̣i của người mua về gian lâ ̣n thương ma ̣i , thì Tòa án có quyền ra lê ̣nh ta ̣m ngưng thanh toán để điều tra , kết luâ ̣n. Tòa án được áp du ̣ng hình pha ̣t với những ai gian lâ ̣n trong viê ̣c giao hàng nhưng lâ ̣p chứng từ hoàn hảo để nhâ ̣n tiền. Trong thực tế đã có trường hợp Tòa án phán quyết ngược với quy t ắc của UCP. Chính vì vậy, những nhà nhâ ̣p khẩu nước ngoài cần phải biết rằng , cho dù bô ̣ chứng từ hoàn hảo đến đâu, nhưng nếu có gian lâ ̣n về hàng hóa mà Tòa án có
chứng cứ, thì việc Tòa án ra phán quyết ngưng thanh toán là hoàn toàn hợp pháp và tất cả các bên liên quan phải tuân thủ.
Trong chương 2 của đề tài nghiên cứu này , người viết sẽ tâ ̣p trung phân tích các quy định tiến bộ và cần thiết của Mỹ và Trung Quốc về Thư tín dụng.
1.5.4. Mối quan hê ̣ giữa pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế
Qua những phân tích trên đây, có thể thấy, pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế về Thư tín du ̣ng luôn cùng song song tồn ta ̣i để tạo nên mô ̣t hành lang pháp lý đầy đủ và rõ ràng điều chỉnh phương thức thanh toán L/C trong quan hê ̣ mua bán hàng hóa quốc tế.
Nếu thiếu mô ̣t trong hai hê ̣ thống pháp luâ ̣t này thì các giao di ̣ch bằng thư tín dụng sẽ không thể diễn ra một cách thuận lợi . Do đó, pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế có mối quan hệ gắn bó, bổ sung và hỗ trợ nhau. Hệ thống pháp luâ ̣t quốc tế giúp các bên tiến hành TTQT mô ̣t cách thuâ ̣n lợi còn pháp luật quốc gia có vai trò quan tro ̣ng trong viê ̣c giải quyết tranh chấp giữa các bên.
Ngoài ra, pháp luật quốc gia sẽ củng cố, làm tiền đề cho sự phát triển pháp luâ ̣t quốc tế và ngược la ̣i . Bởi vì, pháp luật quốc gia thường bổ sung những quy đi ̣nh mà pháp luâ ̣t quốc tế còn thiếu và/hoă ̣c chưa phù hợp. Trung Quốc là mô ̣t ví dụ, khi Tòa án Nhân dân tối cao Trung Quốc ban hành “Quy đi ̣nh xét xử tranh chấp về tín du ̣ng chứng từ” đã thu hút được sự quan tâm của Ủy ban Ngân hàng thuô ̣c ICC. Và trong cuô ̣c ho ̣p ta ̣i Viên (Áo) lấy ý kiến về bản sửa đổi UCP, ICC đã đưa vào nghi ̣ sự bài phát biểu của đa ̣i diê ̣n Trung Quốc về quy đi ̣nh nói trên . Tương tự như vâ ̣y, thông qua các bản sửa đổi, bổ sung pháp luâ ̣t quốc tế, các nhà làm luật quốc gia sẽ điều chỉnh pháp luật nước mình để phù hợp hơn với xu thế phát triển chung của thế giới.
CHƢƠNG 2 – PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG CỦA MỸ, TRUNG QUỐC
2.1. Pháp luật về Thƣ tín du ̣ng của Trung Quốc
2.1.1. Lý do lựa chọn nghiên cứu pháp luật về Thư tín dụng của Trung Quốc
Là một quốc gia nằm ở khu vực Châu Á có nền kinh tế lớn thứ 2 thế giới, hàng hóa của Trung Quốc đã và đang nhanh chóng chiếm lĩnh thi ̣ trường ta ̣ i nhiều quốc gia . Hàng năm, Trung Quốc cũng nhâ ̣p khẩu mô ̣t khối lượng hàng hóa lớn từ nước ngoài và trở thành mô ̣t trong những nước có thế ma ̣nh về xuất nhâ ̣p khẩu hàng hóa của châu Á nói riêng và của thế giới nói chung.
Hoạt đô ̣ng ngoa ̣i thương không thể diễn ra thuâ ̣n lơ ̣i nếu không có mô ̣t cơ chế thanh toán linh hoa ̣t và bảo đảm an toàn kinh doanh cho các thương nhân . Trong khi đó, có một phương thức thanh toán được sử dụng rộng rãi trong quan hê ̣ mua bán hàng hóa quốc tế , đó là phương thức thanh toán bằng L /C. Tuy nhiên, do chưa có cách hiểu thống nhất về mô ̣t số vấn đề nên các bên thường phát sinh những tranh chấp , bất đồng trong quá trình áp du ̣ng hình thức thanh toán này. Nhận thức được tầm quan tro ̣ng của viê ̣c thanh toán bằng Thư tín du ̣ng đối với viê ̣c phát triển hoa ̣t đô ̣ng ngoa ̣i thương nói riêng và hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, ngày 14-11-2005, Tòa án nhân dân tối cao Trung Quốc đã ban hành “Quy định về một số vấn đề khi xét xử các vụ án liên quan đến các tranh