II, Phõn tớch năng lực sản xuất thực tế.
3. Năng lực tài chớnh.
Năng lực tài chớnh của Tổng cụng ty được thể hiện ở khả năng tài chớnh tự cú, hiệu quả sử dụng vốn, khả năng huy động cỏc nguồn vốn cho
Tổng sản lượng những năm gần đõy Năm 1997 876,00 tỷ VND Năm 1998 912,00 tỷ VND Năm 1999 920,00 tỷ VND Năm 2000 1.030,00 tỷ VND Năm 2001 1.300,00 tỷ VNĐ Năm 2002 1.600,00 tỷ VNĐ 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1998 1999 2000 2001 2002
Biểu đồ thể hiện Tổng sản lượng của Tổng cụng ty qua cỏc năm từ 1998-2002
Bảng tổng kết Tài sản và Nguồn vốn của Tổng Cụng ty qua 3 năm 1999-2001
Đơn vị: Triệu đồng
Tài sản 2000 2001 2002
A.Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 592 889 668 864 721.877
I. Tiền 23 240 27 010 28 050
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 15 15 15
III. Cỏc khoản phải thu 391 035 454 203 465 201
IV. Hàng tồn kho 145 525 167 768 151 011
V. Tài sản lưu động khỏc 33 070 19 850 77 600
VI. Chi sự nghiệp 3 - -
B.Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 292 953 340 717 394.362
I.Tài sản cố định -Nguyờn giỏ -Hao mũn luỹ kế 176 368 468 176 291 808 212 078 511 454 299 374 232.234 550.125 317.891 II.Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 103 759 103 647 103 690 III.Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang 12 625 24 791 58.238 IV.Cỏc khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 200 200 200
Tổng cộng tài sản 885 842 1 009 581 1.116.239 Nguồn Vốn A. Nợ phải trả 597 564 707 666 683.196 Nợ ngắn hạn 524 810 616 100 637.166 Nợ dài hạn 69 545 89 252 44 792 Nợ khỏc 3 208 2 313 1 238 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 288 278 301 915 433.043 Nguồn vốn quỹ 289 220 301 789 433.031 Nguồn kinh phớ -942 126 12 Tổng cộng nguồn vốn 885 842 1 009 581 1.116.239
Từ bảng cõn đối kế toỏn trờn, về mặt Tài sản, ta thấy Tài sản lưu động của
Tổng cụng ty là tương đối lớn và tăng đều qua 3 năm. Nhưng cỏc khoản phải
thu lại quỏ lớn sẽ làm ảnh hưởng khụng tốt đến hoạt động của Tổng cụng ty.
Về Nguồn vốn, nhận thấy nợ phải trả của Tổng cụng ty rất lớn chiếm
điều này đó tạo khụng ớt khú khăn trong cụng ty trong năm 2002 và cỏc năm
tiếp theo.
Về Tài sản cố định, Tổng cụng ty theo dừi tỡnh hỡnh tăng giảm qua nguyờn giỏ và mức độ khấu hao. Số liệu cho thấy cụng ty khụng ngừng thay mới
mỏy múc thiết bị, tỏi đầu tư nờn nguyờn giỏ tài sản cố định khụng ngừng tăng, cựng với nú là mức độ khấu hao, như năm 1999 nguyờn giỏ là 450 626
triệu, khấu hao 242 456 triệu thỡ đến năm 2001 nguyờn giỏ đó tăng lờn
511 454 triệu và khấu hao lờn tới 299 374 triệu và năm 2002 nguyờn giỏ là
550 125 triệu đồng và khấu hao cũng tăng lờn 317.891 triệu đồng. Cựng với
nú ta xem xột cỏc chỉ tiờu tổng hợp thỡ thấy sức sinh lợi, sức sản xuất tương đối tốt. Sức sinh lợi của vốn cố định năm 2000 đó tăng mạnh so với năm 1999 hơn 3 lần, cho thấy 1 đ vốn cố định cú thể sản xuất ra 0,023 đ lợi
nhuận (năm 1999) tăng lờn 0,073 đ (năm 2000). Năm 1999, sức sản xuất và sức sinh lợi của vốn lưu động là lớn nhất. Cũn năm 2000, Tổng cụng ty đó mạnh dạn đầu tư cải tiến tài sản cố định nờn sức sinh lợi và sức sản xuất của
vốn cố định là lớn nhất. Nhưng hệ số doanh thu/vốn sản xuất và doanh lợi
theo vốn sản xuất của năm 2000 lại lớn gấp đụi năm 1999 nờn năm hiệu quả
sản xuất kinh doanh của năm 2000 là tốt hơn. Điều này đó tạo điều kiện cho
hiệu quả sản xuất kinh doanh của năm 2002 đi vào ổn định.
Năng suất lao động của Tổng cụng ty cũng tăng đều trong 3 năm
chứng tỏ Tổng cụng ty sử dụng lao đụng là hợp lý và tiết kiệm.
Ngoài ra, Tổng cụng ty trong cỏc năm qua cũng đó chấp hành nghiờm chỉnh cỏc nghĩa vụ đối với nhà nước, điều đú thể hiện qua việc cụng ty đó cú cỏc bảng khai và nộp thuế đầy đủ, đỳng theo quy định của nhà nước. Đi
cựng với nú thỡ lợi nhuận cụngty sau khi đó trớch nộp thuế thu nhập doanh
nghiệp đó đượcphõn phối theo đỳng chế độ hạch toỏn, đú là tỏi phõn phối cho người lao động qua cỏc quỹ dự phũng mất việc làm, quỹ khen thưởng,
phỳc lợi. Một phần được đưa vào vốn đầu tư sản xuất kinh doanh,quỹ đầu tư
Về đầu tư, chuyển giao cụng nghệ thỡ như trờn đó trỡnh bày cụng ty chỳ trọng tới việc mua sắm mới mỏy múc thiết bị, đào tạo đội ngũ lao động
lành nghề, lựa chọn cỏc đối tỏc là cỏc viện nghiờn cứu cơ khớ, động lực trong
nước và cỏc cơ sở sản xuất tốt của nước ngoài như Nhật Bản, Hàn Quốc, Đức...Tài trợ vốn cho cỏc hoạt động này cụng ty cú dựng cỏc quỹ như nguồn
vốn khấu hao, quỹ đầu tư phỏt triển, nguồn đầu tư xõy dựng cơ bản...và theo
như số liệu trờn thỡ số tiền cỏc quỹ ngày càng tăng cho thấy quyết tõm của
cụng ty trong việc theo đuổi mục tiờu trở thành một trong những nhà thầu
xõy dựng hàng đầu về cụng nghệ.
Để quản lý chi phớ trong quỏ hoạt động sản xuất kinh doanh thỡ Tổng
cụng ty ngoài việc tổ chức tốt cỏc quy trỡnh sản xuất, hoạt động thu mua, tổ
chức lao đọng thỡ việc theo dừi số liệu qua cỏc tài liệu thống kế cũng được
Tổng cụng ty coi trọng, trong đú là sự theo dừi về biến động nguyờn vật liệu, lao động tiền lương, BHXH, chi phớ quản lý...từ đú hỡnh thành nờn tổng chi
phớ theo khoản mục và được xem xột để đạt tới mức chi phớ hợp lý.