II. Tình hình sử dụng vốn luđộng của Công ty
3.Tình hình quản lý, sử dụng vốn luđộng của Công ty
dựng nhà.
Chuyển sang nền kinh tế nhiều thành phần chịu sự cạnh tranh gay gắt, để có thể tồn tại và phát triển đợc thì các doanh nghiệp cần phải tối đa hoá lợi nhuận. Để đạt đợc điều này thì các doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh mà yếu tố quyết định là việc xử dụng hiệu quả vốn lu động. Để đạt đợc điều này Công ty Kinh doanh và Xây dựng nhà đã th- ờng xuyên đánh giá tình hình sử dụng vốn, qua đó thấy đợc chất lợng quản lý sản xuất kinh doanh, khả năng khai thác các tiềm năng sẵn có và tận dụng tốt các nguồn vốn bên ngoài, đồng thời tìm ra những tồn tại bất hợp lý, xác định những nguyên nhân để đa ra các biện pháp khắc phục cho phù hợp.
Qua bảng kết cấu vốn lu động chúng ta thấy vốn lu động của công ty tăng dần hàng năm cụ thể là: Năm 2000 tổng vốn lu động chỉ đạt 86.304 triệu đồng, năm 2001 tổng vốn lu động của công ty là 88.841 triệu đồng tăng 2.537 triệu đồng - 2,94% so với năm 2000 trong đó:
* Vốn bằng tiền:
Vốn bằng tiền của công ty trong hai năm đã có sự giảm sút đáng kể: Năm 2001 vốn bằng tiền của công ty là 10.213 triệu đồng đã giảm so với năm 2000 (3361) triệu đồng, tốc độ giảm là (24,76)% chỉ còn chiếm 11,5% tỷ trọng vốn lu động. Trong đó tiền gửi Ngân hàng chiếm phần lớn trong tổng số bằng tiền: Năm 2001 tiền gửi Ngân hàng chiếm 81,08% phần còn lại là tiền mặt chiếm một tỷ lệ rất nhỏ: Năm 2001 chỉ chiếm 18,92%.
Tỉ lệ nh vậy là cha cao bởi vì khi công ty thực hiện các hoạt động kinh doanh bao giờ cũng cần vốn đặc biệt là vốn bằng tiền để tiến hành công việc, mà lợng tiền cần trong lu thông của công ty nh hiện nay là cha cao do đó có thể sẽ không đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán.
Công ty thực hiện kiểm soát chặt chẽ các khoản thu chi nhằm tránh sự mất mát, lãng phí, công ty cũng phân định trách nhiệm rõ ràng trong quản lý tiền mặt giữa thủ quỹ và nhân viên kế toán, mọi tình hình diễn biến của các khoản thu chi đều phải thông qua sự xét duyệt của Kế toán trởng và Giám đốc công ty.
Mức dự trữ bằng tiền của công ty cha đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán với các khách hàng.
* Các khoản phải thu:
Các khoản phải thu năm 2001 là 33.794 triệu đồng với tỉ lệ giảm (25,21%) so với năm 2000 và chiếm tỷ trọng 38,04% trong tổng số vốn lu động.
Trong cơ cấu các khoản nợ phải thu, thì các khoản phải thu khác chiếm tỷ trọng khá cao 82 - 91% nhng lại có xu hớng giảm:2001 là 27.728 triệu đồng với tỉ lệ giảm (32,84) so với năm 2000 - 41286 triệu đồng.
Các khoản phải thu nội bộ đang có xu hớng tăng lên trong 2 năm qua: Năm 2000 nợ phải thu từ nội bộ chiếm 3,96%, năm 2001 là 13,45%.
Ngoài ra nợ phải thu của khách hàng cũng giảm nhiều: Năm 2000 chiếm tỷ trọng 4,67%, năm 2001 là 3,91%, điều đó chứng tỏ năm 2001 công ty đã có biện pháp thanh toán với khách hàng tốt nên đã thu hồi công nợ nhanh, nhng Công ty vẫn phải vay vốn khá nhiều để kinh doanh nên chi phí sử dụng vỗn vẫn cao đã ảnh hởng đến lợi nhuận của Công ty.
* Hàng tồn kho
Hàng tồn kho của Công ty đang tăng lên hàng năm, năm 2000 là 26.854 triệu đồng chiếm tỷ trọng 31,12% trong tổng số vốn lu động, sang năm 2001 hàng tồn kho chiếm 44,86% tông vốn lu động tơng ứng 39.854 triệu đồng. Trong đó chủ yếu là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang chiếm 99,97% vào năm 2000 tơng ứng 26.85 triệu đồng, sang năm 2001 là 99,98% tơng ứng với số tiền là 39.845 triệu đồng, phần còn lại là công cụ dụng cụ chiếm tỷ trọng không đáng kể.
Xu hớng tăng lên của lợng hàng tồn kho tại Công ty là một điều đáng ngại. Bởi vì hàng tồn kho là một bộ phận lu động không sinh lời, nếu bộ phận này lớn sẽ làm cho lợng vốn lu động bị ứ đọng, đa công ty tới tình trạng bị thiếu vốn kinh doanh, buộc Công ty phải đi vay vốn và sẽ làm cho chi phí về lãi tang, lợi nhuận sẽ giảm, ảnh hởng đến kết quả kinh doanh của công ty.
* Tài sản lu động khác:
Tài sản lu động khác nói chung là chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng vốn lu động năm 2000 là 692 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0.8% nhng sang năm 2001 tài sản lu động lại tăng lên thành 4.980 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,36% tổng vốn lu động, tốc độ tăng là 619,65% so với năm 2000.
Nh vậy, có thể thấy vốn lu động của Công ty tồn đọng ở nợ phải thu quá nhiều và lợng tiền của công ty vẫn còn thấp ảnh hởng đến khả năng thanh toán. Vì vậy, Công ty cần tích cực thu hồi nợ để tăng nguồn thu, quay nhanh vòng vốn và dự trữ thêm tiền mặt đảm bảo khả năng thanh toán nhanh.