a. Khái niệm.
Thư tín dụng là lệnh của chủ tài khoản đơn vị mua yêu cầu NH phục vụ mình trả cho người bán một số tiền nhất định theo đúng những điều khoản ghi trên thư tín dụng.
So với các hình thức thanh toán khác, thư tín dụng phản ánh đầy đủ các cam kết, các điều kiện trong hợp đồng kinh tế hay trong đơn đặt hàng đã ký.
b. Phạm vi áp dụng.
Áp dụng khi bên bán không tín nhiệm khả năng thanh toán của bên mua hoặc bên mua thường xuyên phát hành séc quá số dư.
Hình thức này áp dụng thanh toán tiền hàng hóa – dịch vụ được cung ứng theo hợp đồng kinh tế, giữa các khách hàng có mở tài khoản ở hai NH khác nhau nhau trong cùng một hệ thống hay khác hệ thống.
c. Quy trình.
Người trả tiền Người nhận tiền
NH bên thanh toán NH bên nhận tiền
HĐKT(4) (4) 7 1 6a 2 6b 5 3
(1) Người trả tiền làm thủ tục gửi đến NH bên trả tiền xin mở thư tín dụng.
(2) NH bên trả tiền trích từ tài khoản của người trả tiền chuyển sang lưu ký vào tài khoản tiền gửi thanh toán bằng thư tín dụng và gửi ngay thư tín dụng đến NH bên nhận tiền nhờ thanh toán.
(3) NH bên nhận tiền báo cho bên nhận tiền biết thư tín dụng đã được mở. (4) Người nhận tiền xuất giao hàng hóa cho người trả tiền.
(5) Người nhận tiền gửi chứng từ đến NH bên nhận tiền nhờ thanh toán. (6a) NH bên nhận tiền ghi có và gởi giấy báo có cho người nhận tiền.
(6b) NH bên nhận tiền gửi chứng từ đến ngân hàng bên thanh toán tiền để hoàn tất thủ tục thanh toán.
(7) NH bên trả tiền tất toán tài khoản tiền gởi thanh toán thư tín dụng, ghi nợ và gởi giấy báo nợ cho người trả tiền. Hình thức thanh toán này tạo đk thuận lợi cho người bán, nhưng người mua có thể bị ứ đọng vốn vì phải lưu ký vào