III. Thiết kế hệ thống
1561 Trị giá mua hàng hĩa
HĨA
1. Tàikhoản ngân hàng ngân hàng
Số hiệu tài khoản, tên ngân hàng, loại tài khoản…
Chi tiết theo tài khoản, đơn vị tiền tệ, chi tiết số dư, số phát sinh hàng ngày… Mã ngân hàng – số tài khoản 2. Khách hàng – nhà cung cấp Mã KH, tên KH, địa chỉ, số điện thoại..
Chi tiết theo chứng từ, số nợ, thời hạn nợ… Phân vùng – khu vực – loại KH – tên tắt KH/mã KH 43 Xây dựng hệthống chứng từ • Chứng từ là… • Căn cứ để xây dựng hệ thống chứng từ – Hệ thống chứng từ kế tốn theo chế độ kế tốn VN
– Đặc điểm các đối tượng kế tốn – đối tượng quản lý tượng quản lý
– Đặc điểm hoạt động kinh doanh– Yêu cầu quản lý của doanh nghiệp – Yêu cầu quản lý của doanh nghiệp
44
Xây dựng hệthống chứng từ
• Danh mục chứng từ
• Thiết kế mẫu biểu CT• Hướng dẫn phương pháp lập • Hướng dẫn phương pháp lập • Mơ tả quy trình xử lý nghiệp vụ • Lưu đồ chứng từ
STT Tên– số
hiệu CT
Nơi lập Nơi duyệt Mục đích
sử dụng
45
Chi tiết nhập liệu
• Nguồn dữ liệu: Chứng từ làm cơ sở nhập liệu, chứng từ tham chiếu, chứng nhập liệu, chứng từ tham chiếu, chứng từ được in sau khi kết thúc việc nhập liệu
• Kiểm sốt nguồn dữ liệu
• Mơ tả dữ liệu nhập – phương thức nhập liệu và kiểm sốt quá trình nhập liệu liệu và kiểm sốt quá trình nhập liệu • Màn hình nhập liệu
46
Tổchức vận dụng hệthống TK
kếtốn
• Xác định các tài khoản cần sử dụng
• Xây dựng danh mục TK tổng hợp và TK chi tiết • Hướng dẫn phương pháp ghi chép, xử lý trên
các TK
• Danh mục tài khoản
Số hiệu
Tên TK Đối tƣợng theo
dõi chi tiết
Ghi chú
47
SỐHiỆU TK HiỆU TK
TÊN TK THEO DÕICHI TiẾT GHI CHÚ
131 Phải thu KH Khách hàng Số dư 2 bên, chi tiết theo từng chứng từ theo từng chứng từ 138 Phải thu khác Khơngtheo dõi chi tiết
1381 TSthiếu Khơngtheo dõi chi tiết13811 TS thiếu chờ xử 13811 TS thiếu chờ xử
lý
Nhân viên Số dư bên Nợ, chi tiết cho từng cá nhân chịu trách nhiệm 13812 Hàngthiếu Hàng hĩa, nhân viên Số dư bên Nợ, chi tiết
cho, từng mặt hàng, từng cá nhân chịu trách nhiệm 156 Hàng hĩa Khơngtheo dõi chi tiết
1561 Trị giá mua hàng hĩa hĩa
Hàng hĩa 1562 Chi phí mua
hàng
Khơngtheo dõi chi tiết