Phần 1 Xác định Tư cách pháp lý của Cục Hải Quan thành phố Hải Phòng
3.4 Công tác thu thập xử lý thông tin và quản lý rủi ro
1. Một số công việc nổi bật đã được triển khai trong năm:
- Ban hành Đề án triển khai công tác quản lý rủi ro năm 2019 tại Cục Hải quan thành phố Hải Phòng; Kế hoạch thu thập, xử lý thông tin quản lý rủi ro năm 2019 tại Cục Hải quan thành phố Hải Phòng; Phân bổ chỉ tiêu cho các đơn vị;
- Ban hành Danh mục dấu hiệu rủi ro trong một số lĩnh vực chủ yếu liên quan đến hoạt động nghiệp vụ hải quan để hỗ trợ cán bộ, công chức trong các khâu nghiệp vụ nhận diện rủi ro và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ; Ban hành tiêu chí, chỉ số tiêu chí lựa chọn KTSTQ, kiểm tra báo cáo quyết toán và hướng dẫn thực hiện đối với doanh nghiệp làm hàng GC và SXXK.
- Đánh giá rủi ro và đề xuất biện pháp quản lý đối với nhóm DN hoạt động XNK trên địa bàn không ký thỏa thuận, không thực hiện quyết định KTSTQ. Xem xét và kiến nghị TCHQ điều chỉnh hạng DN cho phù hợp; đề xuất cơ chế kiểm soát việc thực hiện Chương trình ưu đãi thuế, linh kiện ô tô theo Điều 7a Nghị định 125/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017.
- Thiết lập tiêu chí kiểm tra, đánh giá tuân thủ đối với một số Doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa khai báo theo các loại hình C11, G11; tiêu chí lựa chọn kiểm tra đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu; thông tin E- manifest điện tử;
- Thực hiện kiểm tra, rà soát đối với các trường hợp khai báo mã HS ở cấp độ 8 số chưa được cập nhật thuế trên hệ thống trong khi mặt hàng đã được chi tiết mã HS ở cấp độ 10 số, tổng số tiền thuế nộp bổ sung tăng 276.788.649 đồng; Rà soát, kiểm tra kê khai tính thuế đối với 66 tờ khai có thuế xuất khẩu nhưng không khai báo, kết quả doanh nghiệp đã khai bổ sung và Chi cục ấn định 36 tờ khai, tổng số thuế tăng 29.756.988 đồng, 2 trường hợp tiếp tục làm việc để xác định cơ sở và 28 tờ khai còn lại doanh nghiệp đã khai, nộp trước khi có yêu cầu; Rà soát mức giá của các mặt hàng có thuế xuất khẩu và không thuộc danh mục quản lý rủi ro về giá từ năm 2018 đến nay; Rà soát các mặt hàng xuất khẩu sỉ bột, kim loại từ năm 2017 đến nay; Kiểm tra đánh giá đối với các mặt hàng có xuất xứ Trung Quốc bị Mỹ, Châu âu đánh thuế phòng vệ thương mại và các Doanh nghiệp Đài Loan, Trung Quốc có hoạt động Gia công, SXXK nhưng thuê nhà xưởng để sản xuất, gia công. Tổng hợp thông tin thu thập của các doanh nghiệp từ Cục thuế Hải Phòng, Sở kế hoạch đầu tư các tỉnh và cập nhật vào hệ thống.
- Thu thập thông tin doanh nghiệp khai báo vận chuyển độc lập và vận chuyển
kết hợp để tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát;
- Lập danh sách đối tượng trọng điểm xuất nhập cảnh qua đường hàng không; Lựa chọn đề xuất một số doanh nghiệp cần kiểm tra báo cáo quyết toán, kiểm tra sau thông quan.
- Báo cáo Cục Quản lý rủi ro (Tổng cục Hải quan) về việc cung cấp thông tin, hồ sơ, tài liệu có dấu hiệu rủi ro, có sự chênh lệch trọng lượng hàng hóa khai báo trên tờ khai so với tổng trọng lượng ghi trên hệ thống quản lý hải quan tự động tại cảng biển – VASSCM.
- Phân tích container soi chiếu trước, xây dựng tiêu chí giám sát đối với Tàu biển; Thu thập, phân tích thông tin để lựa chọn container soi chiếu trong quá trình xếp dỡ.
- Phân chia địa bàn thực hiện soi chiếu bằng các hệ thống máy soi tại Cục Hải quan TP Hải Phòng
- Phối hợp với Cục QLRR đánh giá một số lô hàng đá xây dựng nhập khẩu có rủi ro để đưa vào kiểm tra qua máy soi làm tăng tính chấp hành của doanh nghiệp trong việc khai báo hải quan.
- Rà soát việc thực hiện phân luồng tờ khai trên Hệ thống; chấn chỉnh các Chi cục về việc thực hiện hình thức, mức độ, chỉ dẫn rủi ro trên Hệ thống.
- Kiểm soát rủi ro đối với các tờ khai xuất khẩu Gỗ.
- Triển khai rà soát, đánh giá rủi ro nhập khẩu máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ đã qua sử dụng theo Thông tư 23/2015/TT-BKHCN ngày 13/11/2015 và Quyết định 18/2019/QĐ-TTg ngày 29/4/2019 quy định việc nhập khẩu máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ đã qua sử dụng và đề xuất biện pháp kiểm soát phù hợp.
- Chuyển thông tin dấu hiệu vi phạm của 04 lô hàng nhập khẩu máy móc thiết bị đã qua sử dụng của Công ty cổ phần phát triển dịch vụ XNK Hà Nội cho Chi cục Hải quan cửa khẩu để thực hiện chuyển luồng kiểm tra toàn bộ lô hàng; chuyển thông tin để Đội Kiểm soát Hải quan điều tra, xác minh theo thẩm quyền; Chuyển thông tin dấu hiệu bất thường trong hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu của Công ty cổ phần kinh doanh chế biến hàng xuất nhập khẩu Đà Nẵng để Phòng Thanh tra – Kiểm tra xem xét, đánh giá, tiến hành thanh tra theo quy định.
- Việc sử dụng máy soi container trong công tác kiểm tra hàng hoá XNK đã và đang phát huy hiệu quả, góp phần đẩy mạnh quá trình cải cách hiện đại hoá hải quan, gắn với thông quan điện tử, giảm thời gian thông quan và tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, hạn chế các phiền hà và chi phí tháo dỡ hàng hoá, giảm tình trạng quá tải, ách tắc hàng hoá tại cảng. Là phương tiện kiểm tra rất có hiệu quả trong công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại, có thể phát hiện nhanh chóng những thủ đoạn gian lận, đồng thời giảm bớt nhân lực kiểm tra thủ công. Bên cạnh đó phương pháp kiểm tra ngẫu nhiên bằng máy soi cũng đã góp phần nâng cao sự tuân thủ pháp luật hải quan của doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn.
2. Một số chỉ tiêu cụ thể:
- Số lượng hồ sơ doanh nghiệp phê duyệt trên hệ thống Riskman: 2.839 hồ sơ, (đạt 83% so với cùng kỳ năm 2018 (3.396 hồ sơ));
- Số lượng hồ sơ vi phạm cập nhật trên hệ thống quản lý vi phạm hải quan: 5.917 hồ sơ (đạt 96% so với cùng kỳ năm 2018 (6.140 hồ sơ));
- Báo cáo TCHQ để điều chỉnh xếp hạng hạng 57 doanh nghiệp (trong đó 30 doanh nghiệp chờ phê duyệt), tăng 29,5% so với cùng kỳ năm 2018.
- Số liệu phân luồng toàn Cục
Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Tăng/giảm so với kỳ trước
(số tuyệt đối và số tương đối)
Số tờ khai luồng xanh 898.184 (50,76%) + 64.494 (+7,74% %) Số tờ khai luồng vàng 776.637 (43,91%) + 63.045 (+8,83% %) Số tờ khai luồng đỏ 94.708 (5,33%) + 5.122 (+5.75 %)
Tổng số tờ khai 1.769.377
Bảng 3.1: Thống kê hoạt động kê khai phân luồng năm 2019
- Hiệu quả thiết lập tiêu chí, tỷ lệ phát hiện vi phạm
Chỉ tiêu Kỳ báo cáo So sánh kỳ trước
(số tương đối)
1. Số liệu tờ khai luồng Vàng đã thông quan được phân tích
- Theo tiêu chí Tổng cục 748.742 137,84 %
- Theo tiêu chí Cục 2.315 30,42 %
2. Số liệu tờ khai luồng Đỏ đã thông quan được phân tích
- Theo tiêu chí Cục 14.745 86,13 % 3. Phát hiện vi phạm TK luồng Đỏ theo tiêu
chí Tổng cục 448 (tỷ lệ 0,64%) 114,87%
4. Phát hiện vi phạm TK luồng Đỏ theo tiêu
chí Cục 440 (tỷ lệ 2,98%) 58,84 %
Bảng 3.2: Bảng so sáng số liệu hiểu quả tiêu chi, tỉ lệ phát hiện vi phạm so với cùng kỳ năm 2018
* Ghi chú: Vi phạm nêu trên bao gồm tất cả các hành vi vi phạm phát hiện
trong quá trình làm thủ tục (bao gồm cả các hành vi như: khai và nộp hồ sơ không đúng thời hạn quy định, khai sai nội dung trên tờ khai hải quan...)
Tổng hợp số liệu soi chiếu trong thông quan
Địa điểm Tổng số TK Tổng số cont soi Số cont vi phạm Tỷ lệ phát hiện vi phạm/ Tổng số cont soi chiếu Cố định 4.433 6.155 21 0,34 % Di Động 5.424 7.141 9 0,13 % Tân Vũ 1.601 2.129 2 0,09 % Lạch Huyện 705 888 5 0,56 % Tổng 12.163 16.313 37 0,23 %
Bảng 4.1: Bảng số liệu tổng hợp soi chiêu trong thông quan năm 2019
Tổng hợp số liệu soi chiếu trước
Địa điểm
Tổng số công văn
(Bill)
Số cont soi Số cont nghi vấn Số cont đã kiểm Số cont phát hiện vi phạm Cố định 137 187 22 20 17 Nam Hải 497 644 56 56 20
Tân Vũ 298 371 30 29 7
Lạch Huyện 102 150 5 5 2
Tổng 1.034 1.352 113 110 46
Bảng 4.2: Bảng số liệu tổng hợp soi chiếu trước thông quan năm 2019
- Tổng số container soi chiếu bằng 89.84 % so với cùng kỳ năm 2018 (18.156 cont). Số lượng cont soi trung bình là 64 cont/ngày/4 hệ thống máy soi (Không tính thứ 7, chủ nhật, ngày lễ);
- Tổng số container phát hiện vi phạm 83 container (trong đó 37 cont trong thông quan và 46 cont soi chiếu trước) tăng 13% so với cùng kỳ năm 2018; Vi phạm chủ yếu: không khai, khai sai số lượng chủng loại dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, khai sai tên hàng, chủng loại, số lượng, khối lượng… hàng hoá nhập khẩu để trốn thuế, gian lận thuế.
- Tổng số tiền phạt hành chính 652.3 triệu đồng. Buộc tái xuất nhiều lô hàng vi phạm.
Phần 4. VIỆC THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ NGHĨA VỤ CỦA CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG
Cục Hải quan thành phố Hải Phòng đã và đang nghiêm túc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn được quy định tại Điều 2 Quyết định số 4292/QĐ-TCHQ QUY ĐỊNH CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI CỤC HẢI QUAN TRỰC THUỘC CỤC HẢI QUAN TỈNH, LIÊN TỈNH, THÀNH PHỐ:
Chi cục Hải quan thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn theo quy định của Luật Hải quan, các quy định khác của pháp luật có liên quan, cụ thể như sau:
1. Thực hiện thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, chuyển khẩu, quá cảnh, tạm nhập - tái xuất, tạm xuất - tái nhập, gia công, đầu tư, chế xuất, hàng hóa vận chuyển chịu sự giám sát của cơ quan Hải quan và phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh, trung chuyển tại các địa bàn hoạt động hải quan và các địa điểm khác được giao theo quy định của pháp luật.
2. Áp dụng các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan để phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, ma túy qua biên giới; phòng, chống gian lận thương mại trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và địa bàn hoạt động được giao theo quy định của pháp luật.
Phối hợp với các lực lượng chức năng khác để thực hiện công tác phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới ngoài phạm vi địa bàn hoạt động hải quan theo quy định của pháp luật.
3. Tiến hành thu thuế và các khoản thu khác theo quy định của pháp luật đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; Thực hiện việc miễn thuế, giảm thuế, hoàn thuế, không thu thuế, ấn định thuế, gia hạn, theo dõi, thu thuế nợ đọng, cưỡng chế thuế theo quy định của pháp luật.
4. Tổ chức thực hiện các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan.
5. Thực hiện công tác kiểm tra sau thông quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu theo quy định của pháp luật.
6. Tổ chức thực hiện chế độ ưu tiên đối với doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.
7. Thực thi quyền sở hữu trí tuệ trong lĩnh vực hải quan theo quy định của pháp luật.
8. Tổ chức thực hiện công tác kiểm định và kiểm tra chuyên ngành đối với hàng hóa xuất nhập khẩu theo phân công và theo quy định của pháp luật.
9. Thực hiện cập nhật, thu thập, phân tích thông tin nghiệp vụ hải quan theo quy định của Cục Hải quan và Tổng cục Hải quan.
10. Thực hiện thống kê nhà nước về hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, chuyển khẩu, quá cảnh và phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh thuộc phạm vi quản lý của Chi cục Hải quan.
11. Thực hiện việc lập biên bản, ra quyết định tạm giữ người theo thủ tục hành chính, tạm giữ hàng hóa, tang vật, phương tiện vi phạm hành chính về hải quan và xử lý vi phạm hành chính về hải quan; giải quyết khiếu nại quyết định hành chính, hành vi hành chính và giải quyết tố cáo; tổ chức tiến hành một số hoạt động điều tra theo thẩm quyền Chi cục Hải quan được pháp luật quy định.
12. Áp dụng các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuộc thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
13. Phối hợp chặt chẽ với các cơ quan nhà nước, tổ chức có liên quan trên địa bàn hoạt động hải quan để thực hiện nhiệm vụ được giao.
14. Kiến nghị với các cấp có thẩm quyền những vấn đề cần sửa đổi, bổ sung vào chính sách quản lý nhà nước về hải quan đối với hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh và chính sách thuế đối với hàng hóa xuất
khẩu, nhập khẩu, các quy định, quy trình thủ tục hải quan và những vấn đề vượt quá thẩm quyền giải quyết của Chi cục Hải quan.
15. Kiểm tra, giám sát trên Hệ thống thông tin nghiệp vụ hải quan việc thực hiện các quy định, quy trình nghiệp vụ hải quan của công chức hải quan thuộc Chi cục Hải quan để kịp thời phát hiện, xử lý đối với hành vi tiêu cực hoặc thực hiện chưa đúng quy định, quy trình của công chức theo quy định.
16. Thường xuyên theo dõi, thu thập, phân tích, so sánh, đánh giá thông tin, số liệu trên Hệ thống thông tin nghiệp vụ hải quan và các nguồn thông tin khác để nhận định những phát sinh, thay đổi bất thường trên địa bàn Chi cục Hải quan trong việc thực hiện công tác quản lý rủi ro để kịp thời phát hiện, xử lý, đề xuất Cục trưởng các biện pháp xử lý phù hợp theo quy định đảm bảo phòng ngừa, ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật hải quan của các tổ chức và cá nhân có liên quan.
17. Tổ chức tuyên truyền, hướng dẫn thực hiện chính sách, pháp luật về Hải quan cho các tổ chức, cá nhân có hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn.
18. Tổ chức triển khai thực hiện việc ứng dụng tiến bộ khoa học, công nghệ và phương pháp quản lý hải quan hiện đại vào các hoạt động của Chi cục Hải quan.
19. Thực hiện hợp tác quốc tế về hải quan theo phân cấp hoặc ủy quyền của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan.
20. Thực hiện các quy định về quản lý công chức, người lao động và quản lý tài chính, tài sản, các trang thiết bị của Chi cục Hải quan theo phân cấp của Tổng cục Hải quan và Cục Hải quan.
21. Thực hiện các chế độ báo cáo và cung cấp thông tin về hoạt động của Chi cục Hải quan theo quy định của Cục Hải quan và Tổng cục Hải quan.