CHƢƠNG 2 THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2. Quy trình nghiên cứu
(i) c : Xác đ nh v n đ c n nghiên cứu
Nghiên cứu xác đ nh v n đ nghiên cứu là ho t động quản tr rủi ro l i su t t i Ng n hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam
(ii) c 2: Xem xét các khung l thuyết có liên quan
Sau khi xác đ nh đ c đ tài thực hiện nghiên cứu dựa trên t nh c p thiết của đ tài, t nh thực ti n đ tài, nghĩa khoa học, tác giả đ tìm kiếm, thu thập và t ng h p các tài liệu thứ c p đ tìm ra h ng nghiên cứu v thực tr ng công tác quản tr rủi ro l i su t của Ng n hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam.
(iii) c 3: Thu thập d liệu
Đ thực hiệngiai đo n này, đ u tiên c n phải thu thập, t ng h p thông tin t các tài liệu đ u vào, bao gồm:
o Nghiên cứu qua nguồn thông tin bên ngoài: sách báo, tài liệu đ xu t bản, các nghiên cứu t ng kết tr c đ y, các tài liệu, đ tài nghiên cứu đ đ c đ cập mục . . . T ng quan tình hình nghiên cứu, Nội dung thông tin thu thập liên quan tình hình lãi su t ng n hàng, rủi ro l i su t mà các ng n hàng gặp phải
o Nghiên cứu qua nguồn thông tin bên trong: các báo cáo qua các năm đ c các ng n hàng công bố ra bên ngoài nh : áo cáo tài ch nh năm, 20 6, 20 7, 20 8; báo cáo tài ch nh bán niên, báo cáo th ng niên, báo cáo tài ch nh ki m toán…của Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam. Nội dung thông tin thu thập liên quan đến thực tr ng rủi ro l i su t và công tác quản tr rủi ro l i su t t i Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam.
ựa trên d liệu thu thập đ c, tác giả tiến hành thống kê, t nh toán, lập bảng bi u, so sánh và ph n t ch các chỉ tiêu đ chọn lọc, đ tiến hành ph n t ch và đánh giá công tác quản tr rủi ro l i su t t i Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam. (v) c 5: Trình bày kết quả và cho kiến nhận xét
Qua các số liệu đ c ph n t ch, đánh giá rõ ràng, tác giả th y đ c thực tr ng, tình hình công tác quản tr rủi ro l i su t của Ng n hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam. T đó, đ a ra đ c các giải pháp, ph ng h ng kh c phục nh ng tồn t i đ n ng cao hiệu quả công tác quản tr rủi ro l i su t t i Ng n hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam.
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Câu h i nghiên cứu
Luận văn tập trung trả l i hai c u h i nghiên cứu ch nh là:
Thực tr ng công tác quản tr rủi ro lãi su t của ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam t năm 20 4 đến năm 20 8 nh thế nào?
C n có nh ng giải pháp gì đ nâng cao hiệu quả quản tr rủi ro lãi su t t i Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Việt Nam trong giai đo n t i?
2.2.2. Phương pháp thu thập dữ liệu
Luận văn chủ yếu s dụng d liệu thứ c p:
Ph n t ng quan tài liệu chủ yếu tác giả thu thập nội dung thông tin t các nguồn d liệu thứ c p trên các tài liệu luận văn th c sỹ, đ tài khoa học, các bài báo viết trên th viện luận văn, trang báo m ng điện t . Tác giả cũng đ truy cập vào c s d liệu Ch nh phủ, T ng cục thống kê Việt Nam, Ng n hàng Nhà n c Việt Nam, các bài báo ph n t ch v kinh tế Việt Nam, ph n t ch th tr ng tài ch nh ng n hàng… đ tìm kiếm d liệu phục vụ viết bài. Đi u này gi p cho tác giả có nhi u c hội đọc đ c các tài liệu khác nhau của các c quan, t chức, các học giả trong và ngoài n c v các v n đ có liên quan.
Tác giả thu thập tài liệu, số liệu phục vụ ph n t ch thực tr ng quản tr rủi ro l i su t của VC v i nguồn d liệu thứ c p trên các báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo th ng niên của hệ thống Ng n hàng Vietcom ank. Các d liệu này đ c ph n t ch x l b ng ph n m m Word và xcel.
Sau khi tiến hành ph n t ch thực tr ng công tác quản tr rủi ro l i su t của VC , tác giả đ xu t một số giải pháp nh m hoàn thiện quá trình quản tr rủi ro l i su t của VC .
2.2.3. Tổng hợp và phân tích thông tin
Ph n t ch là ph n chia cái toàn th của đối t ng nghiên cứu thành nh ng bộ phận c u thành đ n giản h n đ phát hiện ra thuộc t nh và bản ch t của t ng bộ phận. T đó gi p ch ng ta hi u đ c đối t ng nghiên cứu một cách rõ ràng h n. T ng h p là t cái riêng rẻ tìm ra đ c cái chung, thông qua các hiện t ng đ tìm ra đ c bản ch t, t cái đặc th tìm ra đ c cái ph biến.
Ph n t ch và t ng h p là hai ph ng pháp g n bó r t chặt chẽ v i nhau trong - nghiên cứu khoa học. Trong t ng h p vai tr quan trọng thuộc v khả năng liên kết các kết quả cụ th kết h p t sự ph n t ch, t r t nhi u kh a c nh.
Trong luận văn của mình, tác giả đ s dụng ph ng pháp ph n t ch trong quá trình tiếp cận v i đối t ng nghiên cứu là công tác quản tr rủi ro l i su t của Vietcombank. Ph ng pháp ph n t ch đ c s dụng chủ yếu trong ch ng 3 của luận văn Thực tr ng quản tr rủi ro l i su t trong ho t động kinh doanh của Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam giai đo n 20 4 - 20 8 . V dụ: Ph n t ch ho t động kinh doanh của Vietcom ank giai đo n 20 4 – 20 8, ph n t ch nhóm chỉ tiêu đ nh l ng và nhóm chỉ tiêu đ nh t nh đ c s dụng đ đánh giá thực tr ng quản tr rủi ro l i su t t i Vietcom ank giai đo n 20 4 – 2018…
T Ch ng , khi gi i thiệu t ng quan tình hình nghiên cứu tác giả đ tóm t t, khái quát t ng h p nh ng v n đ ch nh liên quan đến rủi ro l i su t và công tác quản tr rủi ro l i su t. Các đánh giá t quá trình t ng h p này là c s đ đ xu t các giải pháp, kiến ngh n ng cao, hoàn thiện công tác quản tr rủi ro t i Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam.
2.2.4. Phương pháp so sánh
Ph ng pháp so sánh đ c s dụng đ xác đ nh xu h ng, mức độ biến động của l i su t qua t ng th i k , xác đ nh mối liên hệ t ng quan gi a sự biến thiên của l i su t và rủi ro l i su t và rủi ro l i su t cũng nh hiệu quả quản tr rủi ro l i su t t i Vietcombank.
ựa vào nh ng số liệu và chỉ tiêu đ đ c ph n t ch ph n tr c, luận văn tiếp tục s dụng ph ng pháp t ng h p và hệ thống hóa số liệu. Luận văn phân tích mức độ của t ng chỉ tiêu rủi ro l i su t của VietcomBank và tiến hành so sánh v i chỉ tiêu mà NHNN đặt ra cho toàn hệ thống hay các NHTM t ng đ ng, v dụ: so sánh biến động của một chỉ tiêu qua các năm, so sánh tỷ trọng của các chỉ tiêu thuộc c ng một khoản mục đ đánh giá sự biến động cũng nh sự ph h p v kết c u; bên c nh đó so sánh số liệu của Vietcom ank v i 2 Ng n hàng th ng m i khác là VietinBank và MB Bank. T đó, luận văn đ a ra nh ng nhận đ nh, đánh giá v thực tr ng khả năng ph ng ng a rủi ro l i su t của VietcomBank.
Ngoài ra, luận văn s dụng ph n t ch SWOT. Đ y là một công cụ h u dụng đ c s dụng nh m hi u rõ Đi m m nh (Strengths), Đi m yếu (Weaknesses), C hội (Opportunities) và Nguy c (Threats) trong một dự án hoặc t chức kinh doanh. Ph ng pháp ph n t ch Swot đ c s dụng đ ph n t ch nguyên nh n của thực tr ng (chính là đi m m nh, đi m yếu của ng n hàng có tác động đến rủi ro l i su t); chỉ ra c hội, thách thức của ng n hàng. Cụ th trong khuôn kh luận văn, ph ng pháp ph n t ch SWOT đ c s dụng đ nêu bật đi m m nh ( nh ng kết quả đ t đ c) và đi m yếu ( h n chế) trong công tác quản tr rủi ro l i su t của Vietcom ank. Bên c nh đó luận văn cũng chỉ ra các c hội đ Vietcom ank có th n ng cao hiệu quả trong công tác quản tr rủi ro l i su t t i đ n v của mình cũng nh các thách thức, khó khăn mà Vietcom ank sẽ gặp phải.
2.2.5. Hệ thống các chỉ tiêu phân tích
Luận văn s dụng cả các chỉ tiêu đ nh t nh và đ nh l ng đ ph n t ch.
Nhóm chỉ tiêu định tính
(i) Ch nh sách quản tr
(ii) Quy trình quản tr rủi ro l i su t (iii) Kế ho ch x l rủi ro
(iv) Hệ thống x l thông tin (v) Ki m toán
Căn cứ vào tiêu ch đánh giá t i bảng .3, tác giả sẽ thực hiện đánh giá và xếp h ng 05 chỉ tiêu trên theo 03 c p độ: Tốt, Trung bình và Yếu.
Nhóm chỉ tiêu định lượng
Tác giả tiến hành thống kê và ph n lo i các d liệu v các chỉ tiêu đ nh t nh theo t ng năm và t ng nhóm liên quan. Sau đó, tác giả tiến hành mô tả các d liệu này thông qua bảng bi u, hình vẽ. ng việc thống kê và ph n t ch d liệu, tác giả r t ra các đặc đi m, mức độ và xu h ng của t ng chỉ tiêu đ tiến hành phân tích, đánh giá. Tác giả tập trung vào các chỉ tiêu đ nh l ng nh sau:
(i) C c u Tài sản – Nguồn vốn (ii) Khe h nh y cảm l i su t (iii) Thu nhập t l i su t (iv) Hệ số chênh lệch l i thu n
Trong đó :
o Thu nhập l i: bao gồm l i cho vay, đ u t , l i ti n g i t i ng n hàng khác, l i đ u t chứng khoán ...
o Chi ph l i: bao gồm chi ph huy động vốn, đi vay, ... o T ng TSC sinh l i = T ng TS – Ti n mặt và Tài sản cố đ nh (v) L i nhuận m t mát của ng n hàng
Trên c s tìm hi u đặc th kinh doanh của Vietcombank, luận văn đ a nh ng mặt đ c, nh ng mặt h n chế, nh ng nguyên nh n chủ yếu t o nên mặt đ c và mặt h n chế trong v n đ quản tr rủi ro l i su t t i Vietcombank, đồng th i đ xu t
các giải pháp n ng cao ch t l ng quản tr rủi ro l i su t t i Vietcombank, nh m phát huy đi m m nh, kh c phục đi m yếu, tận dụng các c hội cũng nh có biện pháp đối phó v i các thách thức.
TÓM TẮT CHƢƠNG 2
ựa trên c s l luận đ đ c đ cập ch ng , ch ng 2 của luận văn một l n n a kh ng đ nh l i cho ng i đọc v nội dung nghiên cứu của luận văn. Ngoài ra, Ch ng 2 cũng đ chỉ ra thiết kế nghiên cứu và ph ng pháp nghiên cứu của tác giả làm c s cho ng i đọc tiếp cận nh ng nội dung v thực tr ng rủi ro l i su t và quản tr rủi ro l i su t t i Ng n hàng TMCP Ngo i th ng. Trong đó, đ phục vụ cho mục đ ch nghiên cứu và ph n t ch của luận văn, tác giả s dụng hệ thống hai chỉ tiêu ph n t ch là hệ thống chỉ tiêu đ nh t nh và hệ thống chỉ tiêu đ nh l ng. T t cả nh ng nội dung v ph ng pháp nghiên cứu, hệ thống các chỉ tiêu ch nh là c s đ tác giả đi vào đánh giá thực tr ng quản tr rủi ro l i su t trong ch ng 3 và các kiến ngh đ xu t đ n ng cao hiệu quả quản tr rủi ro l i su t trong ch ng 4.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG
VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2014 – 2018
3.1. Khái quát về Ng n hàng TMCP Ngo i Thƣơng Việt Nam
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
Tên đ y đủ : Ng n hàng Th ng m i c ph n Ngo i th ng Việt Nam
Tên giao d ch quốc tế : JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIET NAM.
Tên viết t t : VIETCOMBANK
Đ a chỉ hội s ch nh : 198 Tr n Quang Khải, ph ng L Thái T , quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội
Kh u hiệu (Slogan) : Chung ni m tin, v ng t ng lai Trang tin điện t (Website): Vietcombank.com.vn
Ng n hàng Ngo i th ng Việt Nam tr c đ y, nay là Ng n hàng TMCP Ngo i th ng Việt Nam (Vietcombank) đ c thành lập và ch nh thức đi vào ho t động ngày 0 4 963 v i t chức ti n th n là Cục Ngo i hối (trực thuộc Ng n hàng Nhà n c Việt Nam). Là ng n hàng th ng m i nhà n c đ u tiên đ c Ch nh phủ lựa chọn thực hiện th đi m c ph n hoá, Vietcombank ch nh thức ho t động v i t cách là một ng n hàng th ng m i c ph n vào ngày 02 6 2008 sau khi thực hiện thành công kế ho ch c ph n hóa thông qua việc phát hành c phiếu l n đ u ra công chúng. Ngày 30 6 2009, c phiếu Vietcombank (m chứng khoán VIETCOMBANK) ch nh thức đ c niêm yết t i S Giao d ch Chứng khoán.
Trải qua h n 50 năm x y dựng và tr ng thành, Vietcombank đ có nh ng đóng góp quan trọng cho sự n đ nh và phát tri n của kinh tế đ t n c, phát huy tốt vai tr của một ng n hàng đối ngo i chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát tri n kinh tế trong n c, đồng th i t o nh ng ảnh h ng quan trọng đối v i cộng đồng tài ch nh khu vực và toàn c u. T một ng n hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngo i,
Vietcombank ngày nay đ tr thành một ng n hàng đa năng, ho t động đa lĩnh vực, cung c p cho khách hàng đ y đủ các d ch vụ tài ch nh hàng đ u trong lĩnh vực th ng m i quốc tế; trong các ho t động truy n thống nh kinh doanh vốn, huy động vốn, t n dụng, tài tr dự án…cũng nh mảng d ch vụ ng n hàng hiện đ i: kinh doanh ngo i tệ và các công vụ phái sinh, d ch vụ thẻ, ng n hàng điện t …PHCM.
Luôn h ng đến các chu n mực quốc tế trong ho t động, Vietcombank liên tục đ c các t chức uy t n trên thế gi i bình chọn là Ng n hàng tốt nh t Việt Nam Vietcombank cũng là ng n hàng đ u tiên và duy nh t của Việt Nam có mặt trong Top 500 Ng n hàng hàng đ u Thế gi i theo kết quả bình chọn do T p ch The anker công bố.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng
Sau h n n a thế kỷ ho t động trên th tr ng, Vietcombank hiện là một trong nh ng ng n hàng th ng m i l n nh t Việt Nam v i trên 5.000 cán bộ nh n viên, h n 500 Chi nhánh Ph ng Giao d ch Văn ph ng đ i diện Đ n v thành viên trong và ngoài n c, gồm Trụ s ch nh t i Hà Nội, 0 chi nhánh và 395 ph ng giao d ch trên toàn quốc, 03 công ty con t i Việt Nam, 0 văn ph ng đ i diện t i Singapore, 0 Văn ph ng đ i diện t i Tp Hồ Ch Minh, 02 công ty con t i n c ngoài và 04 công ty liên doanh, liên kết. ên c nh đó, Vietcombank c n phát tri n một hệ thống