CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN
4.2. Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chắnh dựán trong hoạt động cho
4.2.1. Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dựán
Dƣới giác độ ngân hàng, công tác thẩm định dự án trong hoạt động cho vay trƣớc tiên là vì lợi ắch của chắnh NH nhằm nâng cao hiệu quả của đồng vốn tắn dụng và phòng ngừa các rủi ro có thể xảy ra đối với NH khi dự án đầu tƣ hoạt động không có hiệu quả. Khi thẩm định dự án đòi hỏi cán bộ tắn dụng phải nắm vững chủ trƣơng, chắnh sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nƣớc, của ngành và của địa phƣơng, phải biết xác định và kiểm tra toàn diện, chắnh xác tất cả các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật trong dự án, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chuyên môn để có ý kiến đánh giá xác đáng. Thực tế, khi thẩm định một dự án đầu tƣ, nhất là dự
án lớn, các cán bộ tắn dụng lại chƣa hoàn toàn đáp ứng đƣợc những yêu cầu trên. Vì vậy, theo tác giả cần có một số giải pháp tháo gỡ nhƣ sau:
- Tách chức năng thẩm định dự án đầu tư và chức năng theo dơi quản lý khoản cho vay
Theo cách thức tổ chức hiện nay, cán bộ tắn dụng vừa là ngƣời thẩm định, vừa là ngƣời theo dơi, quản lý khoản cho vay, mặc dù sẽ giúp cho cán bộ có thể bám sát, hiểu và quản lý khách hàng tốt hơn. Nhƣng, chƣa có sự chuyên môn hóa giữa chức năng thẩm định và chức năng theo dơi, quản lý khoản cho vay nên phần nào ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác thẩm định. Để đảm bảo tắnh chắnh xác, khách quan trong thẩm định tài chắnh dự án, cần tách biệt thẩm định tắn dụng nói chung, thẩm định tài chắnh dự án nói riêng khỏi chức năng cho vay và quản lý các khoản cho vay theo dự án, tức là thực hiện sự phân tách giữa chứa năng, nhiệm vụ của cán bộ thẩm định với cán bộ tắn dụng.
- Thực hiện tốt hơn những công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ để đáp ứng yêu cầu công tác.
Khâu thẩm định có thể coi là khâu kiểm soát trƣớc khi cho vay. Chắnh vì vậy, cán bộ thẩm định không những phải có trình độ chuyên môn giỏi về nghiệp vụ NH mà còn phải là các chuyên gia về một số lĩnh vực, ngành kinh tế kỹ thuật nhất định, bên cạnh đó phải là ngƣời có tƣ cách phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu kiến thức pháp luật, kiến thức xã hội.
- Cùng với việc tách rời bộ phận thẩm định và bộ phận tắn dụng, cần chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo nhóm ngành kinh tế kỹ thuật.
Phân công cán bộ tắn dụng thực hiện phụ trách cho vay theo quy mô khách hàng, theo từng ngành nghề, theo đối tƣợng vay vốn. Trong phòng tắn dụng cần tổ chức cán bộ tắn dụng thành các tổ, mỗi tổ phụ trách một hoặc một số ngành kinh tế kỹ thuật nhất định. Với cách thức tổ chức này, các cán bộ tắn dụng có điều kiện nghiên cứu chuyên sâu hơn về các ngành kinh tế kỹ thuật mà mình phụ trách. Đây là tiền đề để nâng cao chất lƣợng các khâu thẩm định thị trƣờng, thẩm định kỹ thuậtẦ làm cơ sở cho việc nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tài chắnh dự án.
4.2.2. Cải tiến công tác thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin báo cáo về dự án đầu tư
Để tránh những đánh giá không chắnh xác hoặc phiến diện thì cán bộ thẩm định phải có đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan tới dự án và doanh nghiệp thực hiện dự án. Những thông tin này đòi hỏi phải trung thực và có độ tin cậy cao. Muốn vậy, công tác thẩm định không thể chỉ sử dụng những thông tin một chiều mà phải có sự đối chiếu, so sánh từ nhiều nguồn khai thác khác nhau, cụ thể nhƣ:
- Thông tin trực tiếp từ phắa khách hàng
Bằng sự khéo léo linh hoạt của cán bộ tắn dụng trong khi thực hiện phỏng vấn trực tiếp, có thể phát hiện đƣợc những gian lận mà khách hàng đã cố tình che dấu. Mục đắch của cuộc phỏng vấn là nhằm thu đƣợc những thông tin sau:
+ Làm rơ hơn mục đắch và yêu cầu của vay vốn.
+ Biết rơ hơn khả năng trả nợ uy tắn của ngƣời xin vay.
+ Thu thập thêm những thông tin về lịch sử phát triển, xu hƣớng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý và vị thế của doanh nghiệp trên thị trƣờng.
+ Giải trình những điểm chƣa rơ hoặc các những mâu thuẫn có thể còn có trong hồ sơ vay vốn.
Để thu đƣợc kết quả tốt trong phỏng vấn, cán bộ thẩm định cần chuẩn bị các kỹ năng thật tốt nhƣ phải nghiên cứu kỹ hồ sơ dự liệu về khách hàng để đƣa ra những điểm đặc biệt cần lƣu ý. Xây dựng kế hoạch phỏng vấn thật chi tiết và hiệu quả.
+ Khả năng tạo ra các nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng vốn vay của ngân hàng để trả nợ.
+ Các nguồn thu khác để huy động thay thế nguồn trả nợ cho ngân hàng khi phƣơng án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro.
+ Những khó khăn thuận lợi có thể xảy ra khi tiến hành dự án và biện pháp khắc phục nếu có rủi ro.
Ngoài ra, cán bộ thẩm định còn phải trắch quỹ thời gian đến thăm nơi sản xuất của doanh nghiệp để tham quan khảo sát thực tế, gặp gỡ nhân viên để tìm hiểu mối quan hệ của họ với chủ doanh nghiệp.
Nguồn thông tin này mang tắnh đa dạng và khách quan sẽ góp phần giúp cho cán bộ thẩm định nhận định một cách chắnh xác hơn và đƣa ra những quyết định đúng đắn hơn. Các nguồn thông tin khai thác gồm:
+ Các Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ tắn dụng, thông qua đó mà NH sẽ nắm bắt những thông tin cần thiết cho biết uy tắn và khả năng hoạt động của DN.
+ Số liệu đánh giá của công ty kiểm toán cũng là một căn cứ khi đánh giá về khách hàng.
+ Liên hệ với các chuyên gia kỹ thuật để biết chắnh xác về tình trạng máy móc, thiết bị để so sánh, đánh giá, đối chiếu với phần khách hàng đã trình bày.
+ Tham khảo tài liệu về chu trƣơng chắnh sách của Nhà nƣớc, các phân tắch thị trƣờng, mạng Internet Ầ sẽ giúp cán bộ nhìn nhận dự án đầu tƣ tổng thể và đi đến kết luận dự án hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin.
4.2.3. Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án
- Nâng cao nhận thức về vai trò của chất lƣợng thẩm định tài chắnh dự án cho cán bộ thẩm định.
- Trên cơ sơ tách riêng chức năng thẩm định tắn dụng và chức năng theo dơi, quản lý khoản cho vay nhƣ đề xuất trên đây, tiền hành quy hoạch, kiện toàn, sắp xếp lại đội ngũ cán bộ thẩm định theo yêu cầu công việc.
- Tổ chức đội ngũ cán bộ thẩm định phải bố trắ sao cho hợp lý, tránh sự chồng chéo, đảm bảo chọn lựa sắp xếp các cán bộ có đủ trình độ, năng lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc này. Trong phân công công tác cũng phải căn cứ vào trình độ kinh nghiệm, thế mạnh của từng ngƣời để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất. Nên phân các cán bộ thẩm định phụ trách khối DN theo ngành nghề, cử cán bộ đi tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định.
- Tuyển chọn và sử dụng cán bộ thẩm định dự án, đây là nội dung quan trọng trong tiêu chuẩn và trẻ hóa cán bộ nhằm đảm bảo cả về số lƣợng và chất lƣợng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án.
- Liên tục tổ chức đào tạo và đào tạo lại, tập huấn cho cán bộ thẩm định tắn dụng, giúp tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức và năng lực kinh nghiệm làm
việc. Đặt ra những yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ này phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực tài chắnh NH, có khả năng phân tắch tài chắnh.
- Khi phân công việc cho cán bộ thẩm định cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lƣợng thẩm định. Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thƣờng xuyên tránh những sai sót và ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
- Đối với những dự án có vốn đầu tƣ lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán bộ cùng thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia tƣ vấn về thẩm định để đánh giá chắnh xác các số liệu tài chắnh mà DN đƣa ra, từ đó có quyết định đúng đắn cho việc tài trợ.
- Có chắnh sách ƣu đãi, khen thƣởng thoả đáng đối với cán bộ giỏi, có trách nhiệm, hiệu quả công việc cao và kỷ luật đắch đáng hành vi tiêu cực.
4.2.4. Hoàn thiện quy trình, kỹ thuật thẩm định
- Sử dụng phương pháp giá trị hiện tại
NH TMCP Công ThƣơngViệt Nam chi nhánh Lƣu Xá chƣa áp dụng triệt để biện pháp này trong tất cả các dự án. Cán bộ thẩm định cần phải sử dụng các giá trị nhƣ NPV,IRR, thời gian hoàn vốn có chiết khấu và nên đƣợc dùng trong mọi dự án, xem đó là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tắnh khả thi về mặt tài chắnh.
- Phân tắch độ nhảy, tắnh điểm hòa vốn
Cần phải yêu cầu tất cả các dự án phải đƣợc phân tắch độ nhạy để ƣớc lƣợng và quản lý rủi ro.Chỉ cần giả thiết sự biến động bất lợi của vài yếu tố chủ chốt nhằm tránh sự rắc rối quá mức từ đó lập thành bảng để so sánh, tiến hành ƣớc lƣợng xác suất các yếu tố có thể xảy ra, từ đó có những điều chỉnh cần thiết.
Ngoài ra chi nhánh còn phải thực hiện tắnh điểm hoà vốn cho dự án, chú ý điểm hoà vốn trả nợ. Việc tắnh toán này nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần thiết để dự án không bị thua lỗ, không mất khả năng thanh toán, cơ sở cho việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh kế hoạch sản xuất thắch hợp.
- Thẩm định dự án sau khi giải ngân và khi dự án đang hoạt động
Cần liên tục tiến hành kiểm tra sự hoạt động của dự án, giám sát việc sử dụng vốn đầu tƣ, quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản
thế chấp. Định kỳ phân tắch tình hình tài chắnh dự án từ đó có những yêu cầu, giúp đỡ chủ dự án đề ra phƣơng án thu hồi vốn.
- Đánh giá kế hoạch trả nợ
Để nâng cao chất lƣợng thẩm định, NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Lƣu Xá phải tránh tình trạng chỉ chú trọng vào kế hoạch trả nợ, đánh giá dự án theo quan điểm của ngƣời cho vay và coi năng lực trả nợ là hàng đầu. Phải phân tắch toàn bộ thời gian tồn tại của dự án, đánh giá một cách khách quan.
- Thẩm định dự án sau khi giải ngân và khi dự án đang hoạt động
Cần liên tục tiến hành kiểm tra sự hoạt động của dự án, giám sát việc sử dụng vốn đầu tƣ, quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản thế chấp. Định kỳ phân tắch tình hình tài chắnh dự án từ đó có những yêu cầu, giúp đỡ chủ dự án đề ra phƣơng án thu hồi vốn. Phân tắch đánh giá tình hình thực hiện các kế hoạch, chú ý kế hoạch trả nợ.
- Quy trình thẩm định
NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Lƣu Xá cần xây dựng bản hƣớng dẫn quy trình thẩm định dự án một cách chi tiết cụ thể, cập nhật các phƣơng pháp, chỉ tiêu mới, không nên dựa vào bản hƣớng dẫn chung của các Nghị định, thông tƣẦ
4.2.5. Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý
- Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống
Việc thiết lập mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng và NH quyết định sự tồn tại và phát triển của NH, từ đó có điều kiện tham gia vào các dự án ở giai đoạn tiền khả thi, làm công tác tƣ vấn đầu tƣ giúp DN phân tắch các dự án và cũng là cách thu thập thông tin về khách hàng một cách chắnh xác, đầy đủ, là cơ sở để NH thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn vốn của mình đáp ứng nhu cầu tắn dụng trung dài hạn.
- Mở rộng chọn lọc đối với khách hàng mới
Bằng nhiều phƣơng pháp, phải thu hút khách hàng thuộc khu vực quốc doanh và ngoài quốc doanh để cho vay ngắn, trung và dài hạn đồng thời nâng cao hiệu quả xử lý thông tin tắn dụng và mở rộng thị phần khách hàng với công ty. Tuy
cao hơn nên NH cần phải chủ động trực tiếp tham gia vào những dự án của DN ngay từ giai đoạn đầu, qua đó nắm rơ hơn dự án, giúp cho việc thẩm định đƣợc tiến hành nhanh chóng và đơn giản hơn.
- Tư vấn cho khách hàng
Đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ hay tƣ nhân thì chi nhánh nên có sự tƣ vấn để giúp khách hàng lựa chọn đƣợc dự án có hiệu quả, loại đƣợc những dự án không khả thi. Từ đó NH có thể chủ động tìm và khai thác những dự án khả thi để ra quyết định cho vay. Chi nhánh có thể cung cấp cho khách hàng các dịch vụ tƣ vấn nhƣ: Tƣ vấn về lập dự án đầu tƣ; Tƣ vấn về thẩm định dự án đầu tƣ; Tƣ vấn về quy trình và việc lựa chọn công nghệ của dự án đầu tƣ; Tƣ vấn về lựa chọn thị trƣờng tiêu thụ cho dự án đầu tƣ; Tƣ vấn về quản lý dự án đầu tƣ;...
4.3. Kiến nghị
4.3.1. Kiến nghị với Chắnh phủ và các Bộ, Ban ngành có liên quan
- Nhà nƣớc cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể về phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ và theo từng thời kỳ. Quy hoạch này sẽ giúp cho các NHTM có cơ sở để bố trắ kế hoạch tắn dụng để vừa đảm bảo đƣợc nhu cầu vốn đầu tƣ của DN phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo về mặt lợi ắch cho các NH.
- Nhà nƣớc cần không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp luật và các cơ chế chắnh sách. Nhà nƣớc cần đƣa ra các chắnh sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những đột biến xuất hiện làm ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tắn dụng nói chung và các NH nói riêng, gây thiệt hại cho NH, chủ đầu tƣ và toàn thể nền kinh tế. Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động của NH nói chung và quy chế thẩm định dự án đầu tƣ nói riêng. Nhà nƣớc cần khẩn trƣơng hoàn thiện cơ chế chắnh sách và hệ thống các văn bản pháp chế nhằm có đủ các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện luật NH, đảm bảo cho các NH hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn.
- Đề nghị NHNN phối hợp với các Bộ Tài chắnh, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ, Bộ Xây dựng, Tổng cục Thống kê... xây dựng đề án xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tắnh chuẩn mực cùng các ngƣỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản... làm cơ sở để so sánh, đánh giá dự án.
- Đề nghị các bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tƣ, nâng cao trình độ, chất lƣợng thẩm định dự án.
- Nhà nƣớc cần quy định rõ hơn trách nhiệm của chủ đầu tƣ và ngƣời có thẩm quyền quyết định đầu tƣ, trách nhiệm của các bên đối với các kết quả thẩm định trong nội dung dự án đầu tƣ. Đã là chủ đầu tƣ thì thoát ly khỏi chức năng quản lý Nhà nƣớc để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng có hiệu quả vốn đầu tƣ.
- Nhà nƣớc chỉ đạo các DN nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và