toán trên bảng kê in ra - Thanh toán cho khách hàng
Có : TK LKB đi - 640
Nếu khách hàng không có tài khoản tại KB.A, khi khách hàng nộp tiền vào
Kho bạc, căn cứ vào giấy nộp tiền hạch toán:
Nợ: 501 ( Tiền mặt ) Có : 662.90 ( Các khoản phải trả khác ) Có : 662.90 ( Các khoản phải trả khác ) Đồng thời hạch toán Nợ : 662.90 Có : 640 Giấy báo nợ LKB: Nợ : 640 Có: 661 ( Các khoản phải thu ), TK khách hàng... - Liên kho bạc đến: Giấy báo có LKB Nợ: Liên kho bạc đến - 642.01 Có : TK, khách hàng, TT bù trừ ... Giấy báo nợ LKB Nợ: TK, khách hàng ... Có : 642.02 + Hạch toán đối chiếu LKB: Đối chiếu giấy báo có:
Có : 642.01 ( LKB đến giấy báo có )
Đối chiếu giấy báo nợ:
Nợ: 642.02 ( LKB đến giấy báo nợ )
Có: 644
2.2.3.2 Thanh toán Liên Kho Bạc nội tỉnh
Phần mềm ứng dụng
Thanh toán liên kho bạc nội tỉnh là một Modul được tích hợp trong chương
trình Kế toán Kho Bạc ( KTKB-ORACLE ). ở giai đoạn hiện nay, tác nghiệp này
đang được coi là một trong những ứng dụng rất hiện đại tại hệ thống tin học KBNN.
+ Môi trường hoạt động của thanh toán liên kho bạc nội tỉnh dựa trên hạ tầng mạng
WAN ( Mạng diện rộng ) giữa 10 KBNN huyện và Văn phòng KBNN tỉnh. Liên kết
giữa 11 mạng cục bộ này ( LAN ) để tạo nên 1 mạng diện rộng được thực hiện
thông qua hệ thống thiết bị định tuyến ( ROUTER ) với tổng số 8 đường điện thoại
truy cập nối trung tâm tỉnh đặt tại phòng Vi tính tới 11 đơn vị thanh toán là phòng
Kế toán và các KBNN trực thuộc.
Do vậy hình thức thanh toán này còn được gọi là thanh toán liên kho bạc trực tiếp (
Loại 8 )
+ Cơ sở dữ liệu của thanh toán LKB nội tỉnh được xây dựng trên nền hệ cơ sở dữ
liệu tiên tiến bậc nhất hiện nay, đó là ORACLE, với các bảng liên kết đã tạo nên cơ
sở dữ liệu thanh toán LKB rất chặt chẽ, tính bảo mật rất cao, mức độ xử lý nhanh và
+ Phân quyền sử dụng được tích hợp sẵn trong bảng phân quyền người sử dụng
chương trình KTKB-ORACLE . Ví dụ kế toán viên thường có thêm quyền thanh
toán viên nếu các tác nghiệp có liên quan tới việc sử dụng tài khoản thanh toán
LKB, qua đó các chứng từ được hạch toán vào tài khoản Thanh toán LKB ( 680 -
Thanh toán LKB đi nội tỉnh ) sẽ tự động chuyển đổi thành bảng kê LKB đi.
Đối với Kế toán trưởng có thể thêm quyền Kiểm soát Kế toán để thực hiện
ký tính, và kiểm tra Ký hiệu mật cho bảng kê đi và đến.
Riêng đối với quyền điện toán viên sẽ không có như trong chương trình
thanh toán LKB ngoại tỉnh, vì việc chuyển bảng kê hiện tại đã được thực hiện tự
động hoàn toàn khi các thủ tục kiểm soát được hoàn tất.
Giải pháp truyền thông
Với mô hình mạng diện rộng ( WAN ) nên vai trò liên kết các máy chủ tại
các mạng cục bộ đặc biệt quan trọng. Hiện nay ngành Bưu chính viến thông chưa có
các dich vụ đường truyền riêng tới các huyện, do vậy KBNN vẫn chủ yếu dựa vào
các thuê bao điện thoại cố định dùng riêng. Giải pháp truyền thông được ứng dụng
cụ thể như sau:
+ Tại Trung tâm tỉnh: Các máy chủ sử dụng Hệ điều hành WINDOWS NT
TERMINAL SERVER 4.0 tích hợp phần mềm truyền thông của Microsoft, kết hợp
với hệ thống bộ định tuyến ( ROUTER ) của CISCO SYSTEM.
Bộ định tuyến này được cấu hình sẵn các số điện thoại tương ứng với địc chỉ
cấu hình này bộ định tuyến dễ dàng kết nối và trao đổi các bảng kê LKB với các
mạng cục bộ tại các huyện. Chức năng kết nối được kích hoạt khi các câu lệnh về
truyền thông nhận biết được sự biến động của các Tài khoản thanh toán LKB và các
tệp bảng kê LKB được nạp vào bảng dữ liệu LKB đi trong cơ sở dữ liệu.
+ Tại các KBNN huyện: Hệ thống máy chủ cũng được cài Hệ điều hành
WINDOWS NT TERMINAL SERVER 4.0 tích hợp phần mềm truyền thông của
Microsoft. Tuy không được trang bị bộ định tuyến riêng nhưng chức năng truyền
thông Terminal Server cũng có thể cấu hình như một Router mềm với các số điện
thoại để truy cập về Trung tâm tỉnh, do đó các mạng LAN tại KBNN huyện cũng
thực hiện kết nối về tỉnh rất thuận lợi. Chức năng truyền thông cũng được kích hoạt
tương tự như đã trình bày tại Trung tâm tỉnh.
Phương pháp hạch toán:
- Liên kho bạc điGiấy báo có LKB