(i) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận 31/12/2010
VNĐ’000
31/12/2009 VNĐ’000 VNĐ’000
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:
Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư 422.120 422.120 Lỗ chênh lê ̣ch quy đổi tỷ giá chưa thực hiê ̣n 14 - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả:
Lãi chênh lệch quy đổi tỷ giá chưa thực hiện - (20.105)
422.134 402.015
(ii) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận
Tài sản thuế hoãn lại chưa được ghi nhận cho các khoản mục sau:
31/12/2010 31/12/2009
Chênh lệch
tạm thời Giá trị thuế Chênh lệch tạm thời Giá trị thuế
VNĐ’000 VNĐ’000 VNĐ VNĐ
Lỗ tính thuế 6.027.379 1.506.845 - -
6.027.379 1.506.845 - -
Lỗ tính thuế hết hiệu lực vào năm sau:
Năm hết hiệu lực Tình hình quyết toán Số lỗ được khấu trừ VNĐ
2015 Chưa quyết toán 6.027.379
6.027.379 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại không được ghi nhận đối với các khoản mục này bởi vì không chắc chắn sẽ có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để Công ty có thể sử dụng các lợi ích thuế của các khoản mục đó.
14. Tài sản dài hạn khác
Trang 28/40
15. Vay và nợ ngắn hạn
Đây là các trái phiếu do Công ty phát hành. Các trái phiếu này có thời hạn một năm và lãi suất ban đầu từ 13% đến 18% một năm, điều chỉnh ba tháng một lần. Lãi suất được trả sau định kỳ hàng quý.
16. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
31/12/2010 VNĐ’000 VNĐ’000
31/12/2009 VNĐ’000 VNĐ’000
Thuế thu nhập cá nhân 999.286 363.980
Thuế giá trị gia tăng 733.828 61.820
Thuế thu nhập doanh nghiệp - 12.561.043
Thuế nhà thầu - 1.646.055 1.733.114 14.632.898 17. Chi phí phải trả 31/12/2010 VNĐ’000 31/12/2009 VNĐ’000
Lãi phải trả cho trái phiếu phát hành 4.206.301 -
Dự phòng bổ sung lương kinh doanh 350.000 249.963
Lãi phải trả khác 343.857 -
4.900.158 249.963
18. Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán
31/12/2010 VNĐ’000 VNĐ’000
31/12/2009 VNĐ’000 VNĐ’000
Thanh toán giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư 37.449.938 103.288.427
Phải trả khác 11.817.201 3.542.000
49.267.139 106.830.427
19. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
31/12/2010 VNĐ’000 VNĐ’000
31/12/2009 VNĐ’000 VNĐ’000
Phải trả từ hợp đồng hợp tác kinh doanh (i) 43.820.600 -
44.872.971 2.498.356
(i) Phải trả từ hợp đồng hợp tác kinh doanh bao gồm các khoản nhận được từ Công ty Cổ phần Chứng Khoán Liên Việt để mua chứng khoán. Công ty trả lãi suất 1,08% một tháng trong kỳ hạn chín tháng của hợp đồng (xem Thuyết minh số 12).
20. Vốn góp cổ phần
Vốn cổ phần đã được duyệt và đã phát hành của Công ty là:
31/12/2010 31/12/2009
Số lượng
cổ phiếu VNĐ’000 Số lượng cổ phiếu VNĐ’000 Vốn cổ phần được duyệt
và đã phát hành 43.000.000 430.000.000 43.000.000 430.000.000 Cổ phiếu quỹ
Cổ phiếu phổ thông (3.000.000) (26.109.652) (3.000.000) (26.109.652)
Cổ phiếu đang lưu hành
Cổ phiếu phổ thông 40.000.000 403.890.348 40.000.000 403.890.348
Mỗi cổ phiếu phổ thông của Công ty có mệnh giá 10.000 VNĐ và tương ứng với một phiếu biểu quyết tại các cuộc họp cổ đông của Công ty. Các cổ đông được quyền nhận cổ tức được công bố vào từng thời điểm. Các cổ phiếu phổ thông có thứ tự ưu tiên như nhau liên quan đến việc chia tài sản còn lại của Công ty. Đối với các cổ phiếu Công ty mua lại, toàn bộ các quyền đều bị treo cho đến khi các cổ phiếu này được phát hành lại.
21. Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoán
Đây là doanh thu từ phí môi giới giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư. Phí giao dịch được tính với mức phí từ 0,25% đến 0,35% giá trị giao dịch của nhà đầu tư.
22. Doanh thu từ hoạt động kinh doanh chứng khoán
2010 VNĐ'000 VNĐ'000
2009 VNĐ'000 VNĐ'000
Lãi từ kinh doanh cổ phiếu 9.227.333 48.003.605
Lãi từ kinh doanh trái phiếu 306.985 2.984.850
Thu nhập cổ tức 11.528.851 15.141.675
Thu nhập lãi trái phiếu 12.065.090 17.899.354
Trang 30/40 23. Doanh thu khác 2010 VNĐ'000 2009 VNĐ'000
Thu nhập từ tiền lãi gửi ngân hàng 9.030.191 14.865.168
Thu từ các hợp đồng mua và bán lại chứng khoán 49.554.241 1.229.258 Thu nhập lãi từ các khoản ứng trước cho khách hàng 3.143.401 2.772.161
Các thu nhập khác 8.617.528 773.414
70.345.361 19.640.001
24. Chi phí hoạt động kinh doanh
2010 VNĐ'000 VNĐ'000
2009 VNĐ'000 VNĐ'000
Lỗ từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 6.213.426 23.280.876
Chi phí lãi vay 59.226.893 1.657.639
Lập/(hoàn nhập) dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư 13.205.392 (24.230.117)
Lương và các chi phí liên quan 11.379.457 12.030.649
Chi phí hao mòn tài sản cố định 5.579.806 1.796.529
Chi phí khác 14.822.077 18.086.920
110.427.051 32.622.496
25. Chi phí quản lý doanh nghiệp
2010 VNĐ'000 VNĐ'000
2009 VNĐ'000 VNĐ'000
Lương và các chi phí liên quan 7.592.169 5.400.999
Chi phí vật liệu, công cụ và dụng cụ 154.325 851.248
Chi phí hao mòn tài sản cố định 4.966.664 1.785.569
Thuế và lệ phí 26.666 9.969
Chi phí dịch vụ mua ngoài 4.171.127 2.113.947
Chi phí khác 1.098.496 1.659.698