- Tờn khỏch hàng: Cụng ty Cổ Phần thương mại Sụng Hồng Thủ Đụ
- Địa chỉ: Phường Tớch Sơn – TP Vĩnh Yờn – Tỉnh Vĩnh Phỳc
- Người đại diện: ễng Nguyễn Văn Ba Chức vụ: T.Giỏm đốc
- Tài khoản tiền gửi:
- Ngành nghề kinh doanh chớnh:
+ Kinh doanh dịch vụ khỏch sạn, nhà khỏch, nhà nghỉ
+ Kinh doanh dịch vụ ăn uống
+ Kinh doanh dịch vụ vui chơi giải trớ
+ Kinh doanh bất động sản
+ Dịch vụ tắm hơi, massage.
- Số tài khoản tiền gửi: 10201000053 tại NHTMCPCT VN – Chi nhỏnh Vĩnh Phỳc
- Vốn điều lệ: 100.000.000.000 đồng (một trăm tỷ đồng chẵn./.).
- Người đại diện theo phỏp luật: ễng Nguyễn Văn Ba Chức vụ: T.Giỏm đốc
- Cơ cấu, mụ hỡnh tổ chức:
+ Loại hỡnh khỏch hàng: Cụng ty cổ phần. + Hạch toỏn độc lập
+ Số lượng lao động hiện tại: hơn 100 người
- Sơ lược lịch sử hỡnh thành và phỏt triển của khỏch hàng: Cụng ty Cổ phần thương mại Sụng Hồng thủ đụ được thành lập từ năm 2004 với vốn điều lệ là 15 tỷ đồng. Trải qua quỏ trỡnh phỏt triển, sau nhiều lần thay đổi ngành nghề và vốn điều lệ, đến nay vốn điều lệ của cụng ty là 100 tỷ đồng và hoạt động trong rất nhiều
lĩnh vực như kinh doanh nhà hàng, khỏch sạn, hoạt động vui chơi giải trớ, kinh doanh bất động sản và nhiều hoạt động khỏc. Cụng ty là một trong những cụng ty lớn và uy tớn của tỉnh hoạt động cú hiệu quả.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1903000079 cấp lần đầu ngày 18/5/2004 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Phỳc cấp.
Nhận xột:
- Cụng ty được thành lập và hoạt động hợp phỏp theo phỏp luật, cú đủ tư
cỏch phỏp nhõn theo quy định của phỏp luật Việt Nam và quy định của Ngõn hàng cụng thương Việt Nam để vay vốn ngõn hàng.
- Người đại diện của cụng ty là người cú đủ năng lực phỏp luật và hành vi dõn sự để đại diện cho cụng ty trong cỏc giao dịch với ngõn hàng.
Như vậy, cú thể đỏnh giỏ rủi ro về năng lực phỏp lý của chủ đầu tư là thấp.
1.2.4.1.2. Tỡnh hỡnh tài chớnh của chủ đầu tư
Chỉ tiờu 30/06/2009 31/12/2008 31/12/2007
A. Tài sản ngắn hạn
(100=110+120+130+140+150) 62 750 719 227 57 274 446 628 16 922 962 270 I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 3 372 432 468 3 220 952 535 6 204 949 513
1. Tiền 741 485 461 423 461 882 2 519 590 420
2. Cỏ c khoả n tương đương tiền 2 630 947 007 2 797 490 653 3 685 359 093
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn
1. Đầ u tư ngắ n hạ n
2. Dự phũng giả m giỏ chứng khoỏ n đầ u tư ngắ n
hạn
III. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 9 621 944 794 7 772 427 407 2 858 331 162
1. Phả i thu của khỏ ch hà ng 71 238 171 139 074 147 825 905 289 2. Trả trước cho người bỏ n 9 550 706 623 7 633 353 260 2 032 425 873
3. Phả i thu nội bộ ngắ n hạ n
-
4. Phả i thu theo tiến độ kế hoạ ch hợp đồng xõ y dựng - 5. Cỏ c khoả n phả i thu khỏ c -
6. Dự phũng cỏ c khoả n phả i thu khú đũi
-
IV. Hàng tồn kho 3 713 129 677 3 716 263 066 2 922 603 463
1. Hà ng tồn kho 3 713 129 677 3 716 263 066 2 922 603 463 2. Dự phũng giả m giỏ hà ng tồn kho
-
V. Tài sản ngắn hạn khỏc 46 043 212 288 42 564 803 620 4 937 078 132
1. Chi phi trả trước ngắ n hạ n 78 042 861 78 042 861 78 042 861 2. Thuế giỏ trị gia tă ng được khấ u trừ 321 591 332 359 035 271 3. Thuế và cỏ c khoả n khỏ c phả i thu Nhà nước 5. Tà i sả n ngắ n hạ n khỏ c 45 965 169 427 42 165 169 427 4 500 000 000
B. Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 55 491 279 411 55 602 886 836 50 665 495 460 I. Cỏc khoản phải thu dài hạn
1. Phả i thu dà i hạ n của khỏ ch hà ng
-
2. Vốn kinh doa nh ở đơn vị trực thuộc
- 3. Phả i thu dà i hạ n nội bộ - 4. Phả i thu dà i hạ n khỏ c - 5. Dự phũng phả i thu dà i hạ n khú đũi - II. Tài sản cố định 54 203 057 905 54 120 836 584 49 668 515 577 1. TSCĐ hữu hỡnh 35 692 615 077 36 737 820 651 32 264 031 011 - Nguyờn giỏ 41 097 174 169 41 097 174 169 34 476 547 200 - Giỏ trị ha o mũn lũy kế -5 404 559 092 -4 359 353 518 -2 212 516 189 2. TSCĐ thuờ tà i chớnh - Nguyờn giỏ - - Giỏ trị ha o mũn lũy kế - 3. TSCĐ vụ hỡnh 6 857 142 874 6 857 142 874 6 857 142 856 - Nguyờn giỏ 7 000 000 000 7 000 000 000 7 000 000 000 - Giỏ trị ha o mũn lũy kế - 142 857 126 - 142 857 126 - 142 857 144 4. Chi phớ xõ y dựng cơ bả n dở da ng 11 653 299 954 10 525 873 059 10 547 341 710
III. Bất động sản đầu tư
- Nguyờn giỏ - - - Giỏ trị ha o mũn lũy kế - -
IV. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn
1. Đầ u tư và o cụng ty con
2. Đầ u tư và o cụng ty liờn kết, liờn doa nh
-
3. Đầ u tư dà i hạ n khỏ c
4. Dự phũng giả m giỏ đầ u tư dà i hạ n
-
V. Tài sản dài hạn khỏc 1 288 221 506 1 482 050 252 996 979 883
1. Chi phớ trả trước dà i hạ n 1 288 221 506 1 482 050 252 996 979 883
2. Tà i sả n thuế thu nhậ p hoó n lạ i
3. Tà i sả n dà i hạ n khỏ c Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 118 241 998 638 112 877 333 464 67 588 457 730 Nguồn vốn A. Nợ phải trả (300 = 310 + 330) 5 142 281 667 3 532 351 910 5 856 041 342 I. Nợ ngắn hạn 902 746 244 41 512 989 2 687 400 1. Va y và nợ ngắ n hạ n 89 541 472 2. Phả i trả cho người bỏ n
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và cỏ c khoả n phả i nộp nhà nước
5. Phả i trả người la o động 798 425 025
6. Chi phớ phả i trả
7. Phả i trả nội bộ
8. Phả i trả theo tiến độ kế hoạ ch hợp đồng xõ y
dựng 9. Cỏ c khoả n phả i trả , phả i nộp ngắ n hạ n khỏ c 14 779 747 41 512 989 2 687 400 10. Dự phũng phả i trả ngắ n hạ n II. Nợ dài hạn 4 239 535 423 3 490 838 921 5 853 353 942 1. Phả i trả dà i hạ n người bỏ n 2. Phả i trả dà i hạ n nội bộ 3. Phả i trả dà i hạ n khỏ c 4. Va y và nợ dà i hạ n 4 130 081 333 3 470 197 629 5 842 209 000 5. Thuế thu nhậ p hoó n lạ i phả i trả 109 454 090 20 641 292 11 144 942
6. Dự phũng trợ cấ p mấ t việc là m
7. Dự phũng phả i trả dà i hạ n
B. Vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 430) 113 099 716 971 109 344 981 554 61 732 416 388 I. Vốn chủ sở hữu 113 099 716 971 109 344 981 554 61 732 416 388
1. Vốn đầ u tư của chủ sở hữu 105 186 294 227 102 103 729 061 54 573 729 061
3. Vốn khỏ c của chủ sở hữu
2. Thặ ng dư vốn cổ phầ n 7 114 107 558 7 114 107 558 7 114 107 558
4. Cổ phiếu ngõ n quỹ
5. Chờnh lệch đỏ nh giỏ lạ i tà i sả n
6. Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏ i
7. Quỹ đầ u tư phỏ t triển
8. Quỹ dự phũng tà i chớnh
9. Quỹ khỏ c thuộc vốn chủ sở hữu
10. Lợi nhuậ n sa u thuế chưa phõ n phối 799 315 186 127 144 935 44 579 769
II. Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc
1. Quỹ khen thưởng, phỳc lợi
2. Nguồn kinh phớ - 3. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thà nh TSCĐ - Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 118 241 998 638 112 877 333 464 67 588 457 730
Kết quả hoạt động kinh doanh:
Chỉ tiờu 30/06/2009 31/12/2008 31/12/2007
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 5 451 808 806 11 191 641 304 8 149 617 829
2. Cỏc khoản giảm trừ
- Chiết khấ u thương mạ i
- Giả m giỏ hà ng bỏ n
- Hà ng bỏ n bị trả lạ i
- Thuế tiờu thụ ĐB, thuế xuấ t khẩ u phả i nộp
3. Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 5 451 808 806 11 191 641 304 8 149 617 829 4. Giỏ vốn hàng bỏn 2 348 548 294 5 329 329 338 5 432 940 000 5. Lợi nhuận gộp bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 3 103 260 512 5 862 311 966 2 716 677 829 6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 92 745 649 42 083 018 151 673 957 7. Chi phớ tài chớnh 163 706 199 1 117 621 713 367 681 164
- Trong đú: Ló i va y phả i trả 163 706 199 1 117 621 713 367 681 164
8. Chi phớ bỏn hàng 1 391 058 230 2 859 931 034 1 217 381 404 9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 753 113 748 1 623 886 364 1 234 204 562 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 888 127 984 302 955 873 49 084 656 11. Thu nhập khỏc 17 350 585 6 640 055
12. Chi phớ khỏc 217 100 000
13. Lợi nhuận khỏc - 199 749 415 6 640 055 14. Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 888 127 984 103 206 458 55 724 711 15. Chi phớ thuế TNDN hiện hành 88,812,798 20,641,292 11,144,942
16. Chi phớ thuế TNDN hoón lại
Cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh: Năm 30/06/2009 2008 2007 I Vồn lưu động rũng 61,847,972,983 57,232,933,639 16,920,274,870 II Cỏc chỉ tiờu về tớnh ổn định 1 Hệ số thanh toỏn ngắn hạn 69.51 1,379.68 6,297.15 ( Tài sản lưu động/ nợ ngắn hạn)
2 Hệ số thanh toỏn nhanh 0.82 10.20 937.56
(TS cú tớnh lỏng cao/ nợ ngắn hạn) 3 Hệ số tài sản cố định 0.48 0.49 0.80 (TSCĐ/vốn chủ sở hữu) 4 Hệ số thớch ứng dài hạn 0.46 0.48 0.73 (TSCĐ+ĐT dài hạn)/(Vốn CSH+nợ dài hạn) 5 Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu 0.05 0.03 0.09 (Nợ phải trả/ Vốn CSH) 6 Hệ số nợ so với tài sản 0.04 0.03 0.09 ( Nợ phải trả/Tổng tài sản) 7 Hệ số tự tài trợ 0.96 0.97 0.91 ( Vốn CSH/tổng nguồn vốn)
III Chỉ tiờu về sức tăng trưởng
1 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu 37.33% 37.36%
( DT kỳ hiện tại/ DT kỳ trước)-1
2 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận 85.21% -23.57%
(LN kỳ hiện tại/ LN kỳ trước)-1
IV Chỉ tiờu về tớnh hiệu quả hoạt động 1 Hệ số vũng quay tài sản 0.01 0.03 0.06
DT thuần/(TSBQ đầu kỳ+ cuối kỳ)
2 Thời gian dự trữ hàng tồn kho 288 227 98
(Hàng tk BQ/ giỏ vốn hàng bỏn) X 365
3 Thời gian thu hồi cụng nợ( kỳ thu tiền bq) 290 173 64
(GT cỏc khoản phải thu BQ/ DT thuần) x365
4 Thời gian thanh toỏn cụng nợ - - -
(GT cỏc khoản phải trả / giỏ vốn hbỏn) X 365
V Chỉ tiờu về khả năng sinh lời
1 Tỷ suất lợi nhuận gộp 56.92% 52.38% 33.34%
( LN gộp từ bỏn hàng/ doanh thu)
2 Hệ số lói rũng 0.15 0.01 0.01
Lói rũng/doanh thu
3 Suất sinh lời của tài sản 0.2% 0.02% 0.03%
(Lói rũng, lỗ/BQ tổng TS đầu kỳ và cuối kỳ)
4 Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu 0.18% 0.02% 0.04%
Nhận xột:
- Kết quả kinh doanh cú sự tăng trưởng qua cỏc năm. Năm 2007 lợi nhuận của cụng ty đạt 44 triệu, năm 2008 đạt 82 triệu và tới thỏng 6 năm 2009 doanh thu đạt 799 triệu, tăng 874% so với năm 2008. Điều này cho thấy hoạt động của cụng ty cú sự ổn định và tăng trưởng qua cỏc năm.
- Quy mụ tổng tài sản và nguồn vốn tớnh tới 30/06/2009 của Cụng ty là trờn 118,2 tỷ đồng, tăng hơn 5 tỷ đồng so với năm 2008, tài sản tăng chủ yếu là do khỏch hàng dựng lợi nhuận để lại của năm trước và phần gúp vốn bổ sung của cỏc thành viờn để phục vụ nhu cầu kinh doanh. Tổng tài sản và nguồn vốn của cụng ty cuối năm 2008 là 112,8 tỷ đồng, tăng 45,2 tỷ đồng so với năm 2007, nguyờn nhõn tăng chủ yếu là việc gúp vốn bổ sung của cỏc thành viờn trong cụng ty.
- Tồn kho của cụng ty trong thời điểm 30/6/2009, cuối năm 2008 và 2007 dao động từ 2,9 đến 3,7 tỷ đồng, chủ yếu là cụng cụ, dụng cụ và hàng húa tồn kho. Tồn kho chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của cụng ty. Điều này là hợp lý vỡ cụng ty kinh doanh trong lĩnh vực khỏch sạn, nhà nghỉ, dịch vụ ăn uống, hàng hoỏ cú tớnh chất luõn chuyển liờn tục.
- Phải thu: Phải thu của khỏch hàng năm 2007 là 2,8 tỷ; năm 2008 là 7,7 tỷ; tăng 4,9 tỷ so với năm 2007. Phải thu của khỏch hàng tới 30/6/2009 là 9,6 tỷ. Tăng 2 tỷ so với 31/12/2008. Phải thu tăng chủ yếu tăng ở chỉ tiờu trả trước cho người bỏn ( tăng 5,6 tỷ so với 2007). Là một cụng ty cú uy tớn nờn khỏch hàng luụn Trả trước cho người bỏn là thanh toỏn tiền mua thực phẩm, rượu, thanh toỏn tiền điện, tiền ga để chủ động trong việc cung cấp nguyờn liệu phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
- Cỏc khoản phải trả của cụng ty là thấp điều này chứng tỏ cụng ty hoạt động cú uy tớn, luụn thanh toỏn sũng phẳng và đỳng hạn đối với cỏc bạn hàng.
- Vốn lưu động rũng của Cụng ty tăng qua cỏc năm chủ yếu là do vốn gúp của cỏc thành viờn trong cụng ty, một phần để lại từ lợi nhuận là tương đối nhỏ, đõy cũng là điều hợp lý bởi cụng ty đang trong giai đoạn phỏt triển, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh nhà hàng khỏch sạn. Đến thời điểm 30/6/2009 vốn lưu động rũng của cụng ty là 61,8 tỷ đồng. Nguồn vốn này cụng ty dự định sử dụng để đầu tư cơ sở hạ tầng khu đụ thị sụng Hồng Nam Đầm Vạc tại phường Khai Quang – TP Vĩnh Yờn – Tỉnh Vĩnh Phỳc.
- Cỏc chỉ tiờu về tớnh thanh khoản đều ở mức cao do đặc thự trong lĩnh vực hoạt động của cụng ty là kinh doanh khỏch sạn và nhà hàng.
- Hệ số tự tài trợ của Cụng ty qua cỏc thời kỳ đều ở mức cao chứng tỏ doanh nhiệp cú khả năng tự chủ trong hoạt động của mỡnh.
- Cỏc chỉ tiờu khỏc của Cụng ty đều ở mức chấp nhận được
- Túm lại: Cụng ty CP Thương mại Sụng Hồng Thủ Đụ là doanh nghiệp đang trong giai đoạn xõy dựng và phỏt triển, hoạt động cú hiệu quả. Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tương đối lành mạnh, phự hợp với tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty trong giai đoạn hiện nay.
Như vậy, cụng ty CP Thương mại Sụng Hồng Thủ Đụ là doanh nghiệp đang trong giai đoạn xõy dựng và phỏt triển, hoạt động cú hiệu quả. Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tương đối lành mạnh, phự hợp với tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty trong giai đoạn hiện nay.
1.2.4.1.3.Kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng:
1. Tài liệu làm căn cứ chấm điểm tớn dụng
- Hồ sơ do khỏch hàng cung cấp: giấy tờ phỏp lý và bỏo cỏo tài chớnh năm 2007,2008, 6 thỏng đầu năm 2009
- Phỏng vấn trực tiếp khỏch hang
- Đi thăm quan cơ sở kinh doanh của doanh nghiệp - Cỏc nguồn thụng tin khỏc trờn thị trường
2. Xỏc định ngành nghề và phương ỏn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Đõy là doanh nghiệp được xếp vào doanh nghiệp thuộc ngành Thương mại, dịch vụ
3. Chấm điểm quy mụ doanh nghiệp
S T T
Tiờu chớ Trị số Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh Từ 50 tỷ trở lờn 30
2 Lao động
Từ 100 người đến dưới 500 người 6 3 Doanh thu thuần
Từ 5 tỷ đến dưới
20 tỷ 5
4 Nộp ngõn sỏch Dưới 1 tỷ đồng 1
5 Tổng điểm 42
4. Chấm điểm cỏc chỉ số tài chớnh:
STT Cỏc chỉ tiờu Trị