* Thẩm định sự cần thiết phải đầu t-
Hiện nay do nhu cầu đời sống ng-ời dân ngày một tăng nên việc sử dụng các thiết bị bằng thép không rỉ, đặc biệt là bồn n-ớc inox ngày càng nhiều.
Với việc đầu t- máy móc thiết bị và khuôn dập nâng cao năng lực sản xuất và đa dạng hoá sản phẩm sẽ làm phong phú thêm chủng loại sản phẩm của công ty ; đáp ứng ngày một hoàn hảo hơn cho nhu cầu của thị tr-ờng Hà Nội và các tỉnh khác.
* Thẩm định ph-ơng diện thị tr-ờng và tiêu thụ sản phẩm.
Tình hình tiêu thụ sản phẩm trong thời gian qua tăng và dự kiến trong thời gian tới còn tăng hơn nữa.
Thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm không chỉ ở khu vực Hà Nội mà cả thị tr-ờng miền Trung, miền Nam.
* Thẩm định ph-ơng diện kỹ thuật công nghệ.
Ban giám đốc Phòng kế toán Phòng kinh doanh X-ởng sản xuất Phòng dịch vụ Đại lý tiêu thụ sản phẩm Bộ phận bán hàng I Bộ phận bán hàng II Khai thác thị tr-ờng Vận chuyển Lắp đặt Bảo hành
Công ty đã đầu t- rất nhiều máy móc thiết bị hoàn thiện dây chyền sản xuất bồn chứa n-ớc inox nhằm tăng năng lực sản xuất. Vào năm 2000, công ty trang bị thêm một máy thép thuỷ lực 200 tấn. Vào năm 2002, Công ty trang bị thêm một máy thép thuỷ lực 400 tấn.
* Thẩm định ph-ơng diện môi tr-ờng
Dự án đi vào sản xuất không gây ảnh h-ởng đến môi tr-ờ ng xung quanh bởi lẽ toàn bộ máy móc thiết bị và khuôn mẫu đ-ợc thiết kế đồng bộ và nhập khẩu từ Đài Loan.
Nguồn n-ớc đ-ợc sử dụng trong từng công đoạn sản xuất.
Dự án đi vào hoạt động cũng tạo điều kiện nâng cao môi tr-ờng lao động và tạo thu nhập cao hơn cho ng-ời lao động.
* Thẩm định ph-ơng diện tài chính
Kế hoạch tài chính cho dự án:
( Đơn vị: 1.000 đồng)
Vốn chủ sở hữu 1.394.275 21,8%
Vay ngắn hạn 1.500.000 23,46%
Vay trung, dài hạn 3.500.000 54,47%
Tổng 6.394.275 100%
Dự toán tài chính cho dự án
( Đơn vị : 1.000 đồng)
STT Chỉ tiêu 2002 2003 2004 2005
1 Doanh thu từ kinh doanh 35.000.000 38.500.000 42.350.000 46.585.000 2 Lãi sau thuế 1.575.000 1.732.500 1.905.750 2.096.325 3 Khấu hao cơ bản 920.000 920.000 920.000 900.000 4 Dòng tiền từ hoạt động KD 2.495.000 2.652.500 2.825.750 3.016.325 5 NDH phải trả trong năm 530.000 1.030.000 1.050.000 1.050.000 6 Lãi NH phải trả trong năm 446.400 345.600 244.800 144.000 7 Phải trả cho NH 976.400 7.395.000 1.294.800 1.194.000
Tổng giá trị tài sản xin vay: 3.500.000.000 VND Lãi suất xin vay: 0,75%/tháng
Thời hạn vay: 4 năm.
* Thẩm định tài sản bảo đảm
TS đảm bảo Giấy tờ Mô tả Đánh giá của NH TS hiện có Hoá đơn tài chính Máy móc thiết bị 2 tỷ TS hình thành từ
vốn vay
Tờ khai hải quan Máy móc thiết bị 2,7 tỷ
TS riêng Giấy chứng nhận QSH
Căn hộ số 410 Khu Linh Đàm
300 triệu
Đánh giá của Ngân hàng cổ phần nhà : 1. Hồ sơ pháp lý: đầy đủ và hợp lệ
2. Khả năng trả nợ vay: Qua quá trình thẩm định chúng tôi nhận thấy tổng số tiền duyệt vay chỉ nên là 3 tỷ đồng chẵn.
Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây cho thấy công ty hoàn toàn có khả năng trả vốn vay trong thời hạn là 3 năm theo ph-ơng thức trả gốc và lãi dần từng tháng.
Tuy nhiên với mục đích lắp đặt thêm thiết bị nên chủ dự án cần khoảng thời gian ân hạn là 3 tháng cho việc lắp đặt chuyển giao công nghệ và vận hành thử.
2.3. Những kết quả đạt đ-ợc và những tồn tại trong công tác thẩm định tín dụng đầu t- ở Ngân hàng đầu t- và phát triển Hà Tây:
2.3.1. Những kết quả đạt đ-ợc :
Những năm qua, tuy phải đối mặt với nhiều thử thách song ngân hàng cổ phần nhà đã đạt đ-ợc một số kết quả trong công tác thẩm định. Hiện nay ngân hàng đã tiến hành thẩm định và đầu t- có hiệu quả nhiều dự án.
Trong bối cảnh chung có nhiều khó khăn, Ngân hàng đã phân tích đúng tình hình, xác định đúng h-ớng hoạt động, kịp thời đ-a ra những giải pháp xử lý linh hoạt đảm bảo an toàn, chất l-ợng, có hiệu quả trong hoạt động Ngân hàng với mục tiêu đầu t- phát triển để thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất n-ớc, các chỉ tiêu, kế hoạch Nhà n-ớc giao luôn đ-ợc Ngân hàng thực hiện v-ợt mức với chất l-ợng cao nhất. Ngân hàng cũng đã tập trung đ-ợc vốn cho các công trình trọng điểm của Nhà n-ớc, của tỉnh và các dự án mang lại hiệu quả kinh tế cao. Rất nhiều các doanh nghiệp đã đ-ợc Ngân hàng tạo điều kiện cung cấp vốn tín dụng để xây dựng mới, tạo ra các sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng. Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, các đơn vị đang rất cần thay thế và đổi mới thiết bị sản xuất kinh doanh thì việc vay vốn trung, dài hạn của Ngân hàng là một giải pháp đúng đắn giúp các doanh nghiệp nâng cao đ-ợc hiệu quả kinh doanh.
- Trong quá trình thẩm định dự án khi cho vay, Ngân hàng luôn thực hiện đúng với thể lệ tín dụng trung, dài hạn. Trong quá trình thẩm định và cho vay, Ngân hàng luôn thực hiện đúng theo các quy trình thẩm định cho vay đầu t- đối với các dự án: Kiểm tra xem khách hàng vay có sử dụng đúng mục đích hay đem sử dụng vào mục đích khác; dự án vay hoạt động có hiệu quả hay không; Tình hình tài chính của khách hàng có đảm bảo hay không; Các chứng từ vay vốn có hợp lý, hợp lệ hay không... Thông qua đó để hạn chế tối đa những rủi ro xảy ra có thể ảnh h-ởng đến sự an toàn vốn của Ngân hàng, mặt khác tránh tình trạng đầu t- vào các dự án kém hiệu quả.
- Hoạt động Marketing của Ngân hàng rất đ-ợc chú trọng. Vì vậy số l-ợng khách hàng gửi hồ sơ xin vay vốn ngày càng nhiều. Do đó Ngân hàng
có điều kiện để tìm đ-ợc những dự án có chất l-ợng. Ngoài ra ngân hàng còn biết cách tiếp cận khách hàng h-ớng dẫn khách hàng một cách tận tình chu đáo trong việc lập hồ sơ vay vốn, đúng quy định, tạo điều kiện cho khách hàng sớm hoàn thành các thủ tục đ-ợc thuận tiện.
- Ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn, có đạo đức nghề nghiệp và đ-ợc tổ chức sắp xếp một cách hợp lý. Với những công trình quan trọng, nhiều khó khăn, Ngân hàng đã chọn những cán bộ có năng lực trình độ và kinh nghiệm thực tế để giúp cho khách hàng hoàn tất thủ tục hồ sơ nhanh chóng, chính xác, sớm đ-a công trình vào hoạt động có hiệu quả. - Hoạt động kinh doanh tiếp tục giữ đ-ợc độ tăng tr-ởng, công tác thẩm định đ-ợc củng cố, chấn chỉnh an toàn hơn, chất l-ợng hơn, giảm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, đảm bảo vốn quay vòng tốt và có thu nhập cho Ngân hàng, hiệu quả kinh doanh lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm tr-ớc.
- Công nghệ Ngân hàng ngày càng đ-ợc tăng thêm và cải tiến với việc sử dụng ch-ơng trình thanh toán tập trung, tốc độ xử lý nhanh, nối mạng với các Ngân hàng khác... đã tạo điều kiện cho việc quản lý điều hành vốn có hiệu quả và thuận lợi hơn.
Tuy nhiên bên cạnh những kết quả đạt đ-ợc trong công tác thẩm định, Ngân hàng cũng gặp phảp không ít khó khăn :
2.3.2. Những hạn chế trong công tác thẩm định tại ngân hàng cổ phần nhà nhà
2.3.2.1- Những khó khăn trong việc thu thập thông tin:
*/ Các thông tin từ doanh nghiệp gửi đến NH không đầy đủ và thiếu chính xác.
- Doanh nghiệp không thuyết minh đ-ợc năng lực sản xuất, năng lực tài chính; không thuyết minh đ-ợc tính khả thi của dự án, nhất là thị tr-ờng và tài chính, không thuyết minh đ-ợc khả năng tiếp thu công nghệ của đội ngũ công nhân và chuyên gia kỹ thuật. Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có ý đồ đầu t- tốt nh-ng không có khả năng lập các dự án đầu t- khả thi.
- Những tài liệu số liệu mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng th-ờng chỉ mang tính t-ơng đối, có độ tin cậy thấp, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm định dự án.
- Trong điều kiện hiện nay khách hàng đ-ợc quyền lựa chọn Ngân hàng để giao dịch, một doanh nghiệp đ-ợc mở tài khoản giao dịch tiền gửi, tiền vay tại nhiều Ngân hàng Th-ơng mại khác nhau. Lợi dụng điều này, trên thực tế không ít doanh nghiệp đã mở tài khoản tiền gửi, tiền vay tại nhiều Ngân hàng hoặc vay ngân hàng này không đ-ợc thì chạy sang vay ngân hàng khác. Hậu quả là ngân hàng cổ phần nhà cũng nh- các Ngân hàng Th-ơng mại khác khó lòng mà kiểm soát đ-ợc doanh nghiệp trong quá trình sử dụng vốn tín dụng, khó khăn trong việc thu hồi nợ khi đến hạn.
- Đối với hộ sản xuất, có thể có những hoạt động tài chính ngầm nên không có cơ sở để phát hiện cũng nh- xác minh tính chính xác của thông tin.
- Nhìn chung, hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp quốc doanh cũng nh- ngoài quốc doanh vẫn còn thấp. Trình độ quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh có đơn vị còn yếu. Phần lớn các doanh nghiệp phải tiến hành sản xuất kinh doanh trong tình trạng máy móc thiết bị công nghệ lạc hậu nên sản phẩm tạo ra thiếu sức cạnh tranh. Hơn nữa nhiều nhân tố khách quan cũng tạo nên sức ép lớn đối với các doanh nghiệp, nh- hiện t-ợng bán phá giá hàng hoá, sản phẩm của các n-ớc trong khu vực đã tác đông tiêu cực đến thị tr-ờng của các doanh nghiệp Viêt Nam. Hàng hoá ngoại nhập tràn vào thị tr-ờng Việt Nam đã cạnh tranh gay gắt và chiếm lĩnh thị tr-ờng trong n-ớc. Những tác động tiêu cực này buộc doanh nghiệp Nhà n-ớc phải giảm tốc độ sản xuất, nhiều doanh nghiệp đang đứng tr-ớc nguy cơ đổ vỡ.Trong bối cảnh khó khăn chung nh- thế, Ngân hàng cổ phần nhà cũng nh- các Ngân hàng th-ơng mại khác nói chung sẽ không thể tránh khỏi sự ngần ngại tr-ớc việc mở rộng tín dụng mà nhất là tín dụng trung dài hạn bởi nguy cơ rủi ro tiềm ẩn là rất lớn.
2.3.2.2- Thiếu các thông tin vĩ mô làm cơ sở để thẩm định:
- Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng Nhà n-ớc và Ngân hàng cổ phần nhà theo h-ớng phát triển nền kinh tế của các ngành còn thiếu nên ngân hàng Ngân hàng cổ phần nhà thiếu căn cứ và thông tin vĩ mô trong thẩm định.
- Không có cơ quan chuyên ngành đánh giá doanh nghiệp, hoạt động của kiểm toán độc lập còn hạn chế. Việc tổng hợp thông tin đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp ch-a có cơ quan nào làm.
- Hệ thống định chế pháp luật trong việc điều tiết quan hệ tín dụng, thế chấp, cầm cố tài sản tạo nên sự phức tạp trong quá trình ký kết, thực hiện hợp đồng đến tranh chấp, tố tụng, xử lý tín dụng. Đặc biệt môi tr-ờng pháp lý về quyền sở hữu tài sản và thế chấp tài sản còn nhiều v-ớng mắc
Về nội dung và các chỉ tiêu dùng để thẩm định DA:
- Ch-a có hệ thống tiêu chuẩn tín dụng và đánh giá doanh nghiệp, khách hàng. Việc đánh giá hiện tại chủ yếu là đánh giá tài chính, bỏ qua đánh giá nhiều yếu tố về năng lực của khách hàng.
- Khi thẩm định, Ngân hàng ch-a thực sự quan tâm việc dự kiến vòng đời của dự án trên cơ sở nghiên cứu khả năng thu hồi vốn, sự tiến bộ của năng lực kỹ thuật và công nghệ, quy hoạch phát triển kinh tế liên quan... dẫn đến xác định thời gian cho vay thiếu căn cứ. Còn có hiện t-ợng lý t-ởng hóa hiệu quả của dự án và nguồn trả nợ.
- Về các nội dung thẩm định, hiện nay Ngân hàng cổ phần nhà nói riêng cũng nh- các NHTM Việt nam nói chung chủ yếu mới chỉ quan tâm đến thẩm định nội dung tài chính của DAĐT còn các nội dung quan trọng khác nh- thị tr-ờng, kỹ thuật- công nghệ...thì vẫn ch-a đ-ợc xem xét một cách sâu sắc và đầy đủ. Nguyên nhân chủ yếu là do cán bộ thẩm định còn thiếu các thông tin cần thiết, thiếu sự hiểu biết chuyên sâu về các lĩnh vực nh- thị tr-ờng và kỹ thuật.
2.3.2.3- Về vấn đề đào tạo và bố trí cán bộ làm công tác thẩm định:
- Một số bộ phận cán bộ ch-a đủ kiến thức cơ bản về một nền kinh tế thị tr-ờng ch-a đáp ứng đ-ợc những đòi hỏi của cơ chế thị tr-ờng, thiếu ph-ơng
pháp điều tra thu thập và xử lý thông tin, thiếu kiến thức về ngành kinh tế mà mình đang cho vay. Thêm vào đó là những kiến thức về pháp lý t hiếu tính hệ thống nên nhiều khi đã nhận thức ch-a đúng những vấn đề cơ bản của luật kinh tế, luật hợp đồng, luật sở hữu tài sản vì vậy cán bộ th-ờng khó để đánh giá đúng tính hiệu quả, mức độ rủi ro của dự án.
- Bên cạnh nguyên nhân chủ quan do kiến thức của bản thân cán bộ tín dụng còn nhiều bất cập thì cách thức tổ chức, bố trí và đào tạo cán bộ của Ngân hàng cũng là một nhân tố quan trọng, khiến cho năng lực, sở tr-ờng của cán bộ không đ-ợc phát huy hết.
ở ngân hàng ch-a có những cán bộ chuyên môn giỏi hẳn về một lĩnh vực nh- thẩm định dự án đầu t-, cán bộ có kiến thức chuyên sâu về pháp lý, về kế toán, kiểm toán... để đánh giá độ chính xác của các số liệu trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp, thiếu những cán bộ có khả năng nhạy bén trong việc thu thập thông tin thị tr-ờng, dự đoán xu h-ớng phát triển của các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh mà doanh nghiệp đang đầu t-... Hầu hết các cán bộ đều có kiến thức dàn trải nên xử lý công việc không thể đạt hiệu quả cao nhất.
Mặc dù Ngân hàng đã có những khen th-ởng về vật chất để khuyến khích cán bộ tín dụng tìm kiếm những khách hàng mục tiêu và món vay mới có hiệu quả nh-ng theo đánh giá của một số cán bộ trong ngân hàng thì sự kích thích còn rất nhỏ, ch-a đủ tạo ra động lực cho cán bộ tích cực tìm kiếm khách hàng để mở rộng tín dụng trung dài hạn.
Ch-ơng 3
Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t- tại ngân hàng cổ phần nhà
3.1. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t- tại ngân hàng cổ phần nhà t- tại ngân hàng cổ phần nhà
- Tăng c-ờng hợp tác trong n-ớc và quốc tế.
Ngân hàng cần tăng c-ờng và mở rộng các quan hệ hợp tác trong n-ớc và quốc tế nh- các cơ quan các viện nghiên cứu, dự báo về chiến l-ợc kinh tế, về thị tr-ờng giá cả...Qua đó tạo lập đ-ợc các kênh cung cấp thông tin ổn định có chất l-ợng và đ-ợc cập nhật th-ờng xuyên, đảm bảo tính chính xác cho các