5. Kết cấu luận văn
3.1. Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp vừa
vừa và nhỏ tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đống Đa
3.1.1Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Trong báo cáo thường niên của ban Điều hành về kết quả hoạt động năm tài chính 2020 và kế hoạch năm tài chính 2021 số 02/2021/BC-BĐH ngày 31/03/2021, Bà Nguyễn Đức Thạch Diễm đã đề xuất các định hướng phát triển cụ thể đối với toàn bộ các mảng hoạt động nói chung và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, dựa trên: (i) tình hình phát triển trong những năm vừa qua của hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung và Sacombank nói riêng; (ii) sự biến động và thay đổi liên tục của rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng; (iii) định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030. Do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid 19, thị trường Bất động sản kém linh hoạt khiên cho công tác xử lý nợ xấu gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên Sacombank vẫn quyết liệt thu hồi/xử lý nợ xấu và tài sản tồn đọng vượt mục tiêu, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính. Cụ thể:
- Đầy mạnh hoạt động kinh doanh và tích cực trích lập dự phòng:
+ Các tỷ suất sinh lời vượt kế hoạch Đề an: ROA đạt 0,52% (#401%KH), ROE đạt 8,96% (#338%KH).
+ Trích 5.633 tỷ đồng chi phí dự phòng rủi ro và xử lý tài sản tồn đọng thuộc Đề án; nâng mức trích lập lũy kế từ khi triển khai Đề án lên 12.027 tỷ đồng, đạt 51,9%KH tổng thể đề án đến 2025.
- Quyết liệt xử lý nợ xấu/tài sản tồn đọng:
+ Doanh số thu hồi và xử lý nợ trong năm 2020 hơn 15,200 tỷ đồng. Trong đó, đã thu hồi 8,200 tỷ đồng thuộc đề án; nâng mức thu hồi lũy kế từ khi triển khai Đề án lên 46.547 tỷ đồng, đạt 54,2%KH tổng thể đề án đến 2025, vượt 4,2% tiến độ
+ Tài sản tồn đọng thuộc Đề án giảm 48,2% so với cuối năm 2016, chiếm 9,8% tổng tài sản; góp phần tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời từ 67,9% lên 85,2%
- Các tỷ lệ an toàn luôn được kiểm soát trong giới hạn quy định của NHNN -Công tác tái bố trí mạng lưới được triển khai theo lộ trình Đề án, Sacombank chú trọng phát triển mạng lưới theo chiều sâu nhằm gia tăng hiệu quả hoạt động.
- Xử lý dứt điểm các vi phạm về sở hữu chéo và các khoản đầu tư góp vốn - Tăng cường quản trị rủi ro, giám sát toàn diện hoạt động Ngân hàng
3.1.2. Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng KH DNVVN tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đống Đa
Qua việc đề ra phương hướng phát triển đối với hoạt động quản trị RRTD, Sacombank mong muốn đạt được những mục tiêu cụ thể như sau:
1. Đáp ứng tốt các quy định của Ngân hàng nhà nước về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
2. Tiến tới xây dựng mô hình quản lý RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế, cụ thể là Basel II. Bên cạnh đó, Sacombank cũng hướng tới việc đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe hơn về tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), tỉ lệ nợ xấu, tỉ lệ vốn bù tối thiểu, và các tỉ lệ khác … theo chuẩn quốc tế.
3. Đạt được hiệu quả kép trong hoạt động cấp tín dụng: vừa rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ tín dụng, tăng tốc độ cấp vốn cho các khách hàng, hỗ trợ kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng doanh số cho vay, nhưng song song với đó vẫn đảm bảo được chất lượng các khoản tín dụng được cấp, đảm bảo thu hồi gốc, lãi đúng hạn.
4. Giảm thiểu tối đa nợ xấu về quy mô cũng như tỉ trọng; trong trường hợp nợ xấu phát sinh, vẫn đảm bảo được khả năng thu hồi tối đa nợ gốc và lãi.
5. Tăng hiệu quả làm việc của đội ngũ quản trị rủi ro tín dụng, tăng khả năng dự báo chính xác các biến động thị trường và biến động trong hoạt động của khách hàng có nguy cơ làm phát sinh hoặc tăng mức rủi ro tín dụng. Sacombank cũng hướng tới
mục tiêu đo lường và quản trị rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa với mức chính xác cao thay vì đánh giá định tính nhiều như hiện nay.
3.2. Giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng KH DNVVN tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Đống Đa
3.2.1. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng cho chuyên viên khách hàng và kiểm soát rủi ro
Đây là khâu đầu tiên trong quản trị RRTD, trên cơ sở nhận biết rủi ro các nhà quản lý sẽ tiếp tục thực hiện các khâu tiếp theo, đây là một trong các nội dung quan trọng nhất trong quản trị rủi ro tín dụng. Để nhận biết RRTD, cần xem xét đến các dấu hiệu của rủi ro tín dụng, từ đó phân tích rủi ro, đánh giá và nhận biết rõ bản chất của rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng và mức độ tác động các nhân tố đó đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Trên cơ sở các dấu hiệu của RRTD, các bộ phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro theo phạm vi nhiệm vụ của mình đưa ra các đánh giá, nhận xét, đề xuất đến bộ phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời. Dấu hiệu của rủi ro tín dụng có thể đến từ phía khách hàng hay từ chính nội bộ chi nhánh. Quá trình này được thực hiện trong suốt quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, từ bán hàng, thẩm định, phê duyệt, vận hành, giám sát tín dụng đến khâu cuối cùng đó là xử lý nợ có vấn đề. Cụ thể như sau:
Công tác thẩm định tín dụng: CVKH cần phải đánh giá những nội dung sau: đánh giá yếu tố kinh tế vĩ mô, ngành nghề kinh doanh của KHDNVVN; Mục đích xin cấp tín dụng và nguồn trả nợ của khách hàng; Xác định mức rủi ro của khách hàng và xếp hạng rủi ro; những điều khoản cũng như thỏa thuận dự kiến khi thực hiện cấp tín dụng; phân tích về tính pháp lý tài sản đảm bảo cũng như khả năng phát mại của tài sản nếu xảy ra tranh chấp; các hồ sơ pháp lý của khách hàng và người thứ 3 kèm theo. CVKH cần phải phân tích chi tiết về tình hình tài chính cũng như dòng tiền của KHDNVVN, mục đích cấp tín dụng để có sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng và đảm bảo được lợi ích cho chi nhánh.
Đối với công tác báo cáo về RRTD: Định kỳ hay đột xuất (theo yêu cầu), phòng QTRR phải lập và trình các báo cáo nội bộ về rủi ro tín dụng cho Hội đồng tín dụng cơ sở và Ban giám đốc chi nhánh với các nội dung sau:
+ Chất lượng của các khoản tín dụng, danh mục tín dụng phân loại theo lĩnh vực, ngành nghề, hạng rủi ro, quy mô, tài sản bảo đảm, loại tiền tệ và kỳ hạn;
+ Các khoản tín dụng có vấn đề;
+ Các khoản tín dụng lớn và tình hình tập trung tín dụng;
+ Các khu vực, lĩnh vực ngành nghề có tỷ lệ tăng trưởng tín dụng mạnh; + Đánh giá TSĐB, phân loại các khoản tín dụng theo tài sản bảo đảm; + Tình hình trích lập dự phòng rủi ro;
+ Kết quả rà soát, đánh giá việc triển khai, hoàn thiện các khuyến nghị do kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, hay kiểm toán nhà nước đưa ra;
+ Các vi phạm hạn mức rủi ro trong kỳ báo cáo và lý do vi phạm;
+ Đánh giá chung tất cả các rủi ro và đánh giá cụ thể từng loại rủi ro trọng yếu trên cơ sở so sánh với hạn mức rủi ro và tác động đối với vốn và lợi nhuận của chi nhánh.
Bằng những giải pháp ngay trong khâu nhận biết rủi ro cũng như công tác báo cáo RRTD cũng sẽ cải thiện công tác quản trị RRTD tại chi nhánh tốt hơn.
3.2.2. Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng
Một trong những giải pháp hàng đầu trong việc nâng cao chất lượng quản lý RRTD, đó là hoàn thiện và chuẩn hóa chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng khác nhau trong từng thời kì, cụ thể:
Thực trạng chung trong chính sách tín dụng của Sacombank hiện nay vẫn là tập trung vào một nhóm ngành xây dựng, phát triển ổn định và đem lại lợi ích đều đặn hàng năm; mà bỏ quên việc tiếp cận, mở rộng nền khách hàng sang các KHDNVVN dịch vụ có xuất nhập khẩu – các đối tượng có tiềm năng cao, với các mảng kinh doanh mới, đem lại hiệu quả ổn định.
Một vấn đề khác cần lưu ý trong chính sách tín dụng của Sacombank Đống Đa là chưa có sự linh hoạt thay đổi chính sách trong từng thời kỳ. Một ví dụ điển hình là sự chậm thay đổi trong giới hạn tín dụng cấp đối với các nhóm ngành nghề khác nhau: chu kì kinh doanh của các doanh nghiệp thay đổi trong một năm thường từ 3 đến 4 lần, tuy nhiên chính sách tín dụng lại thường chỉ thay đổi 1-2 lần một năm, dẫn đến việc cho vay vào các thời điểm mà hoạt động sản xuất kinh doanh đang có sự giảm sút hoặc tạm ngừng, dẫn đến khó thu hồi vốn đúng hạn. Một ví dụ khác là sự chậm thay đổi trong giới hạn cũng như chính sách cấp tín dụng cho các nhóm ngành kinh doanh có rủi ro cao hoặc đang trong giai đoạn thoái trào: ví dụ như cho vay kinh doanh bất động sản trong thời điểm bong bóng bất động sản phình to; cho vay sản xuất thép trong giai đoạn mà ngành thép đang phải đối mặt với sự cạnh tranh mạnh từ thép ngoại nhập. Đây chính là nguyên nhân làm tăng nợ xấu, nợ khó đòi tại Chi nhánh Đống Đa trong những năm gần đây.
3.2.3. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
Giải pháp thứ ba nhằm cải thiện công tác quản trị RRTD tại Sacombank Đống Đa là hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng, cụ thể như sau:
Thứ nhất¸ hoàn thiện biểu mẫu hồ sơ chung trong quy trình cấp tín dụng (bao gồm biểu mẫu đề xuất tín dụng, biểu mẫu chấp thuận cấp tín dụng, biểu mẫu hợp đồng cấp tín dụng và bảo đảm tiền vay). Hiện nay, do chưa có sự nhất quán trong biểu mẫu tín dụng chung, nhiều văn bản đề xuất cấp tín dụng tại Sacombank Đống Đa vẫn còn hai vấn đề chính tồn tại: (i) báo cáo đề xuất quá dài dòng, chưa đi sâu vào các ý chính hoặc (ii) báo cáo quá sơ sài, dẫn đến bỏ sót hoặc đánh giá thiếu các yếu tố rủi ro tín dụng. Các thành tố rủi ro liên quan đến khách hàng được yêu cầu đánh giá trong báo cáo rủi ro tín dụng vẫn còn rất sơ sài, chủ yếu vẫn chỉ dừng lại ở mức vĩ mô, như rủi ro thị trường, rủi ro tỉ giá, chứ chưa đi sâu vào các rủi ro đặc thù của doanh nghiệp có liên quan đến ngành kinh doanh, ví dụ như rủi ro hỏa hoạn, cháy nổ; rủi ro thiên tai mùa màng; vv… Việc đưa ra các biện pháp khắc phục đề phòng rủi ro cũng chưa được nêu chi tiết, cụ thể, vẫn chỉ giải quyết bề nổi của vấn đề. Việc đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện độc lập bởi CVQHKH cũng là một vấn đề đáng
lưu ý, do tính khách quan trong đánh giá của CVQHKH dễ bị ảnh hưởng hoặc sai lệch do áp lực phải đạt chỉ tiêu, tăng doanh số cho vay.
Thứ hai, giảm thiểu tình trạng thực hiện sai quy trình tín dụng. Các sai sót thường hay gặp phải bao gồm:
1. Cấp tín dụng kể cả khi các hồ sơ có sai sót hoặc thiếu chứng từ gốc để làm cơ sở giải ngân. Tình trạng này cần được khắc phục bằng cách đưa ra các biểu mẫu chung nhằm hướng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ, sửa đổi các sai sót; hoặc yêu cầu khách hàng cung cấp bổ sung chứng từ trong trường hợp sai sót không quá nghiêm trọng.
2. Cấp tín dụng vượt thẩm quyền: Các khoản tín dụng trong nhiều trường hợp vẫn bị nhầm lẫn giữa cấp có thẩm quyền phê duyệt, ví dụ khoản vay cần được đưa ra trước hội đồng thành viên chi nhánh thì lại chỉ được giám đốc chi nhánh ký, hoặc các phòng giao dịch tự ý quyết định cấp tín dụng cho khách hàng mà không thông báo với trụ sở chi nhánh. Việc cấp tín dụng vượt thẩm quyền này cũng rất dễ làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng. Biện pháp khắc phục với vấn đề này là liên tục rà soát hồ sơ tín dụng, theo dõi trên hệ thống các khoản tín dụng mới phát sinh để tìm ra các khoản cấp tín dụng sai thẩm quyền.
Thứ ba, liên tục tiến hành kiểm tra theo các hình thức khác nhau (ví dụ như kiểm tra trắc nghiệm, thảo luận sau giờ làm việc) đối với các CVQHKH và Kiểm soát về mức độ am hiểu và tuân thủ các quy định về cấp tín dụng đối với các khách hàng. Bên cạnh đó, Sacombank Đống Đa cũng cần tổ chức các buổi đào tạo, giới thiệu về các thông lệ tín dụng tốt trong nước cũng như trên thế giới, nhằm tăng năng lực tác nghiệp của cán bộ công nhân viên.
3.2.4. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Việc quản lý RRTD với từng KHDNVVN tại Sacombank Đống Đa hiện nay chủ yếu chỉ dừng lại ở mức đánh giá sơ bộ báo cáo tài chính, theo dõi doanh số tiền về của khách hàng và đánh giá lợi ích mà khách hàng mang lại cho ngân hàng. Tuy nhiên, mô hình quản lý rủi ro này vẫn còn sơ sài, chưa bao quát được toàn bộ lĩnh
vực rủi ro của khách hàng. Các giải pháp hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng có thể kể đến là:
1. Xây dựng cơ sở dữ liệu đồng bộ, thống nhất, xuyên suốt đối với từng khách hàng kể từ thời điểm thành lập cho đến thời điểm đánh giá, bao gồm các thay đổi về mặt nhân sự, thay đổi về tình hình tài chính, thay đổi trong quan hệ tín dụng với chi nhánh, vv…. nhằm có được cái nhìn tổng thể nhất về quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng, nắm bắt được xu thể phát triển trong tương lai của khách hàng, bắt kịp các thay đổi nhạy cảm, có khả năng làm ảnh hưởng đến tư cách pháp lý của người đại diện theo pháp luật của khách hàng.
2. Liên tục có sự cập nhật dữ liệu về dư nợ vay ngân hàng, tài sản bảo đảm tiền vay trên hệ thống cơ sở dữ liệu tín dụng quốc gia. Bất cứ sự thay đổi nào về nhóm nợ hoặc tài sản bảo đảm của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác cũng cần được lưu ý nhằm có biện pháp ứng xử phù hợp trong quan hệ với khách hàng.
3. Áp dụng các biện pháp đo lường rủi ro hiện đại như các mô hình kinh tế lượng, các phần mềm đo lường rủi ro tiên tiến. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng cần thường xuyên chấm điểm định hạng tín dụng của khách hàng theo quý, cập nhật liên tục các thay đổi trong hoạt động của khách hàng.
3.2.5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong bất cứ hoạt động nào của NHTM, yếu tố con người vẫn đóng vai trò then chốt. Có thể từ một vài nguyên nhân như trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng như hiểu biết luật pháp còn nhiều hạn chế, hay do ý thức, tinh thần trách nhiệm chưa cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến việc vi phạm quy trình, nghiệp vụ, cơ chế chính sách gây ra tổn thất cho ngân hàng. Vì vậy, nếu đội ngũ nhân viên đáp ứng được yêu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ làm giảm thiểu tổn thất gây ra. Việc tuyển chọn cơ cấu nhân sự quản lý rủi ro tín dụng cũng là hết sức cần thiết. Các giải pháp có thể sử dụng để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bao gồm:
Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và quản trị RRTD làm