1. Ti~n thu ban hang, cung dp d!ch vµ
va doanh thu khac 01 2.578.886. 767.444
2. TiSn chi tra cho nguai cung dp hang h6a
va dich vµ 02 (1.806.762.277.669)
3. TiSn chi tra cho ngucri lao d('mg 03 (284.699.184.824) 5. Thu~ thu nh?p doanh nghi~p da n9p 05 (24.467.4 70. 743) 6. Ti~n thu khac tlt' ho::i,t d9ng kinh doanh 06 396.936.623.268 7. TiSn chi khac cho ho::i,t d9ng kinh doanh 07 (563 .199.679.993)
Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng
20 296.694. 777.483 kinh doanh kinh doanh
II LUU CHUYEN TIEN TU HO.:\. T D(>NG DAU TU I. TiSn chi dS mua s~m, xay dµ·ng tai san c6 dinh
va cac tai san dai h~m khac 21 (23 .035 .294.080) 2. TiSn thu ttr thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh
va cac tai san dai h::i,n khac 22 735.828.938 3. TiSn chi cho vay, mua cac c6ng cµ nq
cua cac dun vi khac 23 ( 1.523 .008.427.500) 4. TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac c6ng q1 nQ'
cua dun vi khac 24 970.052.502.514
5. Ti~n chi d§u tu g6p v6n vao dun vi khac 25
6. Ti~n thu tlt' cac khoan d§u tu vao dun vi khac 26 157.072.000.000 7. TiSn thu lai cho vay, c6 tt'.rc va l9·i nhu?n
duvc chia 27 133.770.614.799
Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng d~u tu· 30 (284.412. 77 5.329)
2015 VND 2.419.924.4 71.90 I (1.792.445.335.027) (287.589.880.940) (22.547.362.524) 385.396.831.351 (562.352.135.569) 140.386.589.192 ( 40.902.292. 735) 543.811.545 ( 1.093.414.000.000) 950.158.029.167 (21.672.000.000) 558.900.000 131.712.277.775 (73.015.274.248)
Cac thuyh minh dfnh kem la b(J phQn h9p thanh cua bao cao tai chfnh h9p nhdt nay
TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap tn,rc ti~p) (ti~p theo)
Chi tieu Ma
sB
M~u B03 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC ngay 2811212012 cua B(i Tai chfnh)
2016 VND
2015 VND III LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHiNH
1. TiSn thu tu· phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p
ct'.1a cht'.1 so· hi:i'u 31 22.314.875.000
6. c6 t(rc, l9·i nhu~n da tra cho chu so· h[i'u 36 (69.233.415.815) (62.510.757.565) Luu chuy~n ti~n thuAn til' ho~t d()ng Luu chuy~n ti~n thuAn til' ho~t d()ng
40 ( 46.918.540.815) (62.510.757.565) tai chinh tai chinh
Luu chuy~n ti~n thuAn trong nam so (34.636.538.661) 4.860.557.379
Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n dAu nam 60 176.116. 728.592 171.290. 749.377
Anh huo·ng cua thay a6i ty gia h6i aoai quy a6i
61 1.037.698.662 (34.578.164)
ngoi;ti t~
Ti~n va tuO'ng duo·ng ti~n cuBi nam
(Thuy~t minh 4) 70 142.517.888.593 17 6.116. 728.592
Ha N(>i, ngay 18 thang 3 nam 2017
Ki toan TJng hQp Tru-ong phong Ki toan cvfv
Chu Cong Nguyen Vuung Qu6c Hu·ng
Cite thuydt minh tlfnh kem lab<} phcjn h<Jp thanh cita biro cao tai chinh hQp nhdt nay
TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016
Mliu B09 - DNPNT
(Ban hilnh theo TT s6 23212012/TT-BTC ngay 28//212012 ci/a Br) Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay la bo ph~n hqp thanh va d n du·9·c d9c d6ng thcJi v6i bao cao tai chinh hQ'P nh§t dinh kem.
1. :Do·n vi bao cao (a) Hinh thfrc sfr hfi'u vfin (a) Hinh thfrc sfr hfi'u vfin
T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiem Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 ph§n du·9·c thanh l~p t?i Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l~p va Ho?t dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 niim 1995 do Chu tich Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha Noi dp l§n d§u va Gi§y phep diSu chlnh gfrn nh§t la 67/GPDCOl/KDBH ngay 25 thang 3 nam 2013.
T6ng Cong ty c6 Tr1,1 so· chinh t?i t§ng 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay San, Nga Tu SO', D6ng Da, Ha Noi.
(b) Ho~t dqng chinh
Cac ho?t dong chinh ct'.ia T6ng Cong ty bao g6m: - Kinh doanh baa hiem phi nhan th9, tai bao hiem;
- Giam dinh t6n th§t, giai quySt b6i thtro·ng, yeu du nguai tht'.r ba b6i hoan; va - Ho?t dong dfru tu va cac ho?t dong khac theo quy dinh cua phap lu~t.
(c) Chu ky ho~t dqng kinh doanh thong thu<rng
Chu ky ho?t dong kinh doanh thong thm'.rng cua T6ng Cong ty n~m trong ph?m vi 12 thang. ( d) C~u true TBng cong ty
T?i ngay 31 thang 12 niim 2016, Tfing Cong ty c6 57 dan vi thanh vi en tr~rc thuoc, mot cong ty con la Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong va mot cong ty lien k~t la Cong ty C6 ph§n TllU'O'l1g m?i va Djch Vl,J Stra chQ·a 6 to Petrolimex (31/12/2015: 57 dan vi thanh vi en tr1,1·c thuoc, mot cong ty con va mot cong ty lien kSt). Ty I~ so· hU'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJTCO Hai Phong la 100%. Linh v1,1·c kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong la kinh doanh v~n tai va phtrang ti~n v~n tai, d?i ly moi gi6i bao hiem va cac ho?t dong khac theo quy djnh cua phap lu~t. Bao cao tai chinh h9·p nh~t cua T6ng Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 va cho nam kSt thuc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day g9i chung la "P JICO"). T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, PJICO c6 1.614 nhan vien (31/12/2015: 1.572 nhan vien). 2. CO' sO' I~ p bao cao tai chinh
(a) Tuyen bfi v~ tuan tho
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t dtrqc l~p theo cac Chu§n nwc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do Bo Tai chinh ban hanh vs hu6'ng d§'n kS toan ap d~mg d6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu·6c ngoai va cac quy dinh phap ty co lien quan ap d~mg cho bao cao tai chinh.
TBng Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
M~u B09 - DNPNT
(Ban hirnh theo TT s6 2 32120 I 2/TT-BTC ngay 2811212012 cua Br;) Tai chfnh)
Cac chu<ln mi.re va quy dinh phap ly nay c6 thS khac bi~t tren m<)t s6 khfa qrnh tr9ng ySu so v6i cac
nguyen tiic va chu<ln m~rc kS toan du9·c thli'a nh?n r<)ng rai (J cac qu6c gia khac. Do d6, baa cao tai chfnh dfnh kem khong nh~m m~1c dfch phan anh tinh hinh tai chfnh hQ·p nh'1t, kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp nh'1t, cac lu6ng IU'u chuySn tiSn t~ h9·p nh.1t theo cac nguyen tiic, thong I~ kS toan du9·c th.:ra nh?n r<)ng rai
6' cac mr6c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Hon nli'a, vi~c sfr d1,111g bao cao tai chfnh lwp nh'1t nay khong nh~m danh cho nhli'ng d6i tu'Q'ng Sll' d1,mg khong du'Q'C biSt vs cac nguyen tiic, thu tt,JC va thong I~ kS toan Vi~t Nam
(b) Co· so· do luong
Bao cao tai chfnh hqp nh'1t, tru bao cao lu·u chuySn tiSn t~ hqp nh.1t, dll'9·c l?p tren w si'J d6n tich theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ 119-p nh'1t du'Q'C l?p theo plmong phap trvc tiSp.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua PJICO la tli' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
( d) J>o·n vj ti~n t~ k~ toan
Dm1 vi tiSn t~ kS toan C.:ia PJICO la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ding la don vi tiSn t~ duqc su· dvng cho
mt,JC dfch l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh hqp nh§t. 3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhli'ng chfnh sa.ch kS toan chu ySu dU'Q'C PJICO ap d~mg trong vi~c l?p bao cao tai chinh hqp nh'1t nay.
(a) Co· sO' hq·p nh!it
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac don vi chiu sv· kiSm soat cua T6ng Cong ty. Bao cao tai chinh cua cong ty con duqc
bao g6m trong bao cao tai chfnh lwp nh.1t kS tu· ngay kiSm soat biit d§u c6 hi~u Ive cho t6i ngay quySn
kiSm soat ch.1m dut.
(ii) Cong ty lien kit
Cong ty lien kSt la nhli'ng cong ty ma PJICO c6 anh huo·ng dang kS, nlmng khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chinh va ho~t d<)ng cua cong ty. Cong ty lien kSt au·9·c lwch toan theo phuong phap v6n chu so· hG'u (g9i chung la cac dm1 vi nh?n d§u tu duqc h~ch toan theo phu'O'ng phap v6n chu si'J hiiu). Bao cao tai chfnh hQ'P nh.1t bao g6m ph§n ma PJICO du9·c lmo·ng trong thu nh?p va chi phi cua cac don vi nh?n
d§u tu duqc h~ch toan theo plmong phap v6n chu si'J hG'u, sau khi diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua p JICO, tLr ngay biit d§u cho t6i ngay ch.1m dut Sl,l' anh lmo·ng dang kS ho~c quySn d6ng kiSm soat a6i v6'i
cac don vi nay. Khi ph§n 16 cua don vi nh?n d§u tu ma PJICO phai chia se VLr9t qua lqi fch cua PJICO trong don vi nh?n d§u tu du9·c h~ch toan theo phu'O'ng phap v6n cht'.1 si'J hu·u, gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu· (bao g6m cac khoan d§u tll' dai lwn, nSu c6) se dll'qc ghi giam t6i b~ng khong va dt'.rng vi~c ghi nh?n
cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai trlr cac khoan 16 thu<)c plwm vi ma p JICO c6 nghTa V~l phai tra
ho~c da tra thay cho dm1 vi nh?n d§u tu.
TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(iii) Cac giao djc/1 tlu'9'c lo(li trif klzi lz9p nlzOt
M§u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC
ngay 2811212012 cua B(J Tai chfnh)
Cac s6 dU' trong n()i b() PJICO va cac khoan thu nh?p va chi phi clma tlwc hi~n ttr cac giao dich n9i b() dtr9·c lo?i trlt' khi l?p bao cao tai chinh h9·p nhk Khoan lai va If> clma th1,rc hi~n phat sinh ttr cac giao dich v6'i cac don vi nh?n d§u tu dU'Q'C h?Ch toan theo plmong phap vfin Chu SO' hG'u dU'Q'C tn'.r vao khoan
d§u ttr trong plw111 vi IQ'i ich cua T6ng Cong ty t?i don vi nh~n d§u ttr.
(b) Cac giao dfch b~ng ngo~i t~
Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam duQ'c quy d6i sang VND theo tY gia th1,rc tS t?i
ngay giao dich.
Cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra c6 g6c b~ng don vi tiSn t~ khac VND du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia 111ua chuySn khoan/cy gia ban chuySn khoan cua ngan hang tlmong 111?i noi P JfCO tlmcmg xuyen
c6 giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan na111.
Tit ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai duQ'c ghi nh~n vao baa cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh 11Q'p nhit.
(c) Ti~n va cac khoan tu·O'ng drrO'ng ti~n
TiSn bao g6m tiSn 111~t va tiSn gtl'i ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tu'O'ng du·o·ng tiSn la cac khoan
d§u tu· ng~n h?n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh 111<'.)t ltrQ'ng ti Sn xac dinh, khong c6 nhiSu n'.li ro vS thay d6i gia tri va du·Q'c sl'.r di,mg cho 1111,1c dich dap u·ng cac cam kSt chi tiSn ng~n lwn 110'n la cho 1111,JC dfch d§u tu hay la cac 1111,JC dfch khac.
( d) Cac khoan d§u trr
(i) Chll'ng klwan kinh doanh
Chfrng khoan kinh doanh la cac lo?i chfrng khoan du9·c PJ!CO n~111 giG' vi m1,1c dich kinh doanh, t(rc la mua vao ban ra dS thu l9·i nhu?n trong thcYi gian ng~n. Chfrng khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban d§u
theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d§u, chfrng khoan kinh doanh dtrQ'c xac dinh theo gia g6c tri:r di dt,r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. 01,r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh du9·c l~p khi gia thi tnrcrng cua chfrng khoan giam xu6ng th§p hon gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dt,r phong duQ'c l?p, nSu gia thi tnro·ng cua chfrng khoan tang len thi khoan d1,1· phong se du'Q'c hoan nh~p. Khoan di,r phong chi du9·c hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua chung khoan kinh doanh khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 cua CaC chfrng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan
dt,r phong nao da dU'Q'C ghi nh?n.
PJICO xac dinh gia tri thi tnro·ng Clla chfrng khoan va tinh toan s6 li~u di,r phong d n phai trich l?p cho tLmg chfrng khoan theo quy dinh vS l?p d1,1· phong giam gia chfrng khoan quy dinh t?i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B() Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu
s6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 stl'a d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tnro·ng
hQ'p gia tri thi trnong cua chfrng khoan kh6ng c6 ho~c khong thS xac dinh du'Q'c mot each dang tin c?y, cac chfrng khoan nay dtrQ'C ghi nh?n theo gia gfic.
TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(ii) Dau tu· n&m gift· ttin ngay tlao lu;n
Miiu B09 - DNPNT
(Ban hanh theo 7T s6 232/2012/IT-BTC ngay 2811212012 cua B(j Tai chfnh)
Dfiu tu n~m giu· dSn 11gay dao h~11 la cac khoan dfru tu ma PJICO d1,r dinh va c6 kha na11g 11~111 gili' dS11 ngay dao h~n. 8fru tu 11~m giu· dSn ngay dao twn g6m trai phiSu nAm giu· dSn ngay dao h~n. Cac khoan dfru tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c tn'.r di dt,r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi tu·o·ng tl,I' nhu chfnh sach kS toan dugc trinh bay t~i ThuySt minh 3(e).
(iii) Dau tu· gop v6n vao cac tlmi vj kluic
f)fru tLr vao cac Cong Cl,! v6n chu s6' hfru cua cac dcm vi khac du9·c ghi 11h?n ban dfru theo gia g6c bao gf>m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan ttvc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfru, cac khoan dfru tu nay dugc xac dinh theo gia g6c tru· di d~r phong giam gia khoan dfru tu. D~r ph011g gia111 gia dfru tu dugc l?p khi don vi nh?n dfru tu phat sinh 16, 11go~i tru· trna11g hgp khoan 16 d6 da 11~111 trong dt,J· kiSn cua P JICO khi quySt dinh dfru tu. D~r phong giam gia dfru tu dugc hoan nh?p khi don vi nh?11 dfru tu· sau d6 t~o ra lgi nhu?n d~ bu tru cho cac khoan 16 da du9·c I?p dl,I' phong tru6·c kia. Khoan dl,I' phong chi du9·c hoan nh~p trong ph~m
vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh kho11g c6 khoan d~r
phong nao da dU'Q'C ghi nh?n. (e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du9·c phan anh theo nguyen gia tru di dl,I' phong phai thu kh6 doi.
Cac khoan phai thu du'Q'C xem xet trfch l?p dt,J· phong n'.1i ro theo tu6i 119· qua h~n cua khoan n9· ho?c theo dl,I' kiSn t6n thfit c6 th~ xay ra trong truo·ng h9'P khoan n9· clma dSn twn thanh toan nlmng t6 cht'.rc kinh t8 (am VaO tinh tr~ng pha san ho?c dang (am thu tt,JC giai th~; nguai nQ' mfit tich, bo tr6n, dang bj cac CO' quan phat lu?t truy t6, xet Xlr ho?c dang thi hanh an ho?c da chSt.
D6i v6'i cac khoan phai thu qua twn thanh toan, P JICO ap dt,Jng 1111'.rc trfch l?p d~r phong theo lm6'ng d~n
ct'.1a Thong tu 228 nhu sau:
Tlu'li gian qua hqn
Khong qua h~n ho?c qua twn du6'i sau (06) thang
Tu sau (06) thang dSn du6'i m9t (0 I) nam
Tu m9t (0 I) nam dSn du6'i hai (02) nam
Tu hai (02) nam dSn du6'i ba (03) nam Tren ba (03) nam
(f) Chi phi hoa hBng chua phan bB
Mire trich d~r phong
0%
30% 50% 70% 100%
Chi phi hoa hf>ng cho ho~t d<)ng kinh doanh bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m dugc ghi nh?n va phan b6 tu'O'ng t'.rng v6·i plmong phap trfch l~p d~r phong phi bao hi~m chua dugc lmo·ng du·gc trinh bay trong ThuySt minh 3(m)(i). s6 du cua chi phf hoa h6ng chua phan b6 t~i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng tuong t'.rng v6'i doanh thu phi bao hi~m clma duvc lm6·ng.
TBng Cong ty ca phlin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo) (g) Tai san cB djnh hfru hinh
(i) Nguyen gia
Mftu B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC ngay 2811212012 cita B(> Tai chinh)
Tai san c6 dinh hli'u hlnh du·9·c thS hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao 111011 luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hli'u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh?p khau, cac lo?i thuS mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tivc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d{)ng cho nwc dfch su· d~mg da d~r kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hlnh da aLra vao ho?t d{)ng nhu chi phf sl'.ra chli'a, bao du·o·ng va ct?i tu ctuqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t a9ng kinh doanh hqp nhfit trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac truo·ng hqp c6 thS cht'.rng minh mQt each ro rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuong lai d~ tfnh thu du9·c tt'r vi~c stl' d1,mg tai san c6 dinh hul1 hlnh vuQt tren mt'.rc ho?t