Chú thích:
: Ghi hàng ngày (hoặc định kỳ) : :Ghi cuối tháng.
:Quan hệ đối chiếu .
- Cuối kỳ căn cứ vào mức trích khấu hao cả năm đ-ợc bộ tài chính phê duyệt, kế toán tổng hợp chia cho từng kỳ kế toán và tính toán, phân bổ mức tính khấu hao
(3) (8) (8) sổ quỹ chứng từ gốc (bảng tổng hợp chứng từ gốc) sổ (thẻ) hạch toán chi tiết
chứng từ ghi sổ
sổ cái
bảng cân đối tài khoản
báo cáo kế toán
bảng tổng hợp chi tiết sổ đăng ký chứng từ ghi sổ (1) (1) (2) (4) (5) (7) (6) (7) (9) (10 )
cơ bản vào ch-ơng trình kế toán, thực hiện việc in ấn, đối chiếu tổng hợp các tài khoản, so sánh số liệu với các sổ kế toán chi tiết.
- Đến kỳ báo cáo tài chính, kế toán tổng hợp lập báo cáo tài chính theo quy định
Do đặc điểm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực uỷ thác xuất nhập khẩu nên công việc hạch toán liên quan nhiều đến ngoại tệ và với hình thức kế toán này tổng công ty đã sử dụng hệ thống sổ chi tiết cụ thể để thuận tiện cho việc theo dõi và kiểm tra công việc kế toán.
Hệ thống sổ chi tiết bao gồm: * Sổ chi tiết tài khoản: 112
+) Sổ chi tiết tài khoản: 11211, 11212,11213 +) Sổ chi tiết tài khoản: 11221,11223,11224 * Sổ chi tiết tài khoản: 133.
* Sổ chi tiết công nợ: 331(USD), 331(JPY), 331(SEK), 331(Khác: FRS,GBP,SGD,DEM...), 3318(SEK).
+) Sổ chi tiết FPO toàn tổng công ty ( theo dõi tình hình hạch toánFPO) +) Sổ chi tiết FPO tồn đọng
* Sổ chi tiết tài khoản 338(3382,3383,3384) * Sổ chi tiết công nợ (theo dõi công nợ) * Sổ chi tiết tài khoản 214
* Sổ chi tiết tài khoản 211.
I I . Thực trạng công tác tổ chức quản lý sản xuất của TCT gi ấy Vi ệt nam qua một số năm.