1/ TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)
1.1 Lịch sử ra đời và phát triển của Ngân Hàng Thương Mại
ít có thiết chế nào lại tác động đến đời sống con người và xã hội mạnh mẽ như ngân hàng và hoạt động của nó . Có thể nói không ngoa rằng không có hệ thống ngân hàng và hoạt động của nó thì nền kinh tế thế giới không có được như ngày hôm nay .
Thế nhưng , không phải hoạt động ngân hàng bỗng dưng hiện sẵn ra trong nền kinh tế . Vào thời điểm mà lãnh thổ của các cộng đồng chưa được phân định , chiến tranh cướp bóc xảy ra khắp nơi trên các vùng có dân cư . Các gia đình có của cải vật quí chỉ tìm thấy sự an tâm khi tài sản của họ vào nhà thờ hay những thợ vàng . Đến lượt những người giữ hộ tài sản thông minh này nhanh chón nhận thấy thật là phí phạm vì có nhiều thương nhân rất cần có tiền để sản xuất kinh doanh trong khi đó họ có lượng tiền dự trữ trong kho hầu như không đổi trong khoảng thời gian dài . Nghiệp vụ cho vay từ đó xuất hiện.
Cùng với sự phát triển nền sản xuất hàng hoá , nhu cầu trao đổi hàng hoá , dịch vụ ngày càng nhiều , các ngân hàng đã thực hiện thêm nghiệp vụ trung gian thanh toán . hoạt động Ngân Hàng Thương Mại đã phát triển vô cùng nhanh chóng theo sự bành chướng của thương mại quốc tế .
Như vậy giống như mọi thiết chế vật chất tinh thần khác , để có được vị trí như ngày hôm nay , hệ thống ngân hàng và hoạt động của nó đã đi từ những bước hình thành cực kỳ thô sơ và không cái gì khác hơn , chính nhu cầu cần phát triển của loài người và nền kinh tế là tác nhân thúc đẩy hoạt động các ngân hàng không ngừng được cải thiện , nâng cao cả về thực hành lẫn lí thuyết để có được như ngày hôm nay .
1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân Hàng Thương Mại
1.2.1 Huy động vốn
Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội là lẽ sống quan trọng bậc nhất của Ngân Hàng Thương Mại . Đây là nghiệp nghiệp vụ chủ yếu nhất để duy trì sự ổn định và phát triển của Ngân Hàng Thương Mại .khác với các tổ chức hoạt động kinh doanh khác hoạt động chủ yếu bằng vốn tự có , nguồn vốn của Ngân Hàng Thương Mại chủ yếu là tiền gửi . Nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản nợ của ngân hàng , nguồn này được huy động bằng cả ngoại tệ và nội tệ . Ngoài ra ngân hàng còn có thể huy động thêm vốn bằng việc phát hành chứng chỉ tiền gửi , trái phiếu và các giấy tờ có giá hoặc có thể vay vốn từ các khoản dự trữ ngắn hạn của các ngân hàng khác , các tổ chức tài chính trên thị trường tiền tệ và của ngân hàng nhà nước .
Như vậy việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư , của các tổ chức đơn vị kinh tế qua hình thức tiền gửi là công tác cơ bản đầu tiên trong hoạt động của Ngân Hàng Thương Mại và là hoạt động đặc trưng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng .
Việc huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế tạo ra cho ngân hàng có khả năng cung cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động đầu tư , qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển và tạo ra lợi nhuận ngày càng cao cho ngân hàng .
1.2.2Hoạt động cho vay và đầu tư
Hoạt động cho vay của Ngân Hàng Thương Mại là nghiệp vụ có ý nghĩa quyết định đối với sự phát triển và tồn tại của một ngân hàng , là hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng ( chiếm từ 60 - 80% trong nghiệp vụ có của ngân hàng ) .Ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp để ghực hiện các khoản thanh toán và dự trữ hàng hoá ...
Hoạt động đầu tư của ngân hàng có thể tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau như đầu tư chứng khoán , tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh với tư cách là người góp vốn ( hoạt động tài trợ đồng tài trợ ) góp phần nâng cao phần lợi tức của ngân hàng nhưng mục đích chính là để thâm nhập vào nền kinh tế , nắm bắt thông tin để điều tiết cung cấp vốn , kiểm soát được mục đích sử dụng tiền vay .
1.2.3Hoạt động trung gian
Cùng với sự phát triển của hoạt động thương mại , các ngân hàng đã thực hiện thêm hoạt động trung gian . Đóng vai trò là người trung gian , ngân hàng thực hiện cung cấp cho khách hàng các dịch vụ như làm trung gian thanh toán , uỷ thác cung cấp dịch vụ tài chính .
Với vai trò trung gian thanh toán , đại bộ phận chi trả về hàng hoá dịch vụ của doanh nghiệp hay của cá nhân được chuyển giao cho ngân hàng thực hiện . Điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy lưu thông hàng hoá , tiết kiệm chi phí lưu thông . Bên cạnh vai trò làm trung gian thanh toán , ngân hàng còn quản lí các phương tiện thanh toán một cách có hiệu quả nhờ hệ thống máy móc điện tử và các thiết bị liên lạc hiện đại