5.2.5. Tổng chi phí hàng năm của dự án
Tổn g chi phí
595.000.000 572.000.000 565.000.000 558.000.000 575.000.000
Bảng 5.2.6. Chi phí hàng năm của dự án
5.3. Doanh thu
5.3.1. Doanh thu dự kiến hàng năm của dự án
Dự báo giá
Giá trung bình của mỗi cốc nước sẽ vào khoảng 40.000 VNĐ, mức giá này phù hợp với tiềm lực tài chính của nhóm đối tượng khách hàng mục tiêu. Với giá thành như vậy, một khách hàng thân quen có thể đến quán mua sản phẩm nhiều lần trong tháng.
Dự báo doanh số
ĐVT : cốc
NĂM CHỈ
TIÊU
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Cốc /ngày 150 160 180 200 220
Cốc /tuần 1050 1120 1260 1400 1540
Cốc /tháng 4200 4480 5040 5600 6160
Cốc /năm 50400 53760 60480 67200 73920
Bảng 5.3.1. Bảng đánh giá số lượng cốc dự kiến bán ra trong 5 năm
ĐVT: triệu đồng
NĂM CHỈ
TIÊU
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Khách hàng/ngày 6 6.4 7.2 8 8.8
Doanh thu/tuần 42 44.8 50.4 56 61.6
Doanh thu/tháng 168 179.2 201.6 224 246.4
Bảng 5.3.2. Bảng đánh giá doanh thu dự kiến trong 5 năm
5.4. Dòng tiền của dự án
5.4.1. Dòng tiền của dự án qua các năm
Dòng tiền được tính dựa trên quan điểm tổng đầu tư (TIP)
NĂM CHỈ
TIÊU
0 1 2 3 4 5
1) Tổng vốn đầu tư ban đầu: - TSCĐ - VLĐ 600 360 240 2) Doanh thu 2016 2150.4 2419.2 2688 2956.8 3) Chi phí hàng năm 595 572 565 558 575 4) Khấu hao 72 72 72 72 72 5) EBIT 1349 1506.4 1782.2 2058 2309.8
6) Thuế thu nhâp
doanh nghiệp 269.8 301.28 356.44 411.6 461.96
7) EAT 1079.2 1205.12 1425.76 1646.4 1847.84
8) Thu hồi vốn lưu
động 240
9) Giá trị còn lại 0
10) Thu thanh lý 50
11) Nộp thuế 38
5.5. Các chỉ tiêu tài chính
Chi phí vốn bình quân giao quyền:
WACC= ((360*20%)+(2400*10%))/600 = 0,16 = 16%
Giá trị hiện tại ròng:
NPV = PV1+PV2+PV3+PV4+PV5= 4859.552>0 . => Dự án có lãi khi đi vào hoạt động.
5.6. Thời gian hoàn vốn:
Thời gian hoàn vốn dự kiến : 1 năm.
NĂM CHỈ TIÊU 0 1 2 3 4 5 CF -600 1151.2 1277.12 1497.76 1718.4 2171.84 HSCK 1 0,86 0,74 0,64 0,55 0,47 PV -600 990.032 945.0688 958.5664 945.12 1020.764 8 Cộng dồn -600 390.032 1335.100 8 2293.667 2 3238.787 2 4259.552
Bảng 5.6. Bảng tính thời gian hoàn vốn
Thời điểm dự án hoàn vốn : T = (600/ 990.032) * 12 = 7.27 tháng= 7 tháng 8 ngày
5.7. Đánh giá độ an toàn về mặt tài chính.
Hệ số vốn tự có so với vốn đi vay:
Vốn tự có/Vốn vay = 360/240 = 1.5>1
Hệ số vốn tự có trong tổng vốn đầu tư:
Vốn tự có/Tổng vốn đầu tư = 360/600 = 0.6 = 60%
=> Nguồn vốn đầu tư của dự án này được đảm bảo bằng tiềm lực tài chính của chủ đầu tư.
CHƯƠNG 6. RỦI RO VÀ CÁCH KHẮC PHỤC 6.1. Rủi ro
- Có thể bị thiếu hoặc lỗ vốn vì trong những tháng đầu tiên việc kinh doanh chưa đi
vào ổn định, chưa thể có lượng khách hàng đông được;
- Đối mặt với nhiều đối thủ cạnh tranh lớn;
- Khó giành đc thị phần;
- Sản phẩm không đem lại ấn tượng đối với khách hàng;
- Khó khăn trong việc tiếp cận thêm nhiều khách hàng mới;
- Dễ bị ăn cắp ý tướng;
- Cạnh tranh giá cả với đối thủ;
- Nguyên liệu đầu vào tăng giá;
- Các chương trình khuyến mại dễ bị bắt chước ý tưởng;
- Dễ bị ảnh hưởng bởi các tin đồn thất thiệt;
- Đối thủ tiềm năng nhiều.
6.2. Cách khắc phục
- Có nguồn vốn dự phòng;
- Tìm được nguồn cung giá rẻ, chất lượng;
- Nghiên cứu kỹ thị trường, đối thủ cạnh tranh và như cầu khách hàng;
- Kiểm soát tốt thông tin và nhân viên tránh lọt ý tưởng, thiết kế ra ngoài;
- Tập trung vào khâu thiết kế, luôn cập nhật xu hướng, sáng tạo hơn để có những sản
phẩm mới, lạ với khách hàng;
- Tăng cường quảng cáo trên mạng xã hội;
- Liên tục đổi mới ý tưởng quảng cáo;
KẾT LUẬN
Nhu cầu ăn uống là một yếu tố không thể thiếu trong cuộc sống nhất là trong điều kiện nền kinh tế ngày càng phát triển như hiện nay. Nhu cầu của người dân tăng lên về mọi mặt và đây cũng là một điều đáng mừng. Trên cơ sở đó, cửa hàng chúng tôi mở ra nhằm thực hiện kinh doanh, cung cấp thức uống nhằm mang lại màu sắc, sức khỏe cho mọi người sau những ngày làm việc mệt mỏi, là một sự lựa chọn hoàn hảo về loại sản phẩm này cho khách hàng. Ngoài mục đích mang lại thu nhập cho bản thân, chúng tôi còn mong muốn cửa hàng chúng tôi sẽ mang đến cho các bạn trẻ loại thức uống tốt nhất, phù hợp về kinh tế và thích hợp với sức khỏe.Tuy trên thị trường đã có khá nhiều cửa hàng cung cấp sản phẩm tương tự, nhưng chúng tôi vẫn chọn ý tưởng này bởi vì chúng tôi tin rằng sẽ tạo ra được sự riêng biệt để khi nói đến cửa hàng của mình là mọi người nhận ra ngay. Tuy nhiên sự thành công của cửa hàng là nhờ một phần đóng góp lớn của tất cả khách hàng. Chúng tôi sẽ cố gắng hết sức để đáp ứng đủ nhu cầu của các bạn. Với những khó khăn bước đầu sẽ gặp phải nhưng chúng tôi sẽ không chùn bước, trong ý thức chúng tôi luôn tin chắc cửa hàng sẽ thành công. Với khẩu hiệu kinh doanh “Khách hàng là thượng đế” chúng tôi hi vọng rằng một thời gian không xa nữa sẽ có nhiều người đến với cửa hàng của chúng tôi.
LỜI CẢM ƠN
Với tình cảm chân thành, chúng tôi xin bày tỏ lòng biết ơn cũng như lời cảm ơn chân thành nhất tới các thầy giáo, cô giáo trường Đại Học Thăng Long, đặc biệt là TS Nguyễn Duy Thành đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn chúng tôi tận tình để chúng tôi có cơ hội hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này một cách tốt nhất. Do giới hạn kiến thức và khả năng lý luận cũng như kinh nghiệm của nhóm còn nhiều thiếu sót và hạn chế, kính mong sự chỉ dẫn và đóng góp của các thầy, cô giáo để bài tiểu luận của chúng tôi được hoàn thiện hơn.