A. TIÊU CHUẨN HIỆU SUẤT VÀ KIỂM SOÁT TÀI CHÍNH
Ta so sánh các khoản chi tiêu tài chính với các mục tiêu kế hoạch đã đề ra. Sau đây là các tiêu chuẩn hiệu suất và kiểm soát tài chính được đề xuất:
Tổng ngân sách dành cho hoạt động nghiên cứu sản phẩm mới, khảo sát thị trường, sản xuất sản phẩm âm nhạc (MV), video short chiếm tỉ trọng khoảng 41,51% trên tổng ngân sách chia ra với doanh thu dự kiến sẽ đạt được là 80 tỷ đồng
Việc phân bổ ngân sách cho các hoạt động quảng cáo, truyền thông, PR trên các nền tảng mạng xã hội chiếm 6,6% trên tổng ngân sách với doanh thu dự kiến đạt được là 300 tỉ đồng
Ta tính toán được: Chỉ số ROAS (Lơi nhuận trên chi phí quảng cáo) = (Doanh thu quảng cáo/ Chi phí quảng cáo) = (300/1,27) = 236,22
Chỉ số này cho thấy hoạt động quảng cáo của PNJ mang lại hiệu quả rất cao khi mà chỉ với 1 đồng chi phí bỏ ra cho hoạt động quảng cáo thu về cho DN khoảng 236,22 đồng doanh thu
Và cuối cùng là ngân sách chi ra cho các hoạt động khuyến mãi, sale off chiếm tỉ trọng khá cao lên đến 51,89% với doanh thu dự kiến đạt được là 250 tỷ đồng
B. THỦ TỤC GIÁM SÁT
Để phân tích hiệu quả của kế hoạch tiếp thị của PNJ, cần phải so sánh hiệu quả tài chính với các mục tiêu kế hoạch đã đề ra. Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích này, các thủ tục giám sát cần được phát triển cho các hoạt động khác nhau cần thiết để đưa kế hoạch tiếp thị thành hiện thực. Các thủ tục này bao gồm, nhưng không giới hạn, những điều sau:
• Một khái niệm quản lý dự án sẽ được sử dụng để đánh giá việc thực hiện kế hoạch tiếp thị bằng cách thiết lập các yêu cầu về thời gian, nhu cầu nhân lực và chi tiêu tài chính hoặc ngân sách.
• Việc so sánh thường xuyên các hoạt động thực tế và kế hoạch sẽ được tiến hành hàng tháng trong năm đầu tiên và hàng quý sau giai đoạn thực hiện ban đầu. Nhóm phân tích kinh doanh, bao gồm cả giám đốc marketing, sẽ báo cáo trực tiếp sự so sánh của họ về kết quả thực tế và kế hoạch cho chủ tịch công ty.