- Tên giao dịch: Công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO) Ngày thành lập: 15/06/
2. Doanh thu bảo hiểm gốc có công
2.2.3.2. Tình hình doanh thu và tiền lương
Khoản mục Thực hiện Chênh lệch
2010 2011 2011-2010
Doanh thu (đồng) 1.865.362.536 1.523.187.847 - 342.174.689 Số người lao động (người) 8
7 - 1
Tiền lương
(đồng/người/tháng) 19.430.860 18.133.189 - 1.297.671
Bảng 2.13: Tình hình về doanh thu và tiền lương trong 2 năm 2010 – 2012
Quỹ tiền lương = số lao động (bình quân) * tiền lương (bình quân)
Gọi Q0: là chỉ tiêu lương kỳ thực tế năm 2010 Q1: là chỉ tiêu lương kỳ thực tế năm 2011
A0: số lao động (bình quân) kỳ thực tế năm 2010 A1: số lao động (bình quân) kỳ thực tế năm 2011 B0: tiền lương (bình quân) kỳ thực tế năm 2010 B1: tiền lương (bình quân) kỳ thực tế năm 2011 Ta có:
Q0 = A0 * B0 = 8 * 19.430.860 = 155.446.878 Q1 = A1 * B1 = 7 * 18.133.189 = 126.932.321
∆Q = Q1 – Q0 = 126.932.321 - 155.446.878 = - 28.514.557 Mức độ ảnh hưởng của nhân tố lao động bình quân:
∆A = (7 – 8) * 19.430.860 = - 19.430.860
Mức độ ảnh hưởng của nhân tố tiền lương bình quân: ∆B = 8 * (18.133.189 – 19.430.860) = - 10.381.369 Tổng hợp mức độ ảnh hưởng:
- 19.430.860 + (- 10.381.369) = - 29.812.229
Nhân xét:
Nhân tố tiền lương giảm 1.297.671đ làm giảm quỹ lương 29.812.229đ.
Biểu đồ: So sánh tiền lương năm 2010 và 2011
Tiền lương của công ty phụ thuộc vào doanh thu, ta thấy doanh thu bảo hiểm gốc không qua công nợ của năm 2010 lớn hơn năm 2011 nên tiền lương từ doanh thu bảo hiểm hốc không qua công nợ của năm 2010cao hơn so với năm 2011. Qua đó có thể khẳng định một điều là doanh thu bảo hiểm gốc góp một phần quan trọng cho doanh thu của công ty.
Tiền lương của cán bộ công nhân viên được lấy từ nguồn quỹ lương của công ty, tổng quỹ lương của công ty phụ thuộc vào doanh thu của công ty. Doanh thu giảm do chịu sự cạnh tranh của các nhà bảo hiểm khác cùng hoạt động trên thị trường Trà Vinh, tạo cho công ty sự khó khăn về thu hút khách hàng cũng như việc giữ khách hàng cũ.
Lương doanh thu, tiền lương và số lao động có mối quan hệ với nhau: tiền lương giảm là do doanh thu giảm, đó là một tình hình bất lợi cho công ty, do đó công ty nên đưa ra nhiều chiến lược chăm sóc cũng như thu hút khách hàng nhằm đưa doanh thu tăng lên.
Khoản mục Thực hiện Chênh lệch
2011 2012 2012-2011
Doanh thu (đồng) 1.523.187.847 2.345.075.839 821.887.992 Số người lao động (người)
7 9 2 Tiền lương (đồng/người/tháng) 18.133.189 21.713.665 3.580.477
Bảng 2.14: Tình hình doanh thu và tiền lương 2 năm 2011 - 2012
Gọi Q1: là chỉ tiêu lương kỳ thực tế năm 2011 Q2: là chỉ tiêu lương kỳ thực tế năm 2012
A1: số lao động (bình quân) kỳ thực tế năm 2011 A2: số lao động (bình quân) kỳ thực tế năm 2012 B1: tiền lương (bình quân) kỳ thực tế năm 2011 B2: tiền lương (bình quân) kỳ thực tế năm 2012 Ta có:
Q1 = A1 * B1 = 7 * 18.133.189 = 126.932.321 Q2 = A2 * B2 = 9 * 21.713.665 = 195.422.987
∆Q = Q2 – Q1 = 195.422.987 - 126.932.321 = 68.490.666 Mức độ ảnh hưởng của nhân tố lao động bình quân:
∆A = (9 – 7) * 18.133.189 = 36.266.377
Mức độ ảnh hưởng của nhân tố tiền lương bình quân: ∆B = 9 * (21.713.665 - 18.133.189) = 32.224.289 Tổng hợp mức độ ảnh hưởng:
36.266.377 + 32.224.289 = 68.409.666
Nhân xét:
Lao động tăng 2 người đã làm tăng quỹ lương 36.266.377đ.
Biểu đồ: So sánh tiền lương năm 2011 và 2012
Tiền lương được tính dựa vào doanh thu nên doanh thu tăng sẽ dẫn đến lương tăng. Năm 2012có doanh thu tăng so với năm 2012, nguyên nhân là do công ty mở rộng thị phần, đưa ra nhiều chiến lược thu hút khách hàng như chương trình khuyến mãi khi mua dùng bảo hiểm PJICO, chiến lược chăm sóc khách hàng tận tình,……đã thúc đãy doanh thu của công ty tăng lên. Qua đó mức lương của công nhân viên cũng được tăng lên đáng kể, thúc đẩy tiến độ làm việc cũng như hiệu quả công việc tăng cao, góp phần đưa doanh thu của công ty lên cao.