ĐỘNG CỦA CÔNG TY VẠN TƯỜNG QUĐN KHU V TRONG HAI NĂM 2003-2004
1. Thuận lợi vă khó khăn:
Thuận lợi:
•Công ty Vạn Tường Quđn khu V trực thuộc Bộ Quốc phòng, lă đòn bẩy kinh tế chủ lực của Quđn khu V nín tất yếu những công trình lớn thuộc khu vực Miền Trung, Tđy Nguyín Công ty thường được ưu tiín trong việc chỉ địng thầu vă đấu thầu câc công trình, cơ sỡ hạ tầng của Bộ Quốc phòng vă Quđn khu.
•Công ty được sự bao bọc của Bộ Tư lệnh Quđn khu V nen việc vay vốn ngđn hăng thường được diển ra một câch thuận lợi không gặp trỡ ngại nín Công ty luôn thực hiện đúng tiến độ sản xuất kinh doanh củng như việc xđy dựng câc công trình
•Sự năng động của Ban Giâm Đốc Công ty trong công tâc quản lý, điều hănh tạo điề kiện thuđn lợi cho CBCNV trong Công ty yín tđm công tâc, phấn đấu vì sự nghiệp phât triển Công ty.
•Trong quâ trình lăm việc, lênh đạo công ty vă câc phòng ban nghiệp vụ đê thẻ hiện nguyín tắc tập trung dđn chủ quyết đoân trong công việc được giao, kịp thời phât hiện sai sót để rút kinh ngiệm điều chỉnh. Có được kết quả năy lă do đội ngủ cân bộ quản lý, cân bộ lênh đạo, cân bộ khoa học kỹ thuật toăn Công ty đa số có trình độ chuyín môn, có tinh thần trâch nhiệm cao đê phât huy được vai trò của mình trong công tâc quản lý vă sữ dung vốn lưu động để việc sữ dung năy ngăy căng có hiệu quả hơn... Bín cạnh những thuận lợi trín Công ty củng gặp những khó khăn sau đđy:
Khó khăn:
•Mặc dù Công ty đê nhận được những nguồn lực đâng kể từ Nhă nước, Bộ Quốc phòng vă Quđn khu V cấp để chuẩn bị cho câc hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2005 nhưng việc quản lý, sữ dung chúng có hiệu quả, chống thất thóat lă một việc lăm hết sức khó khăn. Câc bộ phận liín quan cần xđy dựng kế hoạch quản lý vốn một câch hợp lý nhằm đảm bảo cđn bằng câc khoản thu vă chi, hạn chế vay ngđn hăng để giảm chi phí về lêi vay.
•Do câc khoản phải thu vă hăng tồn kho tăng lín trong những năm qua đê lăm ứ đọng một lượng vốn lưu động lớn, hiệu quả sữ dung vốn chưa cao nín đê lăm ảnh hưỡng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Vòng quay hăng tồn kho tăng lín dẩn đến vòng quay vốn lưu động giảm đi so với câc năm trước vă chiếm tỷ trọng khâ lớn trong cơ cấu vốn lưu động cho nín khả năng sinh lợi của nó còn thấp. Trong đó vấn đề chi phí quản lý doanh nghiệp củng cần phải được quan tđm hơn vù nó củng chiếm tỷ trọng khâ lớn trong tổng chi phí.
•Trước tình hình đó thì bín cạnh việc khai thâc những điểm mạnh từ bín ngoăi vă bín trong Công ty cần phải không ngừng vươn lín, vạch kế hoạch để dưa ra những phương hướng có lơij cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
2. Mục tiíu, phương hướng:
2.1. Mục tiíu:
Trín cơ sở phđn tích tình hình, khả năng thu hút khâch hăng trong tương lai tại địa băn, đồng thời căn cứ văo khả năng của Công ty về nguồn nhđn lực vă vật lực, dựa văo việc phđn tích cơ hội thâch thức từ môi trường bín ngoăi, điểm
mạnh, điểm yếu của Công ty để xđy dựng câc mục tiíu của Công ty. Mục tiíu mă Công ty hướng đến trong thời gian tới lă:
- Phấn đấu đưa doanh thu của Công ty tăng lín 150.000.000.000 đồng văo cuối năm 2005.Tức tăng 12.744.769.342 đồng, vì đđy lă một mức tăng ổn định cho sự phât triển của công ty.
2.2. Phương hướng:
- Cùng với việc duy trì nhịp độ tăng trưỡng vă phât triển Công ty sẽ hòa nhập văo xu thế phât triển trín địa băn không ngừng phât huy thế mạnh của mình để gia tăng khả năng thu hút khâch hăng.
-Xâc định quan điểm kinh doanh đi văo chiều sđu: Tập trung nđng cao chất lượng trín cả hai phương diện, đó lă trang bị thím cơ sở vật chất kỹ thuật vă nđng cao chất lượng.
-Nghiín cứu những loại hình sản phẩm mới.
-Tăng cường công tâc tiếp thị quảng câo.Đầu tư vă chú trọng hơn nữa công tâc Marketing.Củng cố vă phât triển mối quan hệ tốt đẹp với khâch hăng nhằm mở rộng thị trường tạo ra môi trường ổn định trong tương lai.
-Mở rộng quy mô kinh doanh, đa dạng hóa câc loại hình dịch vụnhằm tạo ra lợi thế cạnh tranh về sản phẩm dịch vụ.
-Nđng cao trình độ nhđn viín, cải tiến vă hoăn thiện hơn quy trình công việc.Phấn đấu đưa sản phẩm Công ty chiếm lĩnh thị trường.
-Có chính sâch khen thưởng nhđn viín hợp lý, hỗ trợ khuyến khích cho nhđn viín về tăi chính cũng như tạo diều kiện học tập cho nhđn viín nđng cao trình độ nghiệp vụ chuyín môn. Chú trọng công tâc đăo tạo tuyển dụng lao động, từng bước tiíu chuẩn hóa đội ngũ lao động.
3. Nhận thức câc tâc động của môi trường tăi chính:
♦ Tâc động về lêi suất:
- Lêi suất thay đổi sẽ tâc động đến toăn bộ nền kinh tế.Đầu tư có quan hệ mật thiết với lêi suất. Nếu lêi suất giảm thì đầu tư sẽ tăng vì lợi nhuận thu được nhiều hơn vă ngược lại.Lêi suất củng có quan hệ với tỷ giâ hối đoâi.Khi lêi suất tăng đồng nội tệ dược địng giâ cao hơn, đẩy tỷ giâ hối đoâi lín sẽ hạn chế xuất khẩu vă tăng nhập khẩu.Lêi suất tăng lăm tăng lêi vay mă doanh nghiệp phải trê, dẩn đến rủi ro mất khả năng chi trê.
-Theo câc chuyín gia tăi chính, xu hướng cử lêi suất đồng tiền trong năm 2004 vẫn chưu rõ răng. Nhu cầu vốn vay trong năm 2004 theo dự bâo vẫn rất cao như trong nă 2003.Âp lực năy có thể sẽ lăm tăng lêi suất tiền đồng tăng lín.
♦ Tỷ giâ hối đoâi:
Câc đồng tiền của Công ty sẽ không chịu tâc động trực tiếp của câc giao động tiền.Tuy nhiín Công ty vẫn có thể bị ảnh hưởng giân tiếp vì cạnh tranh từ khâch hăng hoặc nhă cung cấp lă câc doanh nghiệp xuất nhập khẩu hoặc câc doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoăi có thể tăng hay giảm tùy theo câc dao động năy. Dòng tiền của câc Công ty năy dể bị biến động nếu chịu tâc động cao của rủi ro tỷ giâ hối đoâi. Khả năng thanh toân lêi vay sẽ giao động kĩo theo chi phí sữ dung vốn của câc Công ty năy giao động.Vậy câc giao động tỷ giâ hối đoâi sẽ có tâc động bất lợi hoặc cóa lợi cho dòng tiền của câc công ty đối tâc nín củng có thể ảnh hưởng hiệu quả kinh doanh của Công ty.
♦ Lạm phât:
Trong một môi trường lạm phât, vốn phât sinh từ khấu hao thường không đủ để thay thế tăi sản của doanh nghiệp khi câc tăi sản năy cũ kỹ, lạc hậu.Lạm phât
củng có một tâc động trín nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp.Trong một môi trường giâ cả tăng, số tiền thực tế đầu tư văo hăng tồnh kho vă khoản phải thu có chiều hướng tăng để hổ trợ cho cùng một khối lượng hiện vật.Do số tiền của câc tăi khoản phải trê đòi hỏi câc khoản chi tiền mặt lớn, thường cao do giâ cả tăng cho nín số dư tiền mặt giao dịch củng phải tăng.
II. CÂC GIẢI PHÂP QUẢN LÝ VĂ NĐNG CAO HIỆU QUẢ SỮ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY VẠN TƯỜNG QUĐN KHU V:
1. Quản lý tiền mặt:
1.1 Lập ngđn sâch tiền mặt:
- Từ dự toân vă bản tiến độ thi công từng dự ân có thể xđy dựng một ngđn sâch tiền mặt cho từng dự ân.
- Từ câc ngđn sâch tiền mặt của từng dự ân, Công ty phải dự kiến nguồn vă tiền mặt cho cả Công ty trong tương lai.Những dự kiến năy nhằm hai mục đích.
+ Thứ nhất chúng cho thấy nhu cầu tiền mặt trong tương lai.
+ Thứ hai, dự kiến dòng tiền mặt cung cấp một chuẩn mực để đânh giâ thănh quả hoạt động sau năy.
2.2. Kiểm soât thu chi tiền mặt:
Quản lý khoản tiền trôi nổi
Khi nhận thanh toân, Công ty phải cố gắng tăng tốc câc khoản thu của mình. Sự chậm trể sẽ gđy thiệt hại cho Công ty vì nó lă nguyín nhđn tạo nín lượng tiền mặt trôi nổi bị chiếm dung.
Tăng tốc quâ trình thu tiền:
Công ty nín sữ dụng Ngđn hăng trung tđm để tăng tốc quâ trình thu tiền.Công ty sẽ yíu cầu khâch hăng tại một địa phương năo đó thực hiện thanh toân cho chi nhânh của Công ty đóng tại cùng địa phương thay vì yíu cầu thanh toân đến trụ sở chính của Công ty.Chi nhânh của Công ty sau đó sẽ phât sĩc thanh toân văo một tăi khoản tại một ngđn hăng địa phương.Sau đó số tiền năy được chuyển tới một tăi khoản tập trung tại một trong những ngđn hăng chính của Công ty. Ngđnh hăng trung tđm sẽ giảm thiểu khoản tiền trôi nổi theo hai câch.
•Thứ nhất do chi nhânh của Công ty cùng địa phương với khâch hăng nín thời gian chờ đợi thư tín sẽ được giảm thiểu.
•Thứ hai vì sĩc thanh toân của khâch hăng được ký phât tại ngđn hăng địa phương nín thời gian chuyển sĩc củng được giảm thiểu. Ngđn hăng trung tđm sẽ tập hợp được nhiều số dư nhỏ năy lại thănh một khoản tiền lớn. Sau đó số tiền năy có thể được đầu tư văo câc tăi sản có khê năng sinh lợi một câch dể dăng.
1.3. Giảm chi phí hoạt động trong khi thực hiện dự ân:
Việc giảm chi phí trong thực hiện dự ân sẽ lăm giảm lượng vốn lưu động tiền mặt cần thiết Ở đđy Công ty pahỉ quan tđm đến một trong những khó khan nhất trong việc chuẩn bị một dự toân giâ thănh hợp lý hay một ngđn sâch kiểm soât trong ngănh xđy dựng lă thănh phần lao động bao gồm giâ cả tính bằng tiền vă năng suất
Kiểm soât thănh phần tính bằng tiền
♦ Tiền lương cơ bản: Thay đổi theo vị trí xđy dựng, loại ngănh nghề thực hiện công trình. Tiến hănh phđn loại câc nhóm nghề vă câc mức lương thích hợp tại thời điểm tiến hănh dự ân.
♦ Câc phụ cấp phúc lợi: bảo hiểm y tế, bảo hiểm xê hội, trợ cấp nghĩ lễ ,tết ... Tiến hănh phđn loại giống như lương cơ bản. Trê thím một tỷ lệ phần trăm cho
công việc lăm trong ca đím. Câc phụ cấp cho công việc nguy hiểm hoặc nặng nhọc nín trê thănh một khoản tăng cố định trín mức lương cơ bản.
Kiểm soât năng suất lao động:
♦ Câc thay đổi về khu vực: phđn loại về đăo tạo, kinh nghiệm vă trình độ tay nghề của lực lượng lao động địa phương trong câcnghề khâc nhau.
♦ Câc tâc động của môi trường ảnh hưỡng đến năng suất. Ví dụ Công ty tập trung nguồn lực thực hiện nhanh dự ân trong mùa khô để phòng ngừa rủi ro do mưa bêo kĩo dăi ở khu vực miền Trung.
2. Quản lý khoản phải thu
2.1 Điều kiện nhận thầu dự ân:
♦ Đối với những hợp đồng tư vấn, thi công một dự ân có giâ trị > 1 tỷ đồng, Công ty nín yíu cầu thanh toân theo tiến độ công việc.
♦ Đối với hợp đồng tư vấn, thiết kế dự ân, Công ty đòi hỏi thanh toân 30% ngay sau khi hoăn tất phần tìm hiểu thực tiển, 30% nữa đệ trình dự thảo bâo câo vă phần còn lại 40% khi dự thảo hoăn tất.
♦ Đối với câc hợp đồng thi công dự ân, Công ty đòi hỏi thanh toân 20% ngay sau khi ký kết hợp đồng, 50% nữa sau khi hoăn thănh câc hạng mục của dự ân vă phần còn lại 30% sau khi nghiệm thu băn giao dự ân.
♦ Đối với những hợp đồng tư vấn, thi công một dự ân có giâ trị < 1 tỷ đồng, Công ty có thể để cho Chủ dự ân trê tiền sau khi hoăn thănh dự ân.
2.1. Chính sâch thu nợ:
-Công ty theo dõi câc khoản nợ quâ hạn băbgf câch lập ra một kí thời gian qua hạn trê của câc khoản phải thu.
-Khi một khâch hăng chậm thanh toân, Công ty gữi một bản sao kí tăi khoản (hồ sơ quyết toân). Tiếp theo đó lă sữ dụng thư tín hoặc điện thoại nhắc nợ ngăy căng thúc bâch hơn.Điều năy đòi hỏi sự tế nhị vă óc phân đoân.Công ty phải cứng rắn với những khâch hăng thực sự không trê nợ nhưng Công ty không nín lăm mất lòng một khâch hăng tốt bằng câc bức thư giục trê tiền vì một tấm sĩcbị trì hoản. Giâi quyết mđu thuẩn năy bằng câch xđy dựng thời gian câc khoản phải thu hợp lý. Khuyến khích nhđn viín Công ty thu nợ bằng câch thưởng cho nhđn viín thu được nợ 1-1,5 % giâ trị khoản nợ thu được.
-Nếu biện phâp năy không có hiệu lực, Công ty phải nhờ đến phâp luật. Công ty trực tiếp nhờ luật sư kiện ra tòa ân hoặc thuí câc công ty chuyín thu nợ lăm việc năy.Công ty có thể bân một khoản nợ cho một công ty mua nợ với việc chấp nhận một chi phí từ 1-2% giâ trị khoản nợ.
3. Quản lý hăng tồn kho:
3.1. Phđn loại tồn kho:
Tồn kho nguyín vật liệu:
-Tồn kho nguyín vật liệu bao gồm câc chủng loại hăng mă Công ty mua để sữ dung trong quâ trình sản xuất kinh doanh của mình.
Tồn kho sản phẩm dỡ dang:
-Tất cả câc dự ân xđy dựng đang ở trong giai đoạn thực hiện, thi công lă sản phẩm dỡ dang.
3.2. Dự trữ nguyín vật liệu:
Định mức dự trữ nguyín vật liệu bao gồm:
Dự trữ thường xuyín bảo đảm cho sản xuất được liín tục giữa hai kỳ cung cấp:
Dtx =V *T
-Trong đó, V _ lượng tiíu dùng bình quđn của loại vật liệu đang xĩt trong một ngăy đím (tính thănh tiền).
T _ số ngăy giữa hai kỳ cung cấp, được xâc định theo kinh nghiệm hoặc công thức sau: T=
∑ ∑
Ai TiAi -Trong đó, Ti _ thời gian giữa hai lần cung cấp vật liệu i;
-Trong thực tế, việc cung cấp câc loại vật liệu có chủng loại khâc nhau không được tiến hănh đồng thời cùng một lúc. Do đó, dự trử của mổi loại vật liệu năo đó có thể lă cực đại ( ở ngăy vừa chở đến ) vă có thể lă cực tiểu ( ở ngăy cuối cùng của chu kỳ cung cấp ). Trong trường hợp câc loại vật liệu phải dự trử khâ lớn, tình hình trín có thể giúp ta giảm nhu cầu dự trữ,vă câc phương tiện tiền bạc con chưa dùng để mua một loịa vật liệu dự trữ năy có thể tạm dùng để mua một loại vật liệu dự trữ khâc. Vì vậy dự trữ thường xuyín có thể lấy bằng 50% dự trữ thường xuyín tối đa theo câch tính trín.
Dự trữ cho số ngăy nhập kho, xuất kho; Dk = T*V
Trong đó, T lă số ngăy dự trữ bảo hiểm do cung cấp chậm so với kế hoạch xâc định theo thống kí kinh nghiệm.
Định mức dự trữ vật kiệu phụ đựoc xâc định dựa trín kinh nghiệm vă được tính theo phần trăm giâ trị công tâc xđy lắp đê thực hiện.
Kế hoạch cung cấp vă dự trữ vật tư
Kế hoạch năy phải đảm bảo cho sản xuất liín tục nhưng không gđy nín ứ đọng vốn dự trữ quâ lớn. Ở đđy phải căn cứ biểu đồ về nhu cầu vật tư khi thiết kế tổ chức thi công để xâc định nhu cầu dự trữ vă kho bêi.
Phỉa quy định mức tiíu hao nguyín vật liệu cho một đơn vị khối lượng hoăn thănh. Nhưng định mức tiíu hao không phải lă những con số cố định mă củng phải luôn luôn đựoc cải tiến. Căng tốn ít nguyín vật liệu cho một khối lượng thi công nhất định thì căng cần ít vốn lưu động.
I.3. Cung ưng nguyín vật liệu:
Bản kí câc yíu cầu cung ứng:
-Từng ban quản lý dự ân đưa ra câc bản kí yíu cầu vă đòi hỏi phăng chức năng của Công ty thu nhận câc hồ sơ ứng thầu về thiết bị, nguyín vật