1. Kết cấu vốn kinh doanh của xí nghiệp
1.1. Tình hình quản lý vốn bằng tiền của xí nghiệp
Tiền mặt của xí nghiệp bao gồm: các khoản tiền tại quỹ, tiền đang chuyển, tiền ở dạng tiền gửi thanh toán tại các ngân hàng.
- Các khoản tiền mặt tại quỹ của xí nghiệp phục vụ cho việc chi trả lương cán bộ công nhân viên, thanh toán đột xuất khi cần thiết, tạn ứng để mua hàng.
- Tiền gửi ngân hàng của xí nghiệp chính là tiền gửi thanh toán, phục vụ cho mục đích mua hàng nhập khẩu.
- Tiền đang chuyển là bộ phận tiền đang được chuyển trả cho người bán, chỉ trả giữa các ngân hàng thông qua các lêngân hàng chuyển tiền.
Để đánh giá tình hình quản lý và sử dụng vốn bằng tiền của xí nghiệp, ta có một số thông tin sau:
biểu 3: tình hình sử dụng và quản lý vốn bằng tiền
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 So sánh 2001/2000
Vốn bằng tiền 2491 2633 142
Tiền mặt tại quỹ 641 852 211
Tiền đang chuyển 0 0 0
Để chủ động trong kinh doanh và đảm bảo an toàn trong thanh toán thì việc duy trì một số dư nhất định nào đó trong khoản “vốn bằng tiền” là hoàn toàn hợp lý. Tuy nhiên, thực tế xí nghiệp rất ít khi có tiền mặt tồn đọng lâu vì xí nghiệp sẽ chuyển nagy ra để thanh toán nợ ngắn hạn khi nó vượt qua một giới hạn nhất định nào đó so với nhu cầu dự tính trong ngắn hạn.
Thực tế công tác ngân quỹ tại xí nghiệp đã và đang rất được coi trọng, xí nghiệp luôn theo dõi tình hình số dư trên tài khoản của mình tại ngân hàng và kết hợp đối chiếu với nhu cầu thu-chi dự tính để lập dự trù ngân quỹ.