Raja Almarzoqi and Sami Ben Naceur (IMF, 2015) thực hiện bài nghiên cứu với mục đích tìm ra các yếu tố đặc trưng của NH và các biến vĩ mô có tác động đến khả năng sinh lời của 25 NHTM tại Bangladesh giai đoạn 2006 - 2013, sử dụng dữ liệu bảng cân bằng để đo lường ba biến phụ thuộc ROA, ROE và NIM. Ket quả cho thấy lãi suất có tác động cùng chiều đến tỷ lệ thu nhập lãi thuần của ngân hàng. Các nghiên cứu Demirguc-kunt, A., Huizinga, H. (1999), Hassan Hamadi & Ali Awdeh (2012), Bektas, E. (2014) có kết quả tương tự. Mặt khác, nghiên cứu của Pham Hoang An & Vo Thi Kim Loan (2016) cho kết quả lãi suất tác động ngược chiều đến tỷ lệ thu nhập lãi thuần từ dữ liệu của 26 NHTM tại Việt Nam giai đoạn 2008 - 2014.
Lãi suất cho vay càng cao, nguồn thu từng hoạt động cho vay càng tăng, từ đó tỷ lệ thu nhập lãi thuần của ngân hàng cũng sẽ tăng theo. Tuy nhiên, việc nâng mức lãi suất cho vay có thể khiến ngân hàng mất đi một lượng khách hàng do chi phí đi vay cao khiến người tiêu dùng và các doanh nghiệp e dè vì phải chịu một mức rủi ro lớn. Vì sự phức tạp đó, lãi suất được tác giả kỳ vọng có tác động 2 chiều đến tỷ lệ thu nhập lãi thuần của ngân hàng.
Giả thuyết H8: Lãi suất có có tác động cùng chiều hoặc ngược chiều với tỷ lệ thu nhập lãi thuần của ngân hàng.
M T ng t i s n Cóổ ằ ả sinh lãi bình qu nẫ Biến độc lập Biến vi mô Mức ngại rủi ro PCA V n ch s h uố ủ ở ữ T ng tài s nổ ả + %
Qui mô cho vay LOA N
T ng cho vayổ
T ng tài s nổ ả + %
Tính thanh khoản LIQ Ti n và các kho n TĐTề ả
Tổng tài sản — %
Rủi ro tín dụng CR T ng d phòng r i ro cho vayổ ự ủ
Chi phí hoạt động OE T ng chí phí ho t đ ngổ ạ ộ T ng t i s nổ ằ ả + % Chất lượng quản lý MQ T ng chí phí ho t đ ngổ ạ ộ T ng thu nh p ho t đ ngổ ậ ạ ộ + % Chính sách dự trữ tại NHNN SBR Ti n g i t i NHNNề ử ạ T ng t i s n cóổ ằ ả sinh l iờ — % Biến vĩ mô
Lãi suất IRT
Lãi su t cho vay trung bình m i ấ ỗ
năm
STT Tên ngân hàng Tên viết tắt Ngày thành lập
Thời gian thu thập dữ liệu
ĩ Ngân hàng TMCP An Bình ABBank Ĩ5/04/Ĩ993 2007-20Ĩ7
2 Ngân hàng TMCP Á Châu ACB 04/06/Ĩ993 2007-20Ĩ7
Nguồn: Tác giả tổng hợp Ghi chú: + là tác động cùng chiều, - là tác động ngược chiều, +/— là tác động hai chiều