USD Số tiền VNĐ Số Ngày Nợ Có Nợ Có 01 15/02/04 Mua máy ĐHKK 111 40.000.000 Tổng cộng 40.000.000 Đà Nẵng, ngày 15 tháng 02 năm 2004
Người lập bảng Kế tóan trưởng
Chứng từ ghi sổ
Chứng từ gốc Diễn giải TK đối ứng Số tiền VNĐ
01 15/02/04 Mua máy ĐHKK 211 111 40.000.000
Tổng cộng 40.000.000
Đà Nẵng, ngày 15 tháng 02 năm 2004
Người lập biểu Kế tóan trưởng
2.3. Hạch tóan giảm TSCĐ
TỔNG CÔNG TY THỦY SẢN VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA
VIỆT NAM
CÔNG TY XNK TS MIỀN TRUNG ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚC
**************** ---
SỐ: 78/ QĐ-TC ĐÀ NẴNG, NGÀY 15 THÁNG 03 NĂM 2004
Quyết định
V/V THANH LÝ XE ÔTÔ LẠNH BIỂN SỐ 43K- 3724 **********
CĂN CỨ QUYẾT ĐỊNH SỐ 242 TS/QĐ-TC NGÀY 31/03/1993 CỦA BỘ THỦY SẢN V/V THÀNH LẬP LẠI CÔNG TY XNK THỦY SẢN MIỀN TRUNG;
CĂN CỨ ĐIỀU LỆ TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY XNK THỦY SẢN MIỀN TRUNG ĐÃ ĐƯỢC CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG CÔNG TY THỦY SẢN VIỆT NAM PHÊ DUYỆT VÀ CHO PHÉP ÁP DỤNG;
XÉT ĐỀ NGHỊ CỦA PHÒNG KHO VẬN VÀ NHU CẦU CỦA ĐƠN VỊ;
THEO ĐỀ NGHỊ CỦA TRƯỞNG BAN TÀI CHÍNH- KẾ HOẠCH - ĐẦU TƯ CÔNG TY
Quyết định
Điều 1: Nay thanh lý xe ôtô lạnh mang biển số đăng ký 43K –3724 hiện do Phòng kho vận quản lý và sử dụng, do xe bị hư hang nhiều, không phát huy được hiệu quả hoạt động và đơn vị không có nhu cầu sử dụng.
Điều 2: Giao Ban thanh lý xe có trách nhiệm đánh giá lại tình trạng kỹ thuật xe đề xuất giá bán tổi thiểu và tổ chức bán đấu giá xe theo đúng quy định của Nhà nước.
Điều 3: Ban Tài chính- Kế hoạch - Đầu tư Công ty phối hợp cùng Văn phòng Công ty, Phòng kho vận hoàn chỉnh thủ tục bán xe, giao xe, nộp tiền vào quỹ và hạch tóan giảm tài sản cố định đúng quy định của Nhà nước.
Điều 4: Các ông Chánh Văn phòng Công ty, Trưởng ban Tài chính- Kế hoạch - Đầu tư Công ty, Trưởng phòng kho vận và các bộ phận liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.
Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
Công ty XNK Thủy Sản Miền Trung
Giám đốc
Đơn vị: Công ty XNK Thủy Sản Miền Trung Mẫu số: 03-TSCĐ Địa chỉ : 263 Phan Châu Trinh Đà nẵng Ban hành theo QĐ số
1141- TC/QĐ/CĐKT ngày 01 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài Chính
Biên bản thanh lý TSCĐ Số : 01
Ngày 28 tháng 03 năm 2004
NợTK: 214 Nợ TK 111 Có TK 211 Có TK 711
Có TK 3331
Căn cứ quyết định số 78/QĐ-CT ngày 08 tháng 12 năm 2003 của Giám Đốc Công ty XNK Thủy Sản Miền Trung về việc thanh lý TSCĐ.
I. Ban thanh lý tàI sản cố định gồm :
1.ông: Hồ Phước Huề Phó văn phòng Công ty - Trưởng ban 2.ông: Thái Bá Tiên Tổ trưởng tổ HCQT Văn phòng Công ty 3.ông: Nguyễn đông Quang CV Ban TC-KH-ĐT
4.ông: Lê Tự TrinhCV Phòng Kho Vận
II. tiến hành thanh lý tscđ :
Tên, ký mã hiệu, quy cách TSCĐ : Xe ôtô lạnh Số hiệu TSCĐ
Nước sản xuất : Nhật
Năm sản xuất : 1980
Năm đưa vào sử dụng : 1997
Nguyên giá TSCĐ : 237.720.700 đồng
Giá trị hao mòn đã trích khấu hao đến thời điểm thanh lý: 237.720.700 đồng
Giá trị còn lại của TSCĐ : 0 đồng
IIi. kết luận của ban thanh lý tscđ :
TSCĐ của đơn vị là xe ôtô lạnh, xe bị hư hỏng nhiều, không phát huy hiệu quả hoạt động và đơn vị không có nhu cầu sử dụng.
Ngày 15 tháng 12 năm 2003 Trưởng ban thanh lý Hồ Phước Huề
IV. kết quả thanh lý tscđ :
- Chi phí thanh lý TSCĐ:
- Giá trị thu hồi: 15.000.000 đồng ( Viết bằng chữ: Mười lăm triệu đồng chẵn).
Đã ghi giảm TSCĐ ngày 28 tháng 03 năm 2004.
Ngày 28 tháng 03 năm 2004
Giám đốc Trưởng ban thanh lý
Bộ phận quản lý, sử dụng TSCĐ: Phòng Kho vận
--- * Căn cứ vào biên bản thanh lý để lập phiếu thu:
Seaprodex Đà Nẵng Quản lý KD XNK MST: Phiếu thu Số 019/12VP Ngày 28/03/2004 Ghi nợ TK VNĐ USD 711 3331 1500000 0 1.500.00 0
Tên người nộp: Nguyễn Văn Sơn Nội dung: Thu thanh lý xe 43K-3724 Số tiền: 16.500.000 đ
Bằng chữ: Mười sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn
Người nhận Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng
* Căn cứ vào phiếu thu, biên bản thanh lý TSCĐ, kế toán ghi + Giảm TSCĐ đã thanh lý *Nợ TK 214: 237.720.700 Có TK 211: 237.720.700 + Thu thanh lý TSCĐ: * Nợ TK 111: 16.500.000 Có TK 711: 15.000.000 Có TK 3331: 1.500.000
* Khi đơn vị hạch toán xong các bút toán tăng, giảm TSCĐ, thì chương trình máy xử lý , và đơn vị theo dõi trên bảng kê chứng từ TK 211:
Khối QL KD XNK
Bảng kê chứng từ tài khoản 211