11.11.
11. Tình hình tài chínhTình hình tài chính Tình hình tài chínhTình hình tài chính 11.1 Các ch
11.1 Các ch11.1 Các ch
11.1 Các chỉỉỉỉ tiêu cơ b tiêu cơ b tiêu cơ b tiêu cơ bảảảảnnnn
Trích khTrích khTrích khTrích khấấấấu hao TSCĐu hao TSCĐu hao TSCĐu hao TSCĐ
Khấu hao tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:
Phương tiện vận tải 6 năm
Thiết bị văn phòng 3 - 6 năm
Phần mềm tin học 5 năm
Chi phí phát triển trang web 5 năm
MMMMứứứức lc lc lc lương bương bương bình quânương bình quânình quânình quân
Mức lương bình quân hàng tháng của người lao động trong công ty năm 2009 là: 9.199.257 đồng/người/tháng. Đây là mức tương đối cạnh tranh so với các doanh nghiệp hoạt động cùng ngành và cùng địa bàn.
Thanh toán các khoThanh toán các khoThanh toán các khoThanh toán các khoảảảản nn nn nn nợợợợ đ đ đ đếếếến hn hn hn hạạạạnnnn
Trong quá trình hoạt động của mình Công ty luôn thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản nợ đến hạn (không có gia hạn).
Các khoCác khoCác khoCác khoảảảản phn phn phảảảải nn ph i nộộộộp theo lui ni n p theo lup theo luậậậật đp theo lu t đt đt địịịịnhnhnhnh
Công ty kê khai và thực hiện nghiêm túc việc nộp thuế và các khoản phải nộp khác theo quy định hiện hành của Nhà nước.
B BB
BẢẢẢẢN CÁO BN CÁO BN CÁO BẠN CÁO BẠẠẠCHCHCHCH 65
Công ty thực hiện trích lập các quỹ theo đúng quy định của Nhà nước và Điều lệ công ty. Số dư các quỹ và thặng dư vốn cổ phần các năm 2008, 2009 và tại thời điểm 31/03/2010 như sau:
Đơn vị tính: Ngàn đồng
Ch Ch Ch
Chỉỉỉỉ tiêu tiêu tiêu tiêu NămNămNămNăm 2008 2008 2008 2008 Năm 2009Năm 2009Năm 2009Năm 2009 31/03/201031/03/2010 31/03/201031/03/2010 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 2.157.158 2.157.158 2.157.158
Quỹ dự phòng tài chính 2.157.158 2.157.158 2.157.158
Quỹ khen thưởng và phúc lợi 226.869 - (1.261.662)
Thặng dư vốn cổ phần 53.276.000 53.276.000 53.276.000
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2009 và BCTC Quý 1 năm 2010 của VDSC
Tình hình công nTình hình công nTình hình công nTình hình công nợợợợ hi hi hi hiệệệện nay: n nay: n nay: n nay:
Tình hình công nợ phải thu và phải trả của Công ty trong các năm như sau: Các kho
Các khoCác kho
Các khoảảảản phn phn phảảảải thun ph i thui thui thu
ĐVT: Ngàn đồng
Ch Ch Ch
Chỉỉỉỉ tiêu tiêu tiêu tiêu 31/12/200831/12/200831/12/200831/12/2008 31/12/200931/12/200931/12/200931/12/2009 31/0331/31/31/030303/20/20/20/2010101010
Phải thu của khách hàng - 135.000 70.488
Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán (*) 114.986 194.085.838 314.512.295
Trả trước cho người bán 190.927 1.037.719 8.245.722
Các khoản phải thu khác (**) 4.500.000 2.833.953 3.295.776 TTTTổổổổng cng cng cộộộộngng c ngngng 4.805.9134.805.9134.805.9134.805.913 198.092.555510198.092.198.092.198.092. 101010 326.124.281326.124.281326.124.281326.124.281
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2009 và BCTC Quý 1 năm 2010 của VDSC
(*) Các khoản phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán bao gồm khoản phải thu khách hàng về giao dịch chứng khoán, khoản phải thu dịch vụ ứng trước cho nhà đầu tư, khoản phải thu khách hàng về nghiệp vụ hợp tác đầu tư.
Phải thu khách hàng về nghiệp vụ hợp tác đầu tư là hình thức hợp tác đầu tư mà trong đó Công ty và nhà đầu tư cùng góp vốn để đầu tư vào một hay nhiều loại chứng khoán. Nhà đầu tư sẽ đảm bảo bằng các chứng khoán có sẵn trong tài khoản.
(**) Các khoản phải thu khác bao gồm khoản lãi từ hợp đồng hợp tác đầu tư và khoản phải thu ngắn hạn khác.
B BB
BẢẢẢẢN CÁO BN CÁO BN CÁO BẠN CÁO BẠẠẠCHCHCHCH 66
Các kho Các khoCác kho Các khoảảảản phn phn phảảảải trn ph i tri tri trảảảả ĐVT: Ngàn đồng Ch Ch Ch
Chỉỉỉỉ tiêu tiêu tiêu tiêu 31/12/200831/12/200831/12/200831/12/2008 31/12/200931/12/200931/12/200931/12/2009 31/03/201031/03/201031/03/201031/03/2010 N N N Nợợợợ ng ng ng ngắắắắn hn hn hn hạạạạnnnn 55.046.374444 55.046.3755.046.3755.046.37 557.100.383557.100.383557.100.383557.100.383 587.979.421587.979.421 587.979.421587.979.421 - Vay và nợ ngắn hạn 10.000.000 250.000.000 347.950.000 - Phải trả người bán 29.926 401.645 238.672
- Người mua trả tiền trước 587.500 555.388 576.388
- Thuế, các khoản nộp NN 628.355 194.466 1.297.973
- Phải trả công nhân viên - 571.410 469.297
- Chi phí phải trả 1.213.026 3.775.225 3.878.347
- Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán (*) - 176.810.821 126.420.410 - Phải trả hộ cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 5.700 1.121.070 1.018.118 ---- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 42.581.866 123.670.359 106.130.216 N
N N
Nợợợợ dài h dài h dài h dài hạạạạnnnn 634.05634.05634.05634.057777 532.312532.312 532.312532.312 529.981529.981 529.981529.981 - Dự phòng trợ cấp mất việc 634.057 532.312 529.981 TTTTỔỔỔỔNG CNG CNG CỘNG CỘỘỘNGNG NGNG 55.680.43155.680.431 55.680.43155.680.431 557.632.695557.632.695557.632.695557.632.695 588.509.402588.509.402 588.509.402588.509.402
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2009 và BCTC Quý 1 năm 2010 của VDSC
(*) Đây là khoản tiền giao dịch bù trừ của các giao dịch chứng khoán chờ đến ngày thanh toán cho Trung tâm lưu ký chứng khoán và các hoạt động giao dịch chứng khoán khác phải trả bao gồm các khoản: Thanh toán bù trừ của nhà đầu tư; Thanh toán bù trừ của Công ty; Tiền mua cổ phiếu phát hành thêm và Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán khác.
Danh mDanh mDanh mụụụục Danh m c c c đđđđầầầầu tu tu tu tưưưư tài chính t tài chính tạạạại th tài chính t tài chính t i thi thi thờờờời i i i đđđđiiiiểểểểm 31/12/2009m 31/12/2009m 31/12/2009 và 31/03/2010m 31/12/2009 và 31/03/2010 và 31/03/2010 và 31/03/2010
Đvt: Đồng Stt
Stt Stt
Stt ChChỉỉỉỉ tiêuChCh tiêu tiêu tiêu 31/12/200931/12/200931/12/200931/12/2009 31/03/201031/03/201031/03/201031/03/2010 IIII ĐĐĐầầầầu tư tài chính ngĐ u tư tài chính ngu tư tài chính ngắắắắn hu tư tài chính ng n hạạạạnnnn n hn h 182.054.620.271182.054.620.271182.054.620.271182.054.620.271 195.223.063.616195.223.063.616195.223.063.616195.223.063.616
Chứng khoán niêm yết 192.531.728.629 213.866.535.088 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (10.477.108.358) (18.643.471.4720) IIIIIIII ĐĐĐĐầầầầu tư tài chính dài hu tư tài chính dài hu tư tài chính dài hạạạạnnnn u tư tài chính dài h 157.392.802.200157.392.802.200157.392.802.200157.392.802.200 137.947.053.000137.947.053.000137.947.053.000137.947.053.000
Chứng khoán chư niêm yết 132.850.784.700 102.943.215.000
Đầu tư dài hạn khác (*) 43.120.000.000 43.120.000.000
Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác (18.577.982.500) (8.116.162.000)
B BB
BẢẢẢẢN CÁO BN CÁO BN CÁO BẠN CÁO BẠẠẠCHCHCHCH 67
(*) Đầu tư dài hạn khác bao gồm:
Khoản vốn góp 30.500.000.000 VNĐ vào Công ty Cổ phần Bất Động Sản Exim Land, chiếm 10,17% vốn điều lệ của công ty này.
Khoản vốn góp 8.120.000.000 VNĐ vào Quỹ đầu tư tăng trưởng Việt Long, chiếm 2,71% vốn điều lệ của quỹ này.
Khoản vốn góp 4.500.000.000 VNĐ vào Công ty Cổ phần Cao su kỹ thuật Đồng Phú, chiếm 5% vốn điều lệ của công ty này.
Đối với chứng khoán niêm yết, VDSC không có khoản đầu tư nào vượt quá 20% vốn điều lệ của tổ chức niêm yết.
Đối với chứng khoán chưa niêm yết, VDSC không có khoản đầu tư nào vượt quá 15% vốn điều lệ của tổ chức chưa niêm yết.
DDDDựựựự phòng gi phòng gi phòng gi phòng giảảảảm giá chm giá chm giá chm giá chứứứứng khoánng khoánng khoánng khoán
Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá trị thị trường thấp hơn giá trị ghi sổ.
Giá trị thị trường của chứng khoán vốn niêm yết được xác định trên cơ sở tham khảo giá khớp lệnh (giá bình quân đối với Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, giá đóng cửa đối với Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh) tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 và 31/3/2010. Đối với các chứng khoán vốn của các công ty chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán nhưng đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCOM) thì giá trị thị trường được xác định là giá giao dịch bình quân trên hệ thống tại ngày lập dự phòng. Đối với các chứng khoán vốn của các công ty chưa niêm yết và đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCOM) thì giá trị thị trường được xác định là giá trung bình trên cơ sở tham khảo báo giá được cung cấp bởi tối thiểu ba (03) công ty chứng khoán có quy mô lớn và uy tín trên thị trường chứng khoán. Các chứng khoán không có giá tham khảo từ các nguồn trên sẽ được phản ánh theo giá gốc.
11.2. Các ch 11.2. Các ch11.2. Các ch
11.2. Các chỉỉỉỉ tiêu tài chính ch tiêu tài chính ch tiêu tài chính ch tiêu tài chính chủủủủ y y yếếếếuuuu y
Ch Ch Ch
Chỉỉỉỉ tiêu tiêu tiêu tiêu ĐVTĐVTĐVTĐVT 31/12/200831/12/2008 31/12/200831/12/2008 31/12/200931/12/200931/12/200931/12/2009 1.
1. 1.
1. ChChỉỉỉỉ tiêu vChCh tiêu v tiêu v tiêu vềềềề k khhhhảảảả năng thanh t k k năng thanh t năng thanh t năng thanh toánoánoán oán + Hệ số thanh toán ngắn hạn:
Tài sản ngắn hạn/Tổng nợ ngắn hạn Lần 1,38 1,34 + Hệ số thanh toán nhanh:
(Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho) Tổng nợ ngắn hạn
B BB
BẢẢẢẢN CÁO BN CÁO BN CÁO BẠN CÁO BẠẠẠCHCHCHCH 68
Ch Ch Ch
Chỉỉỉỉ tiêu tiêu tiêu tiêu ĐVTĐVTĐVTĐVT 31/12/200831/12/2008 31/12/200831/12/2008 31/12/200931/12/200931/12/200931/12/2009 2. Ch
2. Ch 2. Ch
2. Chỉỉỉỉ tiêu v tiêu v tiêu v tiêu vềềềề cơ c cơ c cơ cấấấấu v cơ c u vu vốốốốnnnn u v
+ Hệ số Nợ/Tổng tài sản % 15,55 60,20
+ Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Lần 0,18 1,51
3. Ch 3. Ch 3. Ch
3. Chỉỉỉỉ tiêu v tiêu v tiêu v tiêu vềềềề năng l năng l năng l năng lựựựực hoc hoc hoạạạạt đc ho t đt độộộộngt đ ngng ng + Vòng quay vốn lưu động:
Doanh thu thuần TSLĐ bình quân
vòng 0,51 0,35
+ Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân vòng 0,22 0,23 4444. . . . TTTTỷỷỷỷ su su suấấấất sinh l su t sinh lt sinh lt sinh lờờờờiiii
+ Hệ số lợi nhuận sau thuế / Doanh thu thuần % 45,37 + Hệ số lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu bình quân % 19,86 + Hệ số lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản bình quân % 10,37 + Hệ số lợi nhuận từ HĐKD / Doanh thu thuần % 36,09
Nguồn: Báo cáo kiểm toán năm 2009 của VDSC.
Ghi chú: Do hoạt động kinh doanh công ty năm 2008 không có lãi nên Công ty không tính các chỉ tiêu tỷ suất sinh lời năm 2008.