7 67 823 Dư nợ______________________ 1,6 1,8 2,366 2,8 3,338 3 Số khỏch hàng DNNN 11 1 1 1 1 Dư nợ______________________ _______ ________ _______ _______ ________ 4 Số khỏch hàng HTX__________ 1 28 54 1 134 88 1 158 Dư nợ______________________ ______ ______ ______ ______ ______
Nguồn: Hồ sơ kinh tế khỏch hàng NHNo&PTNT tỉnh Thanh Húa 2007-2011.
2.2.5. Chớnh sỏch giới hạn tớn dụng
Với chớnh sỏch hướng tớn dụng về No&NT, mở rộng qui mụ và đối tượng đầu tư, tổng dư nợ và dư nợ của NHNo&PTNT Thanh Húa tăng nhanh trong những năm qua, biểu đồ 2.3 dưới đõy cho thấy rừ điều này:
ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ số 2.3: Q uy mụ dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Thanh Húa qua cỏc giai đoạn 2007-2011.
Nguồn: Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa - Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm.
Theo QĐ 666/QĐ-HĐQT của Chủ tịch HĐTV NHNo&PTNT Việt Nam giới hạn tớn dụng được qui định:
- NHNo nơi cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khỏch hàng, tỷ lệ (%) được cho vay so với giỏ trị tài sản bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay ỏp dụng bảo
đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khỏch hàng, khả năng nguồn
vốn của
NHNo Việt Nam để quyết định mức cho vay.
- Trường hợp định giỏ lại tài sản bảo đảm, nếu giỏ trị tài sản giảm thấp so với lần định giỏ ban đầu thỡ mức cho vay hoặc dư nợ cũng phải giảm theo tương ứng.
47
quản trị NHNo&PTNT Việt Nam.
QĐ 1300 cũng cho phộp thực hiện cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản. Theo qui định này, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa thực hiện chớnh sỏch cho vay vốn khụng cú bảo đảm bằng tài sản theo hai nhúm:
Nhúm thứ nhất, khỏch hàng truyền thống, cú uy tớn thỏa món cỏc điều kiện: Sử dụng vốn vay cú hiệu quả và trả nợ gốc, lói vốn vay đầy đủ trong quan hệ vay vốn với NHNo&PTNT hoặc cỏc TCTD khỏc; Cú khả năng tài chớnh để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; Được xếp hạng tớn nhiệm theo tiờu chớ phõn loại khỏch hàng của Tổng Giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
Theo quy định hiện hành (Văn bản số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 của Tổng Giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam) thỡ khỏch hàng xếp loại A được cỏc chi nhỏnh NHNo&PTNT xem xột cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản, xếp loại B được xem xột cho vay khụng cú đảm bảo bằng tài sản tối đa đến 50% số tiền vay.
Nhúm thứ hai, thực hiện cho vay khụng cú bảo đảm bằng tài sản theo chớnh sỏch tớn dụng ngõn hàng phục vụ phỏt triển No&NT của Nhà nước đối với HTX, hộ nụng dõn, chủ trang trại. Theo đú, mức vay vốn đối với hộ nụng dõn khụng phải ỏp dụng bảo đảm tiền vay hiện nay là 50 triệu đồng; Tối đa đến 200 triệu đồng đối với cỏc hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề hoặc làm dịch vụ phục vụ nụng nghiệp, nụng thụn; Tối đa đến 500 triệu đồng đối với cỏc hợp tỏc xó, chủ trang trại trong lĩnh vực nụng nghiệp, nụng thụn.
Ngoài ra, thành viờn của cỏc tổ chức: Hội Nụng dõn Việt Nam, Hội Liờn hiệp Phụ nữ Việt Nam, Tổng Liờn đoàn Lao động Việt Nam, Đoàn Thanh niờn Cộng sản Hồ Chớ Minh, Hội Cựu Chiến binh Việt Nam, Mặt trận Tổ quốc Việt Nam, được chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa cho vay vốn tớn chấp dưới sự bảo lónh của cỏc tổ chức này.
2.2.7. Chớnh sỏch lói suất
Đặc thự của cho vay khu vực nụng thụn là cỏc mún vay nhỏ lẻ, địa bàn cho vay rộng, rủi ro cao, nờn chi phớ cho vay cao. Bởi vậy, mục tiờu của Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa là bảo đảm lợi nhuận hợp lý để cõn đối lợi ớch của ngõn hàng và khỏch hàng. Trờn cơ sở phấn đấu huy động cỏc nguồn vốn lói suất thấp, tranh thủ cỏc nguồn vốn tài trợ cỏc dự ỏn của cỏc tổ chức tài chớnh-tớn dụng quốc tế ủy thỏc cho NHNo cho vay, vốn tớn dụng phỏt triển của Nhà nước để cú lói suất bỡnh quõn đầu vào thấp. Đồng thời, tiết giảm chi phớ quản lý, để qua đú giảm lói suất cho vay đối với khỏch hàng.
Với phương chõm này, khỏch hàng khu vực No&NT núi chung, hộ nụng dõn núi riờng và NHNo&PTNT đó và đang là người bạn đồng hành của nhau trong suốt quỏ trỡnh phỏt triển. Đồ thị lói suất cho vay bỡnh quõn của Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa dưới đõy cho ta thấy điều này.
Biểu đồ số 2.4: Diễn biến lói suất cho vay bỡnh quõn của NHNo&PTNT Thanh Húa qua cỏc giai đoạn 2007-2011.
Nguồn: Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa - Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm.
Chớnh sỏch miễn, giảm lói suất của NHNo&PTNT Việt Nam được thực hiện theo quyết định 513/QĐ-HĐQT và Nghị quyết số 40/NQ-HĐTV nhằm giảm bớt khú khăn về tài chớnh cho khỏch hàng, tạo điều kiện cho khỏch hàng trả được nợ gốc và phần lói cũn lại, cú điều kiện lập lại quan hệ tớn dụng bỡnh thường. Những nội dung chủ yếu về chớnh sỏch giảm lói và thẩm quyền quyết định là:
Đối tượng khỏch hàng được giảm lói:
- Khỏch hàng vẫn đang hoạt động nhưng gặp khú khăn khỏch quan về sản xuất, kinh doanh dịch vụ...dẫn đến phỏt sinh nợ xấu, lói nợ xấu, ngõn hàng xột
Chỉ tiờu ĐVT Tổ Hội ND Tổ Hội LHPN Tổng cộng 1- Số tổ tổ 3.46 4 2.148 5,61 2 49
giảm lói bằng cỏch chỉ thu một phần lói hoặc chỉ thu theo lói suất trong hạn nếu khỏch hàng cam kết trả toàn bộ nợ gốc và phần nợ lói (sau khi được giảm lói) trong thời hạn do ngõn hàng ấn định.
- Khỏch hàng đó vay vốn và trả lói theo lói suất cũ, bị tổn thất về tài sản do nguyờn nhõn khỏch quan, tại thời điểm xột giảm lói, ngõn hàng đang ỏp dụng lói suất mới thấp hơn cho cựng đối tượng vay, ngõn hàng xột giảm lói bằng cỏch thu theo lói suất mới tại thời điểm xột giảm lói.
Quyền quyết định miễn, giảm lói:
Hội đồng miễn giảm lói chi nhỏnh cấp tỉnh được phõn quyền miễn giảm lói đến 01 tỷ đồng cho một khỏch hàng. Trờn mức qui định trờn là do Hội đồng miễn giảm lói Trụ sở chớnh quyết định.
Thực hiện chớnh sỏch ưu đói về giảm lói suất vay ngõn hàng của Nhà nước, khi thu lói, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa giảm 15% lói suất thỏa thuận trong hợp đồng tớn dụng đối với khỏch hàng thuộc khu vực II, giảm 30% đối với cỏc xó vựng III miền nỳi và cỏc xó đặc biệt khú khăn. Với chớnh sỏch này, từ năm 2007 đến 2011 Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa đó giảm 56,8 tỷ đồng tiền lói vay cho khỏch hàng khu vực No&NT.
2.2.8. Chớnh sỏch đầu tư tớn dụng thụng qua tổ vay vốn của cỏc tổ chức chớnh
trị - xó hội
Một trong những chớnh sỏch tớn dụng No&NT của NHNo&PTNT Việt Nam phỏt huy hiệu quả nhanh cả về mặt kinh tế và xó hội là chớnh sỏch thành lập và quản lý cỏc tổ vay vốn của cỏc tổ chức chớnh trị xó hội.
Với đặc trưng cỏc khoản cho vay nhỏ lẻ và cú giỏ trị thấp, nờn bỡnh quõn dư nợ tớnh trờn một cỏn bộ ngõn hàng của NHNo&PTNT thuộc vào loại thấp nhất trong tất cả cỏc NHTM Nhà nước. Trong khi đú, bỡnh quõn số lượng khỏch hàng vay vốn lại lớn nhất. Điều này dẫn tới hai vấn đề mõu thuẫn nhau. Thứ nhất, số lượng khỏch hàng bỡnh quõn một CBTD quản lý cao, làm giảm khả năng quản lý và chất lượng tớn dụng, đũi hỏi phải tuyển thờm lao động để khắc phục. Thứ hai,
dư nợ bỡnh quõn trờn một cỏn bộ ngõn hàng thấp, cú nghĩa là chi phớ mà một đơn vị giỏ trị dư nợ cao, khụng cho phộp tăng thờm lao động nếu muốn kinh doanh cú lói. Để giải quyết khú khăn này, NHNo&PTNT Việt Nam đó hợp tỏc với cỏc tổ chức chớnh trị - xó hội thành lập và quản lý cỏc tổ vay vốn của cỏc tổ chức này. Năm 1999 NHNo&PTNT Việt Nam đó ký Nghị quyết liờn tịch số 2308 với Hội Nụng dõn Việt Nam và Nghị quyết liờn tịch số 02 với Hội Liờn hiệp Phụ nữ Việt
50
Nam và triển khai thực hiện rộng khắp trong cả nước.
Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa cú địa bàn hoạt động rộng, số lượng khỏch hàng và dư nợ bỡnh quõn trờn một cỏn bộ ngõn hàng cao. Vỡ vậy, chớnh sỏch cho vay qua tổ vay vốn của cỏc tổ chức chớnh trị - xó hội càng trở nờn quan trọng. Đến cuối năm 2011, dư nợ cho vay qua tổ vay vốn cỏc tổ chức chớnh trị- xó hội chiếm 53,4% tổng dư nợ hộ sản xuất.
Bảng 2.2: Thực trạng cho vay qua cỏc tổ chức chớnh trị-xó hội tại NHNo&PTNT Thanh Húa đến 31/12/2011
151,438
3- Số dư nợ tỷ đồng 4 1,52 937 2,46
Nguồn: Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa - Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011.
Tổ vay vốn thực hiện một số cụng việc của CBTD như hướng dẫn cỏc tổ viờn lập hồ sơ vay vốn, bỡnh xột mức vay của từng tổ viờn, đụn đốc tổ viờn trả nợ ngõn hàng, tư vấn cho tổ viờn sản xuất cú hiệu quả .v.v., qua đú, khối lượng cụng việc của CBTD ngõn hàng giảm hẳn, dư nợ tăng nhanh, chất lượng tớn dụng vẫn bảo đảm. Tổ vay vốn cũng đó mang lại nhiều lợi ớch cho chớnh cỏc tổ chức chớnh trị - xó hội: Cỏc tổ viờn của hội vay vốn dễ dàng, nhanh chúng để phỏt triển sản xuất, đời sống; Qua tổ vay vốn, cỏc tổ viờn giỳp đỡ nhau trong sản xuất và đời sống, hỡnh thức sinh hoạt của tổ chức hội phong phỳ hơn, ngày càng cú nhiều hội viờn tham gia tổ chức hội; Nhờ cú hoa hồng do ngõn hàng trả, tổ cú thờm kinh phớ hoạt động .v.v.
NHNo đó tập trung cho cụng tỏc huy động vốn; ưu tiờn đầu tư phỏt triển nụng nghiệp, nụng thụn; nõng suất đầu tư đối với cỏc thành viờn tổ vay vốn NQLT, tạo điều kiện thuận lợi để nhõn dõn tiếp tục được vay vốn, đỏp ứng kịp thời nhu cầu vốn mở rộng sản xuất kinh doanh. Tăng cường cụng tỏc chỉ đạo hoạt động kinh doanh đối với cỏc NHNo cơ sở thường xuyờn kiểm tra việc thực hiện quy trỡnh nghiệp vụ cho vay thụng qua tổ vay vốn; phỏt hiện và xử lý kịp thời
những tồn tại, sai sút, từng bước nõng cao chất lượng tổ vay vốn.
HND, HLHPN đó phối hợp chặt chẽ với NHNo thực hiện kiểm tra việc chỉ đạo thực hiện NQLT tại cơ sở, đồng thời tăng cường cụng tỏc kiểm tra hoạt động của tổ chức Hội cơ sở, chấn chỉnh kịp thời những tồn tại, sai sút; phối hợp với cỏc ban, ngành trong tinh như Trung tõm khuyến Nụng, Trung tõm học tập cộng đồng.v.v. mở cỏc lớp dạy nghề, tập huấn chuyển giao KHKT với hàng chục ngàn lượt Hội viờn tham gia.
2.2.9. Chớnh sỏch phõn cấp phỏn quyết tớn dụng
Quyền phỏn quyết cho vay của NHNo&PTNT Việt Nam đối với Giỏm đốc cỏc chi nhỏnh ngõn hàng cơ sở được thay đổi phự hợp với thực tế hoạt động kinh doanh từng thời kỳ. Năm 2007 quyền phỏn quyết cho vay tối đa của Giỏm đốc chi nhỏnh cấp 1 đối với khỏch hàng hộ sản xuất là 15 tỷ đồng, đối với DN là 150 tỷ đồng;
đến năm 2010, quyền phỏn quyết đối với hộ sản xuất giảm xuống cũn 10 tỷ đồng, đối
với DN là 80 tỷ đồng. Tương tự, đối với Giỏm đốc chi nhỏnh cấp 2, cỏc con số tương
ứng giảm xuống 60 tỷ đối với doanh nghiệp, 8 tỷ đối với hộ gia đỡnh cỏ nhõn.
2.2.10. Chớnh sỏch phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thanh Húa đang thực hiện việc phõn loại nợ, trớch lập dự phũng và xử lý rủi ro tớn dụng theo QĐ số 636/2007/QĐ-HĐQT-RLRR ngày 22/6/2007 của HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam.
Ve phõn loại nợ: Cỏc khoản nợ vay của khỏch hàng, cỏc khoản nghĩa vụ phải thực hiện cam kết được phõn thành 5 nhúm.
Nợ nhúm 1: Cỏc khoản nợ trong hạn và NHNo&PTNT nơi cho vay đỏnh giỏ là cú khả năng thu đủ cả gốc và lói đỳng hạn; Cỏc khoản NQH dưới 10 ngày và NHNo&PTNT nơi cho vay đỏnh giỏ là cú khả năng thu đủ gốc, lói bị quỏ hạn và thu hồi đầy đủ gốc, lói đỳng thời hạn cũn lại.
Nợ nhúm 2: Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu và NHNo&PTNT nơi cho vay đỏnh giỏ là cú khả năng thu đủ gốc, lói đỳng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu.
Nợ nhúm 3: Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu đó được phõn vào nhúm 2 nờu trờn; Cỏc khoản nợ được miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng đủ khả năng trả lói đầy đủ theo hợp đồng tớn dụng; Cỏc khoản
TT Chỉ tiờu 2007 2008 2009 2010 2011 . 1.... Kết quả phõn loại nợ... 5, 748. . . 6,501. 7,432. 8,747. 900. . .9, - Nhúm 1... 5,595. 6,307. 2... 8,581. 9,639.,,23 52
cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Cỏc khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quỏ hạn từ 30 ngày đến 90 ngày.
Nợ nhúm 5: Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn từ 90 ngày trở lờn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quỏ hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lờn, kể cả chưa bị quỏ hạn hoặc đó quỏ hạn; Cỏc khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quỏ hạn từ 91 ngày trở lờn; Cỏc khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Đối với khỏch hàng cú nhiều khoản nợ tại một chi nhỏnh nhiều chi nhỏnh NHNo&PTNT khỏc nhau (kể cả cỏc TCTD khỏc) thỡ tất cả cỏc khoản nợ đang ở nhúm thấp phải điều chỉnh về nhúm nợ đó được phõn loại cao nhất.
Việc phõn loại cỏc nhúm nợ theo tiờu chớ phõn loại như trờn được xem là phõn loại dựa vào cỏc yếu tố định lượng, chưa căn cứ nhiều vào yếu tố định tớnh. Núi cỏch khỏc, chỉ mới căn cứ vào cỏc thụng tin về hiện tại và quỏ khứ của khỏch hàng như nợ quỏ hạn, định lại kỳ hạn nợ .v.v., chưa xem xột đến yếu tố tương lai - một căn cứ đặc biệt quan trọng- để phõn loại nợ khỏch hàng. NHNo&PTNT đang xõy dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khỏch hàng tớn dụng nội bộ để giải quyết tồn tại này.
về trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng: tổng số tiền phải trớch lập gồm dự phũng rủi ro chung và dự phũng rủi ro cụ thể.
Dự phũng rủi ro chung phải trớch lập bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhúm 1 đến nhúm 4.
Dự phũng cụ thể được tớnh cho từng khoản nợ theo cụng thức: R = (A - C) x r. Trong đú:
R: số dự phũng cụ thể phải trớch; A: số dư gốc của khoản nợ; C: giỏ trị khấu trừ tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.
Tỷ lệ dự phũng cụ thể của cỏc nhúm nợ: nhúm 1: 0%; nhúm 2: 5%; nhúm 3: 20%; nhúm 4: 50%; nhúm 5: 100%.
về sử dụng quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng:
Cỏc chi nhỏnh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam được sử dụng quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng mỗi quý một lần để xử lý cỏc khoản nợ thuộc cỏc đối tượng: Cỏc khoản nợ nhúm 5; Nợ của khỏch hàng là tổ chức, DN bị giải thể, phỏ sản theo
53
quy định của phỏp luật; cỏ nhõn bị chết hoặc mất tớch.
Bảng 2.3: Thực trạng phõn loại nợ và xử lý rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Thanh Húa giai đoạn 2007 - 2011
- Nhúm 2... - Nhúm 3... 30. . . 34.... 14. . . 12. . . 32.... - Nhúm 4... 12. . . 13. . . 62. . . 33.... 66. . .