I. HẠCH TỐN TIỀN MẶT TẠI QUỸ
3. Kế tốn tiền gửi ngân hàng
+ Kế tốn tiền gửi ngân hàng phản ánh số hiện cĩ và tình hình biến động các khoản tiền gửi Ngân hàng của Xí nghiệp.
+ Tại Xí nghiệp hàng ngày khách hàng cĩ nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền gửi Ngân hàng như giấy báo cĩ, ủy nhiêm chi
+ Căn cứ vào các chứng từ này kế tốn phản ánh được tình hình tăng
giảm tiền gửi vào ngân hàng của Xí nghiệp.
+ Uỷ nhiệm chi Xí nghiệp uỷ nhiệm chi đến ngân hàng yêu cầu ngân
hàng trích từ tài khoản tiền gửi của Xí nghiệp chuyển trả tiền cho đơn vị
cung cấp. Lúc đĩ kế tốn lập 4 liên uỷ nhiệm chi trong đĩ
+ 1 liên giao cho ngân hàng + 1 liên giao cho bên mua
+ 1 liên giao cho đơn vị ngân hàng + 1 liên giao cho đơn vị bán hàng
+Ví dụ : Lập uỷ nhiệm chi chuyển tiền bảo hành cơng trình Trưịng quân sự địa phương sang tiền gửi là 14.400.000 đồng .
Cõng ty xãy d ùng va SXVL 75 Cõ ng ho a xa ho i chu nhgia Vie t Nam
X nghie p xãy d ùng 759 o c la p – T ù do – Hánh phu c
------ ------
GIẤY Ề NGH TA M ÙNG
K nh g i:- Gia m o c X nghie p xãy d ùng 759
- Pho ng ta i ch nh – ke toa n Tõi tẽn la :... a ch :... ề ngh tám ng:... ồng. Ba ng ch :... Ly do tám ng:... Th i hán thanh toa n :...
Pleiku, nga y…..tha ng…..na m
2005
THỦ TR ÛNG N V PHU TRÁCH P.KẾ TOÁN PHU TRÁCH BỘ PHẬN NG I XIN TA M ÙNG
+ Sổ sách sử dụng:
+Bảng kê nộp séc:
+ Đối với Xí nghiệp khi nhân séc của đơn vị mua hàng, lãnh đạo đĩng
dấu và nộp ngay vào Ngân hàng. Khi nhận được giấy báo của ngân hàng về khoản tiền này kế tốn ghi tăng tài khoản tiền gửi ngân hàng.
+Kế tốn ghi
Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng Cĩ TK 131 Phải thu khách hàng
UỶ NHIỆM CHI so :...
La p .../ ... Phần do NH ghi
Tẽn n v tra tiền:... Ta i khoa n n ù So ta i khoa n:...
Tái ngãn ha ng:...T nh/TP...
Tẽn n v nha n tiền:... ... Ta i khoa n co So ta i khoa n:... ... Tái ngãn ha ng:...T nh/TP... So tiền ba ng ch :... ... So tiền ba ng so ... ...
No i dung thanh toa n:... ...
n v tra tiền Ngãn ha ng A Ngãn ha ng B
Ke toa n Chu TK Ghi so nga y... Ghi so nga y...
NGÂN HA NG ẦU T & PHÁT NGÂN HA NG ẦU T VA PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM
TRIỂN VIỆT NAM Chi nha nh: ...
AH 192095 SÉC (CHECK) AH 192095
So tiền:... Yẽu cầu tra cho:... ... So CMT: ... Tra cho:... a ch : ... ... So hie u ta i khoa n: ... So CMT:... Tái:... Nga y:.../ ... /19... So tiền ba ng ch :... N i ca p:... ... ... a ch :... ... Nga y pha t ha nh:... ... ... a ch :...
Tái: ... ... So hie u ta i khoa n:...
BẢO CHI Nga y ... tha ng ... na m
...
Nga y....tha ng.na mNga y...tha ng....na m.... Da u Ke toa n tr ng
Ng i pha t ha nh Ng i pha t ha nh Ky tẽn, o ng da u Phần da nh choNH ghi TK N ù:... TK Co :... So tiền (ba ng so )
PHẦN BA
THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ CONG
VIỆC THU CHI TẠI XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759
CHƯƠNG I
PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG CƠ SỞ DỮ LIỆU I. THƠNG TIN ĐẦU VÀO VÀ ĐẦU RA