II/ Nội dung công tâc kế toân vốn bằng tiền tại xí nghiệp Phú Điền
d/ Ví dụ minh hoạ :
Trín quỹ tồn đến ngăy 30/9/2003 số tồn 28.753.639 đ , đầu thâng
10/2003 có câc nghiệp vụ kinh tế phât sinh ra sau:
1. Phiếu thu số 01 ngăy 03/10 thu tiền tạm ứng vật liệu cho phđn xưởng
than số tiền 2.500.000đ
2. Phiếu thu số 02 ngăy 04/10 thu tiền bân hăng 23.500.000đ
3. Phiếu thu số 03 ngăy 05/10 thu tiền tạm ứng công tâc Đă Nẵng số tiínỉ
lă 2.500.000đ
4. Phiếu thu số 04 ngăy 06/10 thu tiền bân hăng 10.000.000đ
5. Phiếu thu số 05 ngăy 010/10 thu tiền gởi Ngđn hăng về nhập quỹ tiền
mặt
6. Phiếu thu số 06 ngăy 14/10 vay dăi hạn nhập quỹ số tiền 15.000.000đ
7. Phiếu thu số 07 ngăy 14/10 thu tiền BHXH, BHYT lă: 2.117.500đ
8. Phiếu thu số 08 ngăy 17/10 thu tiền bân hăng lă: 12.000.000đ
9 Phiếu thu số 09 ngăy 18/10 thu tiền bân hăng ở Đă Nẵng 25.000.000đ
10. Phiếu thu số 10 ngăy 20/10 thu tiền vận chuyển than 1.950.000đ
11. Phiếu chi số 01 ngăy 03/10 thanh toân đặt bâo quý III năm 2003 số
tiền lă: 402.500đ
12. Phiếu chi số 02 ngăy 03/10 chi tiếp khâch cơ quan số tiền 900.000đ
13. Phiếu chi số 03 ngăy 04/10 chi tạm ứng cho ông Dương văn Long để
mua vật liệu số tiền: 10.000.000đ
14. Phiếu chi số 04 ngăy 06/10 chi tạm ứng để mua âo quần bảo hộ lao động số tiền 3.000.000đ
15. Phiếu chi số 05 ngăy 07/10 thanh toân một dăn mây vi tính số tiền: 19.150.000đ
16. Phiếu cho số 06.ngăy 11/10 chi mua một băn lăm việc cho bộ phận
quản lý doanh nghiệp số tiền 1.100.000đ
17. Phiếu chi số 07 ngăy 12/10 chi tạm ứng cho ông Lí Công Đức về việc
tiếp khâch cơ quan số tiền: 1.000.000đ
18. Phiếu chi số 08 ngăy 13/10 chi tạm ứng công tâc Hải Phòng cho ông
19. Phiếu chi số 09 ngăy 17/10 chi trả lương Kỳ I thâng 10/2003 số tiền: 6.500.000đ
20. Phiếu chi số 10 ngăy 18/10 chi trả tiền bốc vâc 600.000
21. Phiếu chi số 11 ngăy 11/10 chi mua văn pòng phẩm số tiền 100.000đ
22. Phiếu chi số 13 ngăy 31/10 chi tạm ứng cho Ông Dương Văn Long để
mua vật liệu số tiền 30.000.000đ
Căn cứ văo phiếu thu, chi, tạm ứng với số liệu của câc ví dụ trín kế toân
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
SHCT số tiền
Ngăy
thâng Thu Chi Diễn giải
TK
ĐƯ Nợ có
Số dư đầu thâng 10/2003 28.753.639
3/10 01 Thu tiền ứng vật liệu 141 2.500.000
3/10 01 Thanh toân đặt bâo qủ III năm 2003 642 402.500 3/10 02 Chi tiếp khâch của cơ quan 612 900.000 4/10 02 Thu tiền bân hăng 131 23.500.000
4/10 03 Chi tạm ứng mua vật liệu 141 10.000.000 5/10 03 Thu tạm ứng công tâc Đă Nẵng 141 2.500.000
6/10 04 Thu tiền bân hăng 131 10.000.000 6/10 04 Chi tạm ứng mua âo quần bảo vệ lao
động