Mẫu số: 01/SO-KTT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 111/2021/TT-BTC ngày 14/12/2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
TÊN CƠ QUAN THUẾ CẤP TRÊN
TÊN CƠ QUAN THUẾ LẬP SỔ--- ---
SỔ KẾ TOÁN THUẾ
(Tài khoản:…) (*)
Đơn vị tiền: Việt Nam đồng
STT Ngày lập Ngày lập chứng từ/Ngày tạo bút toán Số chứng từ/Số bút toán Ngày hạch toán Mã tính chất nghiệp vụ
quản lý thuế Diễn giải
Tài khoản Số tiền Năm ngânsách
Mã cơ quan thu Mã địa bàn hành chính Mã chương Mã tiểu mục Mã tài khoản kế toán Nợ Có Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Cộng phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ NGƯỜI IN
(Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG/PHỤ TRÁCHKẾ TOÁN
(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)
…, ngày ... tháng ... năm....
THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)
Ghi chú:
- (*) Trường hợp in sổ theo từng tài khoản sẽ có thông tin số dư đầu kỳ, số dư cuối kỳ. Nếu in sổ theo nhiều tài khoản thì chỉ có số phát sinh trong kỳ
- Sổ kế toán thuế lưu trữ điện tử không phải ký. Chữ ký của người lập biểu, kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán thuế và thủ trưởng cơ quan thuế chỉ ký khi in sổ để phục vụ yêu cầu lưu trữ khi đóng kỳ kế toán hoặc cung cấp theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Mẫu số: 02/SO-KTT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 111/2021/TT-BTC ngày 14/12/2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
TÊN CƠ QUAN THUẾ CẤP TRÊN
TÊN CƠ QUAN THUẾ LẬP SỔ--- ---
BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
Năm…
Đơn vị tiền: Việt Nam đồng
Số hiệu tài
khoản Tên tài khoản
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
131 Phải thu từ người nộp thuế 132 Phải thu từ vãng lai của người nộp thuế 133 Phải thu từ ủy nhiệm thu 137 Phải thu từ trực tiếp thu bằng biên lai 138 Phải thu từ phân bổ nghĩa vụ thuế của người nộp thuế 139 Khoanh nợ
142
Phải thu từ thu hồi hoàn thuế giá trị gia tăng, tiêu thụ đặc biệt theo pháp luật thuế
331 Thanh toán với ngân sách nhà nước về các khoản thu
332
Thanh toán với ngân sách nhà nước về hoàn thuế giá trị gia tăng, tiêu thụ đặc biệt theo pháp luật thuế 338 Khoản thu phân bổ tại các cơ quan thuế khác 341 Phải trả người nộp thuế do hoàn nộp thừa
342
Phải trả người nộp thuế do hoàn thuế giá trị gia tăng, tiêu thụ đặc biệt theo pháp luật thuế
348 Phải trả do hoàn nộp thừa của các khoản thu được nhận phân bổ
711 Thu
812
Hoàn thuế giá trị gia tăng, tiêu thụ đặc biệt theo pháp luật thuế 818 Miễn, giảm 819 Xóa nợ Tổng cộng NGƯỜI IN
(Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG/PHỤ TRÁCH KẾTOÁN
(Ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)
…., ngày ... tháng ... năm....
THỦ TRƯỞNG CƠ QUAN THUẾ
Ghi chú: Sổ kế toán thuế lưu trữ điện tử không phải ký. Chữ ký của người lập biểu, kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán thuế và thủ trưởng cơ quan thuế chỉ ký khi in sổ để phục vụ yêu cầu lưu trữ khi đóng kỳ kế toán thuế hoặc cung cấp theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.