- Tài sản lưu động khác Vay ngắn hạn ngân hàng
Chiết khấu giấy tờ có giá
19/04/22 letrunghieutvu@yaho
o.com
4 2
Chiết khấu thương phiếu:
“Thương phiếu” là chứng chỉ có giá ghi nhận lệnh yêu cầu thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện 1 số tiền xác định trong 1 thời hạn nhất định. Thương phiếu gồm 2 loại: hối phiếu và lệnh phiếu.
Khi chiết khấu thương phiếu, NH xác định số tiền phát ra cho khách hàng như sau:
Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Mệnh giá thương phiếu – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí – Phí cố định (nếu có)
Hoa hồng phí = Mệnh giá thương phiếu x tỷ lệ hoa hồng (%)
Tiền lãi chiết khấu = [Mệnh giá thương phiếu x lãi suất chiết khấu(%/năm) x số ngày nhận chiết khấu]/360
19/04/22 letrunghieutvu@yaho
o.com
4 4
Lãi suất chiết khấu = Lãi suất cho vay/ (1+ Lãi suất cho vay)
Phí cố định = Mệnh giá thương phiếu x tỷ lệ phí cố định (%) hoặc là 1 số tiền cụ thể.
Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn (Không tính ngày đáo hạn)
Chiết khấu giấy tờ có giá khác:
Đối với giấy tờ loại này khi chiết khấu phải lưu ý:
- Trái phiếu chiết khấu: là loại trái phiếu mà người mua chỉ trả 1 số tiền nhỏ hơn mệnh giá (phần chênh lệnh này là lãi trái phiếu) và khi đến hạn thanh toán, kho bạc sẽ trả cho người mua 1 số tiền bằng mệnh giá, cách tính chiết khấu giống như cách tính đối với chiết khấu thương phiếu.
19/04/22 letrunghieutvu@yaho
o.com
4 6
Trái phiếu được hưởng lãi định kỳ:
Là loại trái phiếu mà người mua nó phải trả cho kho bạc 1 số tiền bằng với mệnh giá, đổi lại người mua được nhận lợi tức định kỳ và khi đến hạn thanh toán họ sẽ được nhận số tiền bằng mệnh giá của trái phiếu.
Phương pháp chiết khấu trái phiếu được hưởng lãi định kỳ:
Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Mệnh giá thương phiếu – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí – Phí cố định (nếu có)
Trị giá chiết khấu = Mệnh giá + Lãi được hưởng định kỳ Lãi hưởng định kỳ = Mệnh giá x lãi suất x thời hạn
19/04/22 letrunghieutvu@yaho
o.com
4 8
Hoa hồng phí = Mệnh giá thương phiếu x tỷ lệ hoa hồng (%)
Lãi chiết khấu = [Mệnh giá thương phiếu x lãi suất chiết khấu(%/năm) x số ngày nhận chiết khấu]/360
Mục đích của tín dụng trung và dài hạn:
Cho vay trung và dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 60 tháng. Cho vay dài hạn là các khoản cho vay từ 60 tháng trở lên. Mục đích là đầu tư vào tài sản cố định của DN. 19/04/22 letrunghieutvu@yaho o.com 5 0
Thủ tục vay vốn trung và dài hạn:
Để vay vốn trung và dài hạn của ngân hàng, khách hàng phải lập hồ sơ và nộp cho ngân hàng. Hồ sơ cũng gần giống với hồ sơ cho vay ngắn hạn chỉ khác ở chổ là khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng dự án đầu tư vốn dài hạn.
Các phương thức cho vay trung và dài hạn:
- Cho vay mua sắm thiết bị, máy móc - Cho vay đầu tư dự án
19/04/22 letrunghieutvu@yaho
o.com
5 2