4 Lãi thuần từ hoạt
động khác 1096.2 1683 1684 586.8 53.53 1 0.06
I Tổng lợi nhuận 30795 33824 34988 3029 9.84 1164 3.44 II Tổng chi phí 9390 13469 15337 4079 43.34 1868 13.87 1Chi phí nhân viên 4782 7221 9768 2439 51 2547 35.27
2. Chi QLCV 2456 3587 3262 1131 46.05 -325 -9.06
3. Chi tài sản 2018 2219 1936 201 9.96 -283 -12.75
4. Chi thuế phí 134 442 371 308 229.85 -71 -16.06
III LN trước DPRR 21406 20356 19650 -1050 -4.91 -706 -3.47 Nhìn một cách tổng quát, lợi nhuận trước dự phòng rủi ro của chi nhánh năm 2010 là 21406 triệu đồng, đạt 94% kế hoạch đề ra, sang đến năm 2011 chỉ tiêu này giảm 1050 triệu đồng, tương ứng với tốc độ giảm 4.91%. Và xu hướng này còn tiếp diễn đến năm 2012 giảm thêm 706 triệu đồng với tốc độ 3.47%.
Như vậy lợi nhuận trước dự phòng rủi ro đang có xu hướng giảm dần, điều này chỉ ra rằng hoạt động kinh doanh của chi nhánh những năm gần đây đang xấu đi, kết quả kinh doanh chưa cao.
Nguyên nhân là do 2 nhóm nhân tố:
•Nhóm nhân tố ảnh hưởng cùng chiều: Gồm 4 khoản thu: thu thuần từ lãi, thu thần dịch vụ, thu thuần kinh doanh ngoại hối và thu thuần từ hoạt động khác.
Nhìn chung hầu hết các khoản thu đều tăng trưởng qua các năm. Cũng như các NHTM khác thì nguồn thu từ nghiệp vụ truyền thống của chi nhánh vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhât, và cũng là nguồn thu chính đóng góp vào tổng lợi nhuận. Cụ thể khoản thu thuần từ lãi luôn chiếm 72-75% tổng nguồn thu, năm 2011 tăng 1796.7 triệu đồng so với 2010 tương ứng với tốc độ tăng là 7.94%, năm 2012 tăng thêm 1842 triệu động với tốc độ 7.55%. Có được kết quả này là
cực tiếp cận khách hàng, làm tốt công tác cho vay và huy động.
Đứng ở vị trí thứ hai trong tổng thu của chi nhánh là khoản thu thuần từ dịch vụ. Chỉ tiêu này cũng đang có xu hướng tăng lên, trong đó năm 2011 tăng 761.1 triệu với tốc độ 22.34% so với năm 2010, và đến năm 2012 tiếp tục tăng 25.8% với lượng tăng tuyệt đối là 1075 triệu đồng.
Trái ngược với xu hướng này thì khoản thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối lại đang giảm đi, so với 2010 thì năm 2011 chỉ tiêu này giảm 115.7 triệu đồng, tương ứng với tốc độ giảm 3.15%, và đến năm 2012 tiếp tục giảm mạnh mẽ gần 50% với lượng giảm là 1754 triệu đồng. Sở dĩ khoản thu này có biến động giảm mạnh như vậy là do hoạt động kinh doanh ngoại hối luôn tiềm ẩn rủi ro, hơn nữa năm 2012 là năm mà Thị trường chứng khoán kém sôi động nhất,cộng với việc NHNN ra chỉ thị hạn chế mua bán, giao dịch vàng miếng tại các NHTM, do đó thu từ hoạt động này giảm đi.
Cuối cùng là khoản thu từ hoạt động khác của ngân hàng, chỉ tiêu này có tăng gần 600 triệu đồng năm 2011, tuy nhiên đến năm 2012 nó lại chững lại, chỉ tăng 1 triệu đồng.
Do đó nhóm nguyên nhân này làm cho lợi nhuận của chi nhánh tăng đều qua 3 năm, cụ thể là năm 2011 tăng 3029 triệu so với 2010, năm 2012 tiếp tục tăng thêm 1164 triệu đồng.
• Nhóm nhân tố ảnh hưởng ngược chiều: Gồm 4 khoản chi phí chính: Chi phí nhân viên, chi phí QLCV, chi tài sản, chi phí thuế.
Nhìn chung năm 2011 các khoản chi phí này đều tăng mạnh. Cụ thể là chi phí nhân viên tăng 2439 triệu đồng với tốc độ tăng 51%, chi cho quản lý công việc tăng 1131 triệu đồng (với tốc độ 46.05%), chi cho đầu tư tài sản tăng 201 triệu đồng (với tốc độ 9.96%) và chi phí thuế tăng 308 triệu đồng (230%). Do đó tổng chi phí năm 2011 tăng 4079 triệu đồng so với năm 2010, điều này làm cho LN trước DPRR giảm 4079 triệu.
giảm, duy chỉ có chi phí cho nhân viên là tăng 2547 triệu đồng (35.27%), điều này có thể thấy chi nhánh đang tăng cường đầu tư cho cán bộ nhân viên hoặc là tăng cường tuyển dụng thêm.Các chi phí quản lý công việc giảm hơn 300 triệu, chi phí tài sản giảm gần 300 triệu, chi phí thuế cũng giảm 71 triệu. Tổng hợp lại năm 2012 tổng chi phí vẫn tăng 1868 triệu đồng so với năm 2011, đo đó làm cho lợi nhận trước dự phòng rủi ro của chi nhánh cũng giảm 1 lượng tương ứng là 1868 triệu đồng.
Kết luận: Như vậy mặc dù tổng thu nhập của chi nhánh có xu hướng tăng lên, tuy nhiên tổng chi phí cũng tăng với 1 lượng nhiều hơn, do đó làm cho LN trước DPRR giảm đi => Nguyên nhân chính ảnh hưởng làm cho LN giảm là nhóm nguyên nhân có ảnh hưởng ngược chiều, trong đó chủ yếu là do chi phí đầu tư cho nhân viên.Chi nhánh cần có biện pháp quản lý tốt hơn các chi phí này để đem lại lợi nhuận cao hơn.