ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi
ngoại tệ 61 -137.678.739 14.360.168
VI
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ ( 70 =
50+60+61 ) 70 35.930.876.259 46.685.281.350
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm về việc lập Bỏo cỏo tài chớnh phản ỏnh trung thực, hợp lý tỡnh hỡnh hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu chuyển tiền tệ của Cụng ty trong năm. Trong quỏ trỡnh lập Bỏo cỏo tài chớnh, Ban Giỏm đốc Cụng ty cam kết đó tuõn thủ cỏc yờu cầu sau:
Xõy dựng và duy trỡ kiểm soỏt nội bộ mà Ban Giỏm đốc và Ban quản trị Cụng ty xỏc định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh khụng cũn sai sút trọng yếu do gian lận hoặc do nhầm lẫn;
Lựa chọn cỏc chớnh sỏch kế toỏn thớch hợp và ỏp dụng cỏc chớnh sỏch này một cỏch nhất quỏn;
Đưa ra cỏc đỏnh giỏ và dự đoỏn hợp lý và thận trọng;
Nờu rừ cỏc chuẩn mực kế toỏn được ỏp dụng cú được tuõn thủ hay khụng, cú những ỏp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cụng bố và giải thớch trong bỏo cỏo tài chớnh hay khụng;
Lập và trỡnh bày cỏc bỏo cỏo tài chớnh trờn cơ sở tuõn thủ cỏc chuẩn mực kế toỏn, chế độ kế toỏn và cỏc quy định cú liờn quan hiện hành;
31
Lập cỏc bỏo cỏo tài chớnh dựa trờn cơ sở hoạt động kinh doanh liờn tục, trừ trường hợp khụng thể cho rằng Cụng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giỏm đốc Cụng ty đảm bảo rằng cỏc sổ kế toỏn được lưu giữ để phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Bỏo cỏo tài chớnh tuõn thủ cỏc quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời cú trỏch nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Cụng ty và thực hiện cỏc biện phỏp thớch hợp để ngăn chặn, phỏt hiện cỏc hành vi gian lận và cỏc vi phạm khỏc.
Ban Giỏm đốc Cụng ty cam kết rằng Bỏo cỏo tài chớnh riờng đó phản ỏnh trung thực và hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tại thời điểm 31 thỏng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với chuẩn mực, chế độ kế toỏn Việt Nam và tuõn thủ cỏc quy định hiện hành cú liờn quan.
Ban Giỏm đốc cam kết rằng Cụng ty khụng vi phạm nghĩa vụ cụng bố thụng tin theo quy định tại Thụng tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chớnh hướng dẫn về việc cụng bố thụng tin trờn Thị trường chứng khoỏn.
í KIẾN KIỂM TOÁN:
Chỳng tụi đó kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh riờng của Cụng ty Cổ phần Xi măng và Xõy dựng Quảng Ninh được lập ngày 15 thỏng 03 năm 2013 gồm: Bảng cõn đối kế toỏn tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012, Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2012 được trỡnh bày từ trang 5 đến trang 32 kốm theo.
Việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh này thuộc trỏch nhiệm của Ban Giỏm đốc Cụng ty. Trỏch nhiệm của chỳng tụi là đưa ra ý kiến về cỏc bỏo cỏo này căn cứ trờn kết quả kiểm toỏn của chỳng tụi.
Cơ sở ý kiến
Chỳng tụi đó thực hiện kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh theo cỏc chuẩn mực kiểm toỏn Việt Nam. Cỏc chuẩn mực này yờu cầu cụng việc kiểm toỏn được lập kế hoạch và thực hiện để cú sự đảm bảo hợp lý rằng cỏc bỏo cỏo tài chớnh khụng cũn chứa đựng cỏc sai sút trọng yếu. Chỳng tụi đó thực hiện việc kiểm tra và ỏp dụng cỏc thử nghiệm cần thiết theo phương phỏp chọn mẫu, cỏc bằng chứng xỏc minh những thụng tin trong bỏo cỏo tài chớnh; đỏnh giỏ việc tuõn thủ cỏc chuẩn mực và chế độ kế toỏn hiện hành, cỏc nguyờn tắc và phương phỏp kế toỏn được ỏp dụng, cỏc ước tớnh và cỏc xột đoỏn quan trọng của Ban Giỏm đốc cũng như cỏch trỡnh bày tổng quỏt cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Chỳng tụi cho rằng cụng việc kiểm toỏn của chỳng tụi đó đưa ra những cơ sở phỏp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chỳng tụi.
í kiến của kiểm toỏn viờn:
Theo ý kiến của chỳng tụi, Bỏo cỏo tài chớnh đó phản ỏnh trung thực và hợp lý trờn cỏc khớa cạnh trọng yếu tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Xi măng và Xõy Dựng Quảng Ninh tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 cũng như kết quả kinh doanh và cỏc luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với chuẩn mực và chế độ kế toỏn Việt Nam hiện hành và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan.
32
2.Toàn văn Bỏo cỏo thường niờn năm 2013, Bỏo cỏo tài chớnh riờng và hợp nhất
năm 2012 được kiểm toỏn đó được cụng bố thụng tin theo quy định và đăng tải trờn
trang điện tử Cụng ty CP Xi măng và xõy dựng Quảng Ninh: www.qncc.com.vn ./.
Nơi nhận: