- NHNN cần phát triển nhanh và mạnh hơn hoạt động của Trung tâm CIC để hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, phòng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời và chính xác cho các NHTM:
+ CIC cần tăng cường việc thu thập thông tin, xử lý quản trị, nâng cao chất lượng thông tin đầu vào nhằm tạo cơ sở dữ liệu tốt, tin cậy.
+ Có biện pháp xử lý vi phạm cụ thể đối với các Ngân hàng không chấp hành đúng các quy định về cung cấp thông tin.
+ CIC cần hoàn thiện cấu trúc mô hình dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin để hoạt động cung cấp và truy xuất thông tin của các NHTM được thuận lợi, dễ dàng.
KẾT LUẬN
Với mục tiêu phân tích thực trạng công tác XHTD nội bộ KHDN của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nhằm đưa ra các giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” đã giải quyết được các vấn đề sau:
- Hệ thống hóa lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng thông qua công tác XHTD nội bộ.
- Phân tích thực trạng công tác XHTD nội bộ KHDN của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để nhìn nhận những kết quả và hạn chế còn tồn tại trong hoạt động xếp hạng tín dụng.
- Luận văn trực tiếp đề xuất những giải pháp thực tế, mang tính khả thi để giải quyết các hạn chế tồn tại, nhằm hoàn thành hoạt động xếp hạng tín dụng tại VietinBank. Cụ thể:
+ Luận văn đề xuất Ngân hàng cần tăng cường đảm bảo tính chính xác và tính tin cậy của chất lượng thông tin đầu vào cho công tác XHTD nội bộ.
+ Bổ sung bước điều chỉnh hạng nhằm đảm bảo kết quả xếp hạng phản ánh kịp thời những biến động trong mức độ rủi ro tín dụng thực tế của khách hàng.
+ Đề xuất cải tiến để đơn giản hóa cách thức phân khúc khách hàng dựa trên điểm quy mô theo hướng Nghị định số 39/2018/NĐ – CP.
+ Đề xuất ứng dụng các phương pháp, kỹ thuật thống kê trong phương pháp xếp hạng nhằm cải thiện hiệu năng mô hình để hoàn thiện mô hình xếp hạng.
+ Về tổng thể công tác XHTD nội bộ, luận văn cũng đề xuất ngân hàng cần xây dựng quy định và tiến hành công tác rà soát, kiểm định và cải tiến công tác XHTD nội bộ định kỳ và phát triển thêm cấu phần cho phép tính toán xác suất vỡ nợ của từng khách hàng một cách phù hợp.
Ngoài ra, một số kiến nghị khác đối với các cơ quan hữu quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong hoạt động phân tích, xếp hạng tín dụng cũng được đề cập.
Một công tác XHTD nội bộ theo yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, cụ thể là Basel II, phải bao gồm cả xếp hạng khách hàng vay và xếp hạng khoản vay. Tuy nhiên, trong khuôn khổ giới hạn đã xác định, luận văn chỉ tập trung nghiên cứu về xếp hạng khách hàng vay là các KHDN. Như vậy, để có thể hoàn thiện được công tác XHTD nội bộ của VietinBank với đầy đủ các đối tượng khách hàng và mức độ chi tiết theo thông lệ quốc tế, cần tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện hệ thống xếp hạng KHCN, khách hàng tổ chức định chế tài chính cũng như thực hiện xếp hạng tín dụng đối với chi tiết từng khoản vay.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ---
LÊ THỊ PHƯƠNG
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã ngành : 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học:
TS. LÊ ĐỨC KHÁNH
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng là hoạt động cơ bản, nền tảng, chiếm tỷ trọng cao nhất và mang lại nhiều lợi nhuận nhất, nhưng đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn nhất cho sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng. Rủi ro tín dụng có thể đem lại những hậu quả không lường trước được, thậm chí ảnh hưởng đến vấn đề sống còn của Ngân hàng. Mặt khác, hoạt động của các định chế này mang tính hệ thống, có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, sự sụp đổ của một tổ chức rất có thể tạo thành hiệu ứng domino, kéo theo sự sụp đổ của cả hệ thống, ảnh hưởng đến nền kinh tế. Trong lịch sử các ngân hàng trên thế giới đã có những trường hợp rủi ro tín dụng gây ra tổn thất nặng nề, thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng. Tại Việt Nam, thời gian qua cũng xảy ra không ít trường những hợp rủi ro tín dụng dẫn đến nhiều thiệt hại về tài sản và uy tín của các ngân hàng. Trong giai đoạn kinh tế khó khăn như hiện nay, rủi ro tín dụng càng tăng lên do khó khăn chung của nền kinh tế khiến cho các ngân hàng phải thắt chặt các điều kiện cấp tín dụng để đảm bảo an toàn vốn. Việc thắt chặt tín dụng này vô hình chung lại ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế, đặc biệt là khi được áp dụng với hầu hết các doanh nghiệp mà không có sự phân biệt chất lượng khách hàng do bản thân NHTM cũng chưa đủ cơ sở để nhận định khách hàng tốt/xấu một cách chính xác. Do đó, việc xây dựng những công cụ hỗ trợ cho việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả và phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam là nhu cầu cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và hướng đến chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế.
Với sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM, việc lựa chọn được các khách hàng trung thành, có tình hình tài chính lành mạnh, luôn trả lãi và gốc đúng hạn là một việc hết sức cần thiết. Xét riêng bối cảnh của VietinBank, là một trong những ngân hàng đầu tiên thực hiện đề án tái cơ cấu gắn liền với thu hồi các khoản nợ xấu giai đoạn 2 từ 2015-2020, tầm nhìn đến 2025. Theo đó, thực tế, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đang ở mức cao hơn khuyến nghị của các cơ quan chức năng ở một số nhóm đối tượng cho vay, đặc biệt đang trong thời điểm đang tái cơ cấu danh mục kinh doanh. Ngoài những nguyên nhân khách quan thì còn do hệ thống quản lý tín dụng vẫn còn hạn chế, chưa đánh giá được chính xác về mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Hiện nay, VietinBank đã có một hệ thống đánh giá và phê duyệt tín dụng, tuy nhiên hệ thống này vẫn chưa kiện toàn theo yêu cầu thông lệ quốc tế và chưa đáp
2
ứng được so với tốc độ gia tăng của số lượng hồ sơ tín dụng cũng như còn mang tính chủ quan ý kiến chuyên gia. Để có thể tái cơ cấu thành công, tồn tại và phát triển, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cũng như giảm tỉ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất thì việc đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác XHTD bội bộ KHDN với VietinBank hiện nay là một trong những vấn đề cần được ưu tiên chiến lược hàng đầu.
Xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng
tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn
2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
2.1. Mục tiêu nghiên cứu
Đề tài xác định mục tiêu nghiên cứu là tìm ra các giải pháp hoàn thiện công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBank
2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu
- Hệ thống hóa một số vấn đề cơ bản về công tác XHTD nội bộ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trong quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
- Phân tích được thực trạng công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBank, đưa ra được những sự đổi mới của công tác XHTD nội bộ KHDN hiện tại với công tác XHTD nội bộ KHDN trước đây, các hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của các hạn chế này.
- Đề xuất các giải pháp thực tế nhằm hoàn thiện công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBank trong thời gian tới.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Công tác XHTD nội bộ KHDN tại NHTM
- Phạm vi nghiên cứu:
+ Không gian: Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank)
+ Thời gian: Từ năm 2016 đến năm 2019
+ Nội dung: luận văn tập trung vào việc phân tích đánh giá công tác XHTD nội bộ KHDN và đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác này tại VietinBank
4. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn có sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu. Chú trọng phương pháp hệ thống, phân tích, tổng hợp, so sánh thống kê để phân tích, đánh giá những ưu điểm, hạn chế của công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBan.
4.1 Nguồn thu thập số liệu
Số liệu được thu thập chủ yếu từ Khối quản trị rủi ro của VietinBank từ năm 2016 đến năm 2019 bằng phương pháp tổng hợp số liệu thông qua:
+ Thông tin tổng hợp tình hình hoạt động kinh của VietinBank
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên, báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, các báo cáo tổng hợp và chi tiết về công tác XHTD nội bộ KHDN của VietinBank.
+ Các tài liệu liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, văn bản/quy trình/quy định về công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBank.
- Bên cạnh đó, số liệu còn được thu thập từ các nguồn khác như: sách, báo, tạp chí kinh tế, Website...
4.2. Phương pháp phân tích số liệu
Các thông tin dữ liệu thứ cấp đã thu thập được sàng lọc, lựa chọn những thông tin phù hợp, xác nhận lại thông tin chính xác, và thông qua những chỉ tiêu cụ thể để đánh giá thực trạng công tác XHTD nội bộ KHDN tại VietinBank. Từ đó đưa ra nhận xét và đưa ra các giải pháp, kiến nghị phù hợp. Luận văn sử dụng phương pháp so sánh để phân tích dữ liệu cơ bản, cụ thể:
So sánh tuyệt đối: Phương pháp này được được thể hiện cụ thể qua các con số. Đây là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế, cho thấy biến động về mặt số lượng các chỉ tiêu qua các năm phân tích.
So sánh tương đối: Phương pháp này được tính theo tỷ lệ % và là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định nào đó. Phương pháp này có thể dùng để so sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
5. Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, tài liệu tham khảo, nội dung luận văn được trình bày trong 3 chương. Cụ thể như sau:
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Chương 3: Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
4
CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
1.1. Cơ sở lý luận tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng
Tín dụng Ngân hàng là giao dịch về tài sản giữa ngân hàng (TCTD) với bên đi vay là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế trong đó ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản của mình cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận giữa hai bên, và bên đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng (TCTD) khi đến hạn thanh toán.
Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nên giao dịch trong tín dụng ngân hàng cũng chủ yếu dưới hình thức tiền tệ. Tuy nhiên, trong một số hình thức tín dụng, như hoạt động cho thuê tài chính thì tài sản trong giao dịch tín dụng cũng có thể là nhiều tài sản khác như tài sản cố định.
Theo Luật các TCTD số 47/2010/QH12: Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Trong hoạt động các NHTM Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ nền tảng, truyền thống, đóng vai trò là một trong những hoạt động tạo ra lợi nhuận lớn nhất cũng như chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản của ngân hàng. Tín dụng là hoạt động tài trợ vốn của ngân hàng cho khách hàng. Hoạt động này luôn đóng vai trò quan trọng nhất, quyết định sự thành bại của Ngân hàng. Nó cũng là hoạt động cơ bản, sinh lời chủ yếu của Ngân hàng.
1.1.2. Các hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và văn bản sửa đổi bổ sung năm 2017: Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Cụ thể:
- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
- Bao thanh toán: là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận. Các hình thức bảo lãnh phổ biến có thể kể đến như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh vay vốn.
- Chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán. Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.
- Cho thuê tài chính: là một dạng cho thuê tài sản, nhưng khác về căn bản so