3.4.1. Chi phí lương nhân viên
Dưới đây là mức lương cụ thể của từng nhân viên theo từng tháng, cửa hàng sẽ thưởng lương cho nhân viên thêm tháng 13 bằng với số tiền lương từng tháng đối với những vị trí hoàn thành tốt công việc và có thời gian làm việc hơn 12 tháng.
Bảng 10 Chi phí lương nhân viên
Chức vụ Số lượng Tiền lương 1 tháng Lương tháng
Quản lý 1 15.000.000 15.000.000 Thu ngân 1 7.000.000 7.000.000 Bếp chính 1 12.000.000 12.000.000 Bếp phụ 1 9.000.000 9.000.000 Phụ bếp 4 6.000.000 24.000.000 Nhân viên phục vụ 5 5.500.000 27.500.000
Nhân viên rửa bát 2 6.000.000 12.000.000
này sẽ giúp nhà hàng tiết kiệm được nhiều chi phí Marketing, đem lại nguồn khách hàng tiềm năng cho quán ăn.
Bảng 11 Chi phí Marketing
Chi Phí Marketing (VND)
Nội dung Số lượng Đơn giá Thành tiền
Treo băng ron 1 1.000.000 1.000.000
Chạy quảng cáo Facebook 4 2.000.000 8.000.000
Tổng cộng 9.000.000
3.4.3. Chi phí quản lý năm 2022
Chi phí quản lý Hill And Chill Restaurant bao gồm 4 chi phí chính: Chi phí liên quan đến nhân viên, chi phí liên quan văn phòng, chi phí liên quan đến hoạt động Marketing và chi phí quản lý chung khác.
Bảng 12 Chi phí quản lý năm 2022
Năm 2022 Cả năm
Chi phí liên quan đến nhân viên 1.747.900.000
Chi phí tiền lương nhân viên chính thức 1.362.000.000
Chi phí lương nhân viên theo thời vụ
Các khoản thưởng 113.500.000
Bảo hiểm XH-YT-TN (20%) 272.400.000
Chi phí đào tạo và phát triển nhân lực
Chi phí liên quan VP 462.000.000
Chi phí thuê văn phòng (thuê văn phòng) 360.000.000
Chi phí điện, nước, gas 90.000.000
Chi phí bảo trì & sửa chữa 450.000.000
Bảo hiểm cháy nổ
Chi phí điện thoại 6.000.000
Chi phí dụng cụ VP (văn phòng phẩm)
Chi phí liên quan đến hoạt động
Marketing 108.000.000
Chi phí Marketing 108.000.000
Chi phí hỗ trợ nghiệp vụ
Chi phí quản lý chung khác 149.742.500
Chi phí dịch vụ ngân hàng
Khấu hao + phân bổ 149.742.500
Thuế môn bài Chi phí quản lý khác
Tổng chi phí quản lý 2.467.642.500
3.4.4. Chi phí quản lý năm 2023 – 2026
Từ năm 2023 – 2026, nhà hàng phải trả thêm chi phí thuế môn bài 2.000.000 (VND) mỗi năm.
Bảng 13 Chi phí quản lý năm 2023 - 2026
Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026
Chi phí liên quan
đến nhân viên 1.887.732.000 2.038.750.560 2.201.850.605 2.377.998.653
Chi phí tiền lương
nhân viên 1.470.960.000 1.588.636.800 1.715.727.744 1.852.985.964 Chi phí lương nhân
viên theo thời vụ
Các khoản thưởng 122.580.000 132.386.400 142.977.312 154.415.497 Phí Bảo hiểm XH-YT-
CĐ (20%) 294.192.000 317.727.360 343.145.549 370.597.193 Chi phí đào tạo và
phát triển nhân lực
Chi phí liên quan VP 470.160.000 478.972.800 488.490.624 498.769.874
Chi phí thuê văn
phòng 360.000.000 360.000.000 360.000.000 360.000.000
Chi phí điện, nước,
gas 97.200.000 104.976.000 113.374.080 122.444.006
Chi phí bảo trì & sửa
chữa 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934
Bảo hiểm cháy nổ Chi phí đi lại
Chi phí điện thoại 6.480.000 6.998.400 7.558.272 8.162.934 Chi phí thư tín
Tổng chi phí quản lý 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835
3.5. Kế hoạch lãi lỗ
3.5.1. Kế hoạch lãi lỗ năm 2022
Mặc dù trong năm đầu tiên hoạt động, Hill And Chill Restaurant đã thu được lợi nhuận 160.173.288 (VND).
Bảng 14 Kế hoạch lãi lỗ năm 2022
Năm 2022 Cả năm
Tổng doanh số bán hàng 6.808.539.000
Các khoản giảm trừ doanh thu 68.085.390
Doanh thu thuần 6.740.453.610
Giá vốn trực tiếp hàng bán 4.072.594.500
Lợi nhuận gộp 2.667.859.110
Chi phí quản lý 2.467.642.500
Chi phí khác
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 200.216.610
Thu nhập khác
Tổng lợi nhuận trước thuế 200.216.610
Thuế TNDN (20%) 40.043.322
Tổng lợi nhuận sau thuế 160.173.288
3.5.2. Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 – 2026
Tổng lợi nhuận sau thuế tăng qua từng năm điều này đã thể hiện được sự phát triển của nhà hàng và chứng minh cho việc xác định đúng thị trường ngách để đầu tư kinh doanh. Điều này ảnh hưởng rất lớn với việc tiếp tục phát triển và mở rộng quán ra thêm một số chi nhánh khác.
Bảng 15 Kế hoạch lãi lỗ năm 2023 - 2026
Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026
Tổng doanh số
bán hàng 8.823.866.544 10.959.242.248 13.019.579.790 14.061.146.173
Giá vốn trực tiếp
bán hàng 5.278.082.472 6.555.378.430 7.787.789.575 8.410.812.741 26
Lợi nhuận gộp 3.457.545.407 4.294.271.395 5.101.594.417 5.509.721.971 Chi phí quản lý 2.626.274.500 2.795.437.060 2.978.132.625 3.175.443.835 Chi phí khác
Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Thu nhập khác Tổng lợi nhuận trước thuế 831.270.907 1.498.834.335 2.123.461.792 2.334.278.136 Thuế TNDN (20%) 166.254.181 299.766.867 424.692.358 466.855.627 Tổng lợi nhuận sau thuế 665.016.725 1.199.067.468 1.698.769.434 1.867.422.509 3.6. Dòng tiền ròng của dự án
Trong quá trình thực hiện dự án, nhà hàng bỏ ra 15.000.000 (VND) cho vốn lưu động cần thêm và thu hồi lại vào cuối năm 2026. Và vốn lưu động ban đầu cũng được thu hồi lại vào cuối năm 2026.
3.7. Lãi suất chiết khấu của dự án
Dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant là dự án sử dụng 100% vốn đầu tư không vay mượn. Nên lãi suất chiết khấu cũng là chi phí cơ hội của vốn khi gửi tiết kiệm ngân hàng. Vậy lãi suất chiết khấu là 5,5% bằng với lãi suất gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank).
3.8. Các chỉ tiêu và kết luận dự án3.8.1. Các chỉ tiêu đánh giá 3.8.1. Các chỉ tiêu đánh giá
Thời gian hòa vốn của dự án kinh doanh Hill And Chill Restaurant là: => Thời gian hòa vốn là 1 năm 11 tháng 4 ngày.
Bảng 16 Các chỉ tiêu đánh giá
3.8.2. Kết luận dự án
Hiện giá thuần (NPV) và tỷ suất thu hồi nội tại (IRR) đều có những mặt hạn chế và ưu điểm nhất định, nên nhà đầu tư thường dùng cả hai chỉ số để đánh giá dự án.
Chỉ số NPV = 3.850.027.092 > 0 và IRR = 83,36% ở mức cao trong lĩnh vực kinh doanh nhà hàng và thời gian thu hồi vốn đầu tư là 1 năm 11 tháng 4 ngày.
=> Vì vậy dự án Hill And Chill Restaurant nên được đầu tư.
CHƯƠNG 4 DỰ BÁO VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN 4.1. Dự báo trong tương lai
Trong tương lai, thông tin quy hoạch Thành phố Đà Lạt trở thành vùng đô thị loại một trực thuộc trung ương. Mục tiêu đến năm 2030, Đà Lạt và vùng lân cận trở thành một vùng đô thị hiện đại và đẳng cấp Quốc tế có đặc thù về khí hậu, cảnh quan tự nhiên, văn hóa lịch sử và di sản kiến trúc tầm cỡ Quốc gia.
Bên cạnh lợi thế khác biệt về du lịch so với các tỉnh thành khác trong nước và kế hoạch quy hoạch của Đà Lạt đã thu hút được nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước. Chính vì lẽ đó, chúng tôi tin chắc rằng “Thành phố ngàn hoa” này sẽ là một điểm không thu hút khách đông đảo. Đây sẽ là một lợi thế, cũng như là tiềm năng phát triển cho lĩnh vực kinh doanh nhà hàng đặc biệt là dự án Hill And Chill Restaurant.
4.2. Định hướng phát triển nhà hàng
Với kết quả dự kiến sau 5 năm hoạt động, nhóm chúng tôi thấy được kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp có sự phát triển theo hướng tích cực. Nhà hàng có thể phát triển, chế biến thêm nhiều món ăn mới lạ nhưng vẫn giữ được thương hiệu ban đầu của nhà hàng.
Đây cũng chính là bước đệm đầu tiên để tiếp tục mở rộng và phát triển thêm nhiều chi nhánh ở khu vực Đà Lạt và mở rộng thương hiệu đến nhiều tỉnh thành khác trên toàn quốc, thậm chí có thể mang đặc sản vùng núi cao Tây Bắc – mắc khén & hạt dổi sang các nước trong cùng khu vực.