hiện một cách có lỗi” [2]
Xử lý vi phạm pháp luật được hiểu là việc xem xét, quyết định áp dụng các hình thức trách nhiệm pháp lý đối với các cá nhân, tổ chức vi phạm pháp luật.
Như vậy, xử lý vi phạm pháp luật trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng
chứng từ là việc xem xét, đưa ra quyết định áp dụng hình thức trách nhiệm pháp lý trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ đối với các cá nhân, tổ chức có năng lực trách nhiệm pháp luật, có lỗi, làm trái quy định của pháp luật về thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ.
Cũng như các quan hệ pháp luật khác, việc vi phạm pháp luật của các chủ thể, tùy vào mức độ vi phạm sẽ dẫn việc phải chịu các loại trách nhiệm pháp lý sau:
- Trách nhiệm kỷ luật. - Trách nhiệm hành chính. - Trách nhiệm dân sự. - Trách nhiệm hình sự.
Pháp luật quy định về biện pháp xử lý vi phạm pháp luật trong thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia quan hệ thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ, nhằm giúp các bên thực hiện quá trình TTQT một cách nghiêm túc, giúp cho hoạt động TTQT nói riêng và hoạt động mua bán hàng hóa xuyên biên giới được thực hiện một cách an toàn, hiệu quả.
1.3. KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI TRONG VIỆC BAN HÀNH VÀTHỰC THỰC
THI PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Trong việc nghiên cứu và phát triển hệ thống pháp luật quốc gia, việc tham khảo kinh nghiệm lập pháp của nước ngoài là rất quan trọng. Điều này nhằm giúp các nhà làm luật Việt Nam có cái nhìn khách quan hơn về việc tạo ra các quy định mới, giúp rút ngắn thời gian nghiên cứu và cũng để đáp ứng nhu cầu phù hợp với các thông lệ quốc tế.
Trung Quốc và Hoa Kỳ là hai cường quốc dẫn đầu nền kinh tế trên thế giới, khối lượng hàng hóa xuất nhập khẩu qua biên giới của hai quốc gia này là vô cùng nhiều, hoạt động TTQT bằng L/C cũng từ đó mà rất được chú trọng, đặc biệt là việc đề ra các quy định pháp luật giúp thúc đẩy hoạt động này phát triển.
1.3.1. Trung Quốc
Thực trạng phát triển kinh tế ở Trung Quốc đã cho thấy, ngoại thương ở Trung Quốc có một vị trí rất quan trọng đóng góp lớn vào sự tăng trưởng kinh tế cao của đất nước. Hoạt động ngoại thương không thể diễn ra thuận lợi nếu như không có cơ chế linh hoạt nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của các thương nhân. Và hoạt động TTQT không nằm ngoài sự điều chỉnh đó.
Thư tín dụng là một phương thức TTQT phổ biến tại Trung Quốc. Tuy nhiên, giống như nhiều quốc gia khác, Trung Quốc đã từng không có quy chế điều chỉnh riêng về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ, do đó, hằng năm con số những vụ tranh chấp về L/C tăng cao. Tòa án các cấp, các NHTM đều mong muốn có các quy định hướng dẫn nhằm giải quyết các mối quan hệ phức tạp và bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia vào quan hệ TTQT bằng thư tín dụng này.
Đáp ứng nhu cầu đó, sau thời gian nghiên cứu các tập quán, thông lệ quốc tế về hoạt động thanh toán bằng L/C cùng với việc thu thập ý kiến của các chủ thể tham gia, vào ngày 14/11/2005, Tòa án nhân dân tối cao Trung Quốc đã ban hành quy định về một số vấn đề khi xét xử các vụ án liên quan đến tranh chấp L/C. Quy định này gồm 18 điều trong 7 mục như sau:
- Áp dụng UCP và luật điều chỉnh - Nguyên tắc độc lập của L/C - Kiểm tra chứng từ và các sai sót - Biệt lệ đối với trường hợp lừa đảo
- Các điều kiện để áp dụng biệt lệ với các trường hợp lừa đảo
- Các thủ tục pháp lý để áp dụng hoặc hủy bỏ lệnh ngừng thanh toán - Các chứng thư bảo lãnh liên quan đến các yêu cầu phát hành L/C
Quy định này có hiệu lực từ ngày 1/1/2006 không những có chức năng hướng dẫn các tòa án nhân dân ở Trung Quốc giải quyết các vụ án liên quan đến L/C mà còn có tính chất hướng dẫn nghiệp vụ L/C ở Trung Quốc. Đặc biệt, một sự khác biệt trong việc quy định về L/C ở Trung Quốc so với các tập quán, thông lệ quốc tế đó là Tòa án tối cao của nước này đã đưa quy định về việc lừa đảo trong thanh toán L/C. Đây là điều cực kỳ cần thiết vì gần đây, việc phát sinh các sự cố do con người gây ra nhằm trục lợi trong hoạt động TTQT ngày càng gia tăng, đặc biệt là chứng từ bị làm giả hoặc gian lận chứng từ. Những hành vi này để lại những hậu quả, tổn thất nặng nề không chỉ về mặt tài sản mà còn cả về mặt uy tín của các đơn vị kinh doanh có liên quan đến vụ việc.
Điều 8 quy định: “ Lừa đảo L/C được xem là được thành lập nếu một trong các tình huống sau đây xảy ra:
a. Người hưởng lợi giả mạo chứng từ hoặc xuất trình chứng từ có nội dung gian dối;
b. Người hưởng lợi không giao hàng hoặc giao hàng hoá không có giá trị;
c. Người hưởng lợi và người yêu cầu mở L/C hoặc một bên thứ ba khác cấu kết để xuất trình chứng từ giả mạo mà không có giao dịch cơ sở thật sự. d. Những tình huống khác liên quan đến lừa đảo L/C”
Đặc biệt, Quy định dự định áp dụng cho hai loại vụ án được đệ trình trước toà. Loại thứ nhất bao gồm các tranh chấp liên quan đến việc phát hành, thông báo, tu chỉnh, huỷ ngang, xác nhận, chiết khấu, và thanh toán L/C. Loại thứ hai bao gồm các tranh chấp giữa người yêu cầu mở L/C và NHPH, các tranh chấp giữa bên uỷ thác và đại lý trong hợp đồng mở L/C, các tranh chấp về bảo lãnh và tài trợ theo L/C.
Như vậy, chỉ với việc đưa ra một quy định cụ thể về hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ đã giúp Trung Quốc giải quyết được rất nhiều vấn đề tồn tại, góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ nói riêng và hoạt động ngoại thương nói chung. Đây là một kinh nghiệm rất hữu ích mà Việt Nam có thể học hỏi nhằm hoàn thiện pháp luật về TTQT bằng tín dụng chứng từ.
1.3.2. Hoa Kỳ
Mặc dù Việt Nam không có những đặc điểm tương đồng về chính sách, đường lối phát triển kinh tế với Mỹ, nhưng đây là quốc gia phát triển ngoại thương từ rất sớm và cũng là đối tác lớn với Việt Nam trong hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa ở các lĩnh vực nông nghiệp, thủy hải sản hay dệt may... Vậy nên việc pháp luật Hoa Kỳ quy định ra sao về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ cũng là vấn đề nên tham khảo nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống pháp luật Việt Nam.
Về hoạt động thanh toán L/C, các quy định về thư tín dụng lần đầu tiên đã được quy định trong Bộ luật thương mại thống nhất Hoa Kỳ (UCC) sửa đổi lần thứ nhất năm 1995. UCC đã đề cập chi tiết về giao dịch tín dụng chứng từ, quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan. Bên cạnh đó, điều 5 của UCC đã bổ sung một số vấn đề mà UCP500 hay UCP600 chưa đề cập như một số định nghĩa các thuật ngữ, vấn đề gian lận, quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia.
Điều khoản 5 của UCC quy định về thư tín dụng gồm các phần như sau: - Định nghĩa các thuật ngữ.
- Phạm vi áp dụng. - Hình thức gửi yêu cầu.
- Thời điểm có hiệu lực của một L/C được phát hành, sửa đổi, thời hạn của L/C.
- Quyền và nghĩa vụ của NHXN, NHĐCĐ, NHTB. - Quy định về gian lận và giả mạo.
- Cam kết của người thụ hưởng. - Điều khoản bồi thường.
- Quy định về chuyển nhượng thư tín dụng. - Về việc chuyển nhượng số tiền thu được.
- Quy định về việc lựa chọn luật áp dụng và tòa án.
- Sự đảm bảo lợi ích của NHPH và NHĐCĐ.
Có thể thấy, UCC của Mỹ đã lấp đầy gần như các khoảng trống của UCP, đặc biệt là định nghĩa về các loại ngân hàng tham gia, các bên tham gia, quyền và nghĩa vụ của các bên, hình thức của thư tín dụng hay việc lựa chọn luật áp dụng của tòa án, cách thức xử lý gian lận, giả mạo... Đây là điều mà Việt Nam cần học hỏi khi xây dựng và hoàn thiện pháp luật về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ.
Thông qua việc tìm hiểu về pháp luật Mỹ và pháp luật Trung quốc về thư tín dụng, chúng ta thấy được cách thức hai quốc gia quy định về hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ ra sao. Việc nắm bắt rõ và hiểu rõ pháp luật của hai quốc gia này vừa giúp ngân hàng và các doanh nghiệp ở Việt Nam phòng ngừa được những rủi ro tranh chấp có thể xảy ra, vừa có ý nghĩa quan trọng trong quá trình hoạt thiện pháp luật về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Ở chương 1, em đã trình bày các cơ sở lý luận chung về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ như: đưa ra khái niệm về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ, các vấn đề xoay quanh tín dụng chứng từ như đặc điểm của thư tín dụng, các loại thư tín dụng, quy trình nghiệp vụ L/C, vài trò của hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Từ các vấn đề lý luận trên thì em cũng đã đưa ra được khái niệm về pháp luật về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ, giải thích sự cần thiết phải điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ, đưa ra các nhân tố ảnh hưởng đến pháp luật điều chỉnh hoạt động này và đặc biệt là các nội dung pháp luật điều chỉnh về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ.
Có thể nói chương 1 chính là cơ sở cho việc đánh giá thực trạng pháp luật về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ tại chương 2 và định hướng các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM HIỆN
NAY
2.1. THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC
TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY
Trước khi thông tư 46/2014/TT-NHNN có hiệu lực, một số nội dung của hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ được pháp luật Việt Nam điều chỉnh tại hai văn bản chính: quyết định 226/2002/QĐ-NHNN “về việc ban hành quy chế hoạt
động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán” và quyết định số
1092/2002/QĐ-NHNN năm 2002 “quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức
cung ứng dịch vụ thanh toán”. Tuy nhiên, thông tư 46/2014/TT-NHNN “hướng
dẫn về dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt” ra đời đã thay thế hai quyết định
trên, vậy nên hoạt động thanh quốc tế nói chung và hoạt động TTQT bằng thư tín dụng được thực hiện như sau: “Việc cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế của các tổ
chức cung ứng dịch vụ thanh toán được thực hiện theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối, theo điều ước quốc tế mà nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam là thành viên và theo tập quán thương mại quy định tại khoản 4 điều 3 luật các tổ chức tín dụng được các bên thỏa thuận áp dụng”.
Do vậy, mặc dù phạm vi nghiên cứu của khóa luận nghiên cứu về các quy định về hoạt động TTQT bằng tín dụng chứng từ tại Việt Nam, nhưng theo quy định của pháp luật Việt Nam thì việc cung ứng dịch vụ TTQT được thực hiện theo cả điều ước quốc tế, tập quán thương mại và các nguồn luật quốc tế khác mà Việt Nam tham gia nên bài khóa luận vẫn sẽ trình bày cả các quy định trong các điều ước quốc tế, tập quán thương mại quốc tế, các thông lệ quốc tế hay các nguồn luật quốc tế khác mà Việt Nam tham gia.
2.1.1. Quy định về điều kiện của chủ thể tham gia
Nhìn chung, các chủ thể tham gia quan hệ thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng được chia làm hai loại: bên yêu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán bằng tín dụng
Quan hệ thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ bản chất là một quan hệ hợp đồng, do đó, các chủ thể tham gia vào quan hệ này phải đáp ứng điều kiện chung về chủ thể để giao dịch dân sự có hiệu lực.
Theo khoản 1 điều 117 Bộ luật dân sự 2015: “Giao dịch dân sự có hiệu lực
khi có đủ các điều kiện sau đây: a. Chủ thể có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự phù hợp với giao dịch dân sự được xác lập; b. Chủ thể tham gia giao dịch dân sự hoàn toàn tự nguyện;... ”
Như vậy, để giao dịch thanh toán bằng tín dụng chứng từ có hiệu lực pháp luật thì các chủ thể tham gia cần có năng lực chủ thể và hoàn toàn tự nguyện. Năng lực chủ thể ở đây bao gồm năng lực pháp luật và năng lực hành vi. Khi tham gia vào giao dịch thanh toán L/C, chủ thể hoàn toàn tự nguyện, không bị lừa đối, ép buộc.
Ngoài yêu cầu chung về chủ thể trong giao dịch dân sự, để đủ điều kiện tham gia vào quan hệ thanh toán bằng tín dụng chứng từ thì các bên tham gia quan hệ này còn phải đáp ứng các điều kiện riêng của từng loại chủ thể:
Thứ nhất, bên có nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ:
hoạt động TTQT có thể thực hiện nhằm mục đích thương mại hoặc phi thương mại, tuy nhiên, khi lựa chọn hình thức TTQT là tín dụng chứng từ, bên có nhu cầu được cung ứng dịch vụ thanh toán thường là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, do đó, bên yêu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán L/C phải đáp ứng điều kiện của chủ thể trong hoạt động ngoại thương.
Cụ thể, theo điều 3 về quyền tự do kinh doanh xuất nhập khẩu Nghị định 69/2018/NĐ-CP quy định một số điều chi tiết của luật quản lý ngoại thương:
“ Thương nhân Việt Nam không là tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài
được kinh doanh xuất khẩu, nhập khẩu và thực hiện các hoạt động khác có liên quan không phụ thuộc vào ngành, nghề đăng ký kinh doanh, trừ hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu theo quy định tại Nghị định này; hàng hóa cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu khác theo quy định của pháp luật; hàng hóa tạm ngừng xuất khẩu, tạm ngừng nhập khẩu”.
“Tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh của thương nhân nước ngoài tại Việt Nam khi tiến hành hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu thuộc phạm vi điều chỉnh của Nghị định này phải thực hiện các cam kết của Việt Nam trong các Điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên, Danh mục hàng hóa và lộ trình do Bộ Công Thương công bố, đồng thời thực hiện các quy định tại Nghị định này và các quy định pháp luật khác có liên quan”.
Theo quy định trên, chủ thể tham gia vào hoạt động ngoại thương phải là thương nhân, có thể là thương nhân Việt Nam hoặc là tổ chức kinh tế có vốn đầu tư