Rủi ro ngoại tệ
Với giả ựịnh là các biến số khác không thay ựổi, bảng dưới ựây thể hiện ựộ nhạy của lợi nhuận trước thuế của Công ty (do sự thay ựổi giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả) ựối với các thay ựổi có thể xảy ra ở mức ựộ hợp lý của tỷ giá ựô la Mỹ, EUR. Rủi ro do sự thay ựổi tỷ giá hối ựoái với các loại ngoại tệ khác của Công ty là không ựáng kể.
VNđ Thay ựổi tỷ giá
đô la Mỹ
Thay ựổi tỷ giá EUR
Ảnh hưởng ựến lợi nhuậntrước thuế
Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2011 +1% -2% (4.334.439.030)
-1% +2% 4.334.439.030
Cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2010 +1% -2% (1.510.976.037)
-1% +2% 1.510.976.037
R0i ro v giá hàng hóa
Công ty có rủi ro về giá hàng hóa do thực hiện mua nguyên liệu cho sản xuất. Công ty quản lý rủi ro về giá hàng hóa thông qua việc theo dõi chặt chẽ các thông tin và tình hình có liên quan của thị trường nhằm quản lý thời gian của mua hàng kế hoạch sản xuất, và mức ựộ hàng tồn kho. Công ty không sử dụng bất kỳ công cụ tài chắnh phái sinh ựể tự bảo hiểm rủi ro về giá hàng hóa của mình.
R0i ro tắn d8ng
Rủi ro tắn dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chắnh hoặc hợp ựồng khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ của mình, dẫn ựến tổn thất về tài chắnh. Công ty có rủi ro tắn dụng từ các hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của mình (chủ yếu ựối với các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt ựộng tài chắnh của mình, bao gồm tiền gửi ngân hang.
Phải thu khách hàng
Công ty quản lý rủi ro tắn dụng khách hàng thông qua các chắnh sách, thủ tục và quy trình kiểm soát của Công ty có liên quan ựến việc quản lý rủi ro tắn dụng khách hàng. Các khoản phải thu khách hàng ựược thường xuyên theo dõi. đối với các khách hàng lớn, Công ty thực hiện xem xét sự suy giảm trong chất lượng tắn dụng của từng khách hàng. Công ty tìm cách duy trì kiểm soát chặt chẽ hơn các khoản phải thu tồn ựọng. Trên cơ sở này và việc các khoản phải thu khách hàng của Công ty có liên quan ựến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tắn dụng không bị tập trung ựáng kể vào một khách hàng nhất ựịnh.
Tiền gửi ngân hàng
Công ty chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng ựược nhiều người biết ựến ở Việt Nam. Rủi ro tắn dụng ựối với số dư tiền gửi tại các ngân hàng ựược quản lý bởi bộ phận kế toán của Công ty theo chắnh sách của Công ty. Công ty nhận thấy mức ựộ tập trung rủi ro tắn dụng ựối với tiền gửi ngân hàng là thấp.
Các công cụ tài chắnh khác
Ban Giám ựốc của Công ty ựánh giá rằng tất cả các tài sản tài chắnh ựều trong hạn và không bị suy giảm vì các tài sản tài chắnh này ựều liên quan ựến các khách hàng có uy tắn và có khả năng thanh toán tốt ngọại trừ các khoản phải thu sau ựây ựược coi là quá hạn nhưng chưa bị suy giảm vào ngày 30 tháng 6 năm 2011.
VNđ
Tổng cộng
Không quá hạn và không bị
suy giảm
Quá hạn nhưng không bị suy giảm
< 90 ngày 91Ờ180 ngày 91Ờ180 ngày > 210 ngày
30 tháng 6 năm 6 năm
2011 120.589.251.569 111.478.537.477 5.207.471.773 680.556.647 - 3.222.685.672
31 tháng 12 năm
12 năm
Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam
B09-DNTHUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN đỘ (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN đỘ (tiếp theo)vào ngày và cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011
33
