IV DAu ttr tai chinh dai h~n 250 16 300.000.000.000 100.000.000
Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu ỹu
Sau day la nhfrng chf nh sach kS toan chu ySu dtrQ'C MIC ap d1.1ng trong vĩc l~p bao cao tai chfnh hgp nh§t
naỵ
(a) CÓ s6' hQp nhit
(i) Cong ty con
Cong ty con la cong ty ma MIC c6 kha nang quySt dinh cac chfnh sach tai chfnh va chfnh sach hoc;tt d<)ng.
Bao cao tai chfnh cua cong ty con OUQ'C hgp nh§t tu ngay MIC c6 dtrQ'C quySn kiSm soat cong ty naỵ Bao
cao tai chfnh cua cong ty con se khong dtrQ'C hgp nh§t tu ngay MIC khong con kĩm soat cong ty naỵ
(ii) Cdc giao djch tlu·(Jc lo{li trir khi h(J'p nhfit
Cac s6 du n<)i b<), giao dich va lgi nhũn chua tht,rc hĩn tren giao dich n<)i b<) giúa cong ty con va MIC dugc
loc;ti trfr khi l~p bao cao tai chfnh hgp nhk L6 chua th1.1·c hĩn cung du·gc loc;ti tru, ngoc;ti trfr tmang hqp giao
dich th~ hĩn Sl,f giam gia cua tai san duo·c chuy~n giaọ Cac chfnh sach kS toan cua cong ty con cung dtrQ'C di Su chinh khi dn thi@t nhftm dam bao tf nh nh§t quan v&i cac chfnh sach kS toan dtrQ'C MIC ap d1.1ng.
(b) Cac giao dich biing ngõi t~
Cac giao dich bftng cac don vi tiSn t~ khac VND trong niim dugc guy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v&i ty gia th1.1·c t@ tc;ti ngay giao ctich.
15 .. J .( I h r ., L, -
C C C
0
0
T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hĩm Quan dqi
Thuỹt minh bao cao tai chinh hQP nh§t ,
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tĩp theo)
M§u B09 - DNPNT
Cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra c6 g6c bing do·n vi tiSn t~ khac VND du·gc quy d6i sang VND theo ty
gia mua chuySn khoan/ty gia ban chuySn khoan cua ngan hang thuang m?i nai MIC thucrng xuyen c6 giao
dich t?i ngay kSt thuc 1<y kS toan.
TAt ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hỎt dc;,ng kinh doanh hgp nhk
(c) Tĩn va cac khoan trrong drrong tĩn
TiSn bao g6m tiSn mijt va tiSn gui ngan hang khong 1<y h?n. Cac khoan tlrang duang tiSn la cac khoan d§u
tu ngim h?n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th6 dS dang chuySn d6i thanh mc;,t lugng tiSn xac dinh, khong c6
nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va dugc su d~mg cho m1,1c dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn ng~n h?n han la
cho m1,1c dfch d§u tu hay Ia cac m1,1c dfch khac.
(d) Cac khoan d§u tu
(i) Chung khoan kinh doanh
(ii)
Chung khoan kinh doanh la cac lỏi chung khoan dugc MIC n~m gifr vi m1,1c dfch kinh doanh, tuc la mua vao ban ra dS thu lgi nhũn trong thai gian ng~n. Chung khoan kinh doanh dugc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua cc;,ng cac chi phf mua. Sau ghi nh~n ban d§u, chung khoan kinh doanh dugc xac dinh theo gia g6c tn:r di dµ phong giam gia chtrng khoan kinh doanh. Dµ phong giam gia chl'.rng khoan kinh doanh
dugc l?p khi gia thi tmcmg cua chung khoan giam xu6ng thAp han gia tri ghi s6 ct'.1a chung. Sau khi khoan d1,1· phong dugc l~p, nsu gia thi tmang cua chung khoan tang Jen th1 khoan dµ phong se dugc hoan nh?p.
Khoan dµ phong chi dugc hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua chung khoan kinh doanh khong
vugt qua gia tri ghi s6 cua cac chung khoan nay khi gia dinh khong c6 khoan d1,1· phong nao da dugc ghi nhin.
Ddu tu· ndm gill· ain ngay ilao hl,ln
f)§u tu n~m gifr dSn ngay dao h?n la cac khoan d§u tu ma MIC d~r dinh va c6 kha nang n~m gifr dSn ngay ctao h?n. oAu tu n~m giu ctsn ngay ctao h?n g6m tiSn gtíi ngan hang co 1<y h?n tren 3 thang, trai phiSu va cac khoan cho vay n~m gifr dSn ngay dao h?n. Cac khoan d§u tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c tru didµ phong
cho cac khoan phai thu kh6 doị
(iii) Ddu tu· gop v6n vao cac aÓn vj khac
f)§u tu vao cac cong c1,1 v6n chu so hfru cua cac dan vi khac dugc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tr1,1·c tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay du9·c xac dinh theo gia g6c tru di dv phong giam gia khoan d§u tu. Dµ phong giam gia d§u tu du·gc l?p khi dan vi nh?n d§u
tu phat sinh 16, ngỏi tru tmang hgp khoan 16 d6 da nim trong d~r kiSn cua MIC khi quySt dinh d§u tụ D~r phong giam gia d§u tu duqc hoan nh~p khi dan vi nh~n d§u tu sau d6 t?o ra lqi nhu~n d6 bu tru cho cac
khoan 16 da duqc l?p dµ phong tm&c kiạ Khoan dµ phong chi duqc hoan nh~p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong Vl!Q't qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan dµ phong nao da duqc
ghi nh~n.
(iv) Dlf phong giiim gia cac khoiin đu tu· tai chfnh
MIC xac dinh gia tri thi tmcrng cua cht'.mg khoan va tfnh toan s6 li~u dµ phong c§n phai trfch l~p cho tung ch(mg khoan theo quy dinh vS l~p d1,r phong giam gia chung khoan quy dinh t?i Thong tu s6 228/2009/TT-
BTC do Be;, Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu s6 89/2013/TT-
BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tmang hgp gia tri thi tmcrng
cua chung khoan khong co hoijc khong thS xac dinh duqc mc;,t each dang tin c~y, cac chung khoan nay ctugc
ghi nh~n theo gia g6c.
16
J1
I~
C 0 0 0 0 C (e)
T6ng Cong ty C6 phin Bao hĩm Quan di)i Thuỹt minh bao cao tai chinh hc;rp nhit
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tĩp theo)
Cac khoan phai thu
M§u B09 - DNPNT
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia tru di dµ phong phai thu kh6 doị
Cac khoan phai thu duqc xem xet trfch l~p dl,T phong rui ro theo tu6i nq qua h~n cua khoan nq hõc theo dl,T kĩn t6n th~t c6 thS xay ra trong trucrng hqp khoan nq chua dSn h~n thanh toan nhung t6 chí.rc kinh tS lam vao tlnh tr~ng pha san hõc dang lam thu t1,1c giai thS; ngucri n9· m~t tf ch, bo tr6n, dang bi cac CÓ quan phap Ju~t truy t6, xet XÚ hõC dang thi hanh an hõc da ch~t.
D6i v6·i cac khoan phai thu qua h~n thanh toan, MIC ap d1,1ng mí.rc trfch l~p dt,r phong theo hu&ng d~n cua Thong tu 228 nhu sau:
Th&i gian qua hqn
Khong qua h~n hõc qua h~n du&i sau (06) thang
Tu sau (06) thang dSn du&i mQt (01) nam
Tu mot (OJ) nam dSn du&i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn du6·i ba (03) nam Tren ba (03) nam Mire tr£ch d1,t: phong 0% 30% 50% 70% 100%
(f) Chi phi hoa h6ng chÚa phan b6
Chi phf hoa h6ng cho hõt dong kinh doanh bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm dlrQ'C ghi nh~n va phan b6 theo phuong phap trfch l~p dt,r phong phf bao hiSm chua duqc huo·ng duqc trlnh bay trong Thuỹt rninh 4(m)(i). S6 du cua chi phf hoa h6ng chu·a phan b6 t~i ngay bao cao phan anh chi phf hoa h6ng tuong í.rng v&i doanh thu phf bao hiSm chua duqc hm'mg.
(g) Tai san c6 djnh hiiu hinh
(i) Nguyengia
Tai san c6 dinh hfru hlnh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k{ Nguyen gia tai san c6 dinh hi1'u hlnh bao g6m gia mua, thu~ nh~p khfiu, cac Iõi thu~ mua hang khong hoan l~i va chi phf lien quan trt,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai hõt dong cho m1,1c dfch SÚ d1,1ng da dl,T kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao hõt dong nhu· chi phf stia chfra, bao du6'ng va d~i tu dÚQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nh~t trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac
truang hc:rp co thS chí.mg minh mot each ro rang ring cac khoan chi phf nay lam tang Ic:ri fch kinh t~ trong tuong lai dt,r tfnh thu duqc tu vi~c su d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vuqt tren mí.rc ho~t dong tieu chufin theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phf nay duqc v6n hoa nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.
(ii) Khau hao
Kh~u hao duqc tf nh theo phu·ong phap ducmg thilng dµa tren thcri gian hfru d1,1ng UÓC tfnh cua tai san c6 dinh hu·u hlnh. Thai gian hfru d1,1ng u&c tfnh nhu sau:
Nha ctia May m6c, thi~t bi Thĩt bi van phong Phuong ti~n v~n tai 8 -30 nam 5 - 10 nam 3 -7 nam 8 -10 nam 17 ... I T HI ( -1 ;::
C C C 0 0 C C (h) (i) (ii)
T6ng Cong ty CB phAn Bao hĩm Quan d{>i Thuỹt minh bao cao tai chinh hQ'p nh:it
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tĩp theo)
Tai san c6 djnh VO hinh
Quyin sud1;1ng ilfit v6 thoi h{ln