Tiêu chí phản ánh hoạt động TDXK

7. Bố cục của luận văn

1.2.4. Tiêu chí phản ánh hoạt động TDXK

1.2.4.1. Quan niệm về mở rộng TDXK

Theo quan điểm truyền thống, mở rộng một hoạt động nào đó là sự gia tăng về lượng và quy mô hoạt động. Như vậy, mở rộng TDXK là sự tăng trưởng về doanh số cho vay, quy mô cho vay và tỷ lệ vốn vay trong tổng kim ngạch xuất khẩu. Tuy nhiên, việc mở rộng TDXK phải đảm bảo nguyên tắc an toàn vốn.

1.2.4.2. Tiêu chí phản ánh mở rộng TDXK

- Tăng trưởng doanh số cho vay

Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền đã cho vay trong kỳ tính cho ngày, tháng, quý, năm. Doanh số cho vay phản ánh dung lượng hoạt động cho vay trong kỳ.

Đối với các NHTM tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá sự mở rộng về TDXK là dư nợ vì mục tiêu của các NHTM là tối đa hóa lợi nhuận do đó dư nợ càng cao thì ngân hàng càng thu được nhiều lợi nhuận. Tuy nhiên đối với NHPT thì hoàn toàn khác vì hoạt động TDXK của NHPT với mục tiêu không

phải là lợi nhuận mà nhằm thúc đẩy xuất khẩu những mặt hàng xuất khẩu chiến lược của quốc gia. Vì vậy tiêu chí quan trọng nhất mà NHPT sử dụng để phản ánh mở rộng TDXK của Nhà nước là doanh số cho vay, vì doanh số cho vay càng lớn chứng tỏ số lượng hàng xuất khẩu càng lớn.

Tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay

Để biết được thực chất có tăng doanh số cho vay hay không phụ thuộc vào 2 yếu tố đó là tăng sản lượng xuất khẩu và tăng giá xuất khẩu/đơn vị hàng hóa xuất khẩu.Ta có công thức tính tốc độ tăng trưởng được xác định như sau:

Tốc độ tăng trưởng

doanh số =

Doanh số

cho vay kỳ sau - cho vay kỳ trướcDoanh số

x 100%

Doanh số cho vay kỳ trước

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ mở rộng nhanh hay chậm. Nếu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay < 0 thì doanh số cho vay kỳ sau nhỏ hơn doanh số cho vay kỳ trước tức là ngân hàng đã thu hẹp cho vay. Nếu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay > 0 thì doanh số cho vay kỳ sau lớn hơn doanh số cho vay kỳ trước tức là mở rộng cho vay. Nếu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay càng lớn thì khả năng mở rộng càng nhanh.

Tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của các mặt hàng được vay vốn TDXK.

Tốc độ tăng trưởng

kim ngạch =

Kim ngạch xuất khẩu

năm sau - Kim ngạch xuất khẩu năm trước

x 100%

Kim ngạch xuất khẩu năm trước

Tốc độ tăng trưởng kim ngạch của các mặt hàng vay vốn phản ánh sự mở rộng cho vay đối với các mặt hàng thuộc đối tượng được vay vốn TDXK. Tuy nhiên để chính xác khi so sánh chỉ tiêu này cũng cần xem xét đến các chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay với tốc độ tăng trưởng kim ngạch của các mặt hàng thuộc đối tượng được hưởng chính sách TDXK. Nếu tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay lớn hơn tốc độ tăng trưởng của kim ngạch

xuất khẩu của các mặt hàng được hưởng TDXK thì khi đó hoạt động TDXK mới thực sự là mở rộng còn nếu tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay nhỏ hơn hoặc bằng tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu thì đó mới chỉ đơn thuần tăng về giá trị do nhu cầu vốn lưu động tăng vì giá cả đầu vào tăng chứ chưa chắc đã tăng về khối lượng hàng hóa xuất khẩu được vay vốn.

- Tăng lượng khách hàng, khoản vay, giá trị bình quân các khoản vay Số lượng khách hàng vay vốn là chỉ tiêu đánh giá mở rộng cho vay về quy mô, số lượng khách hàng càng nhiều nghĩa là đã có nhiều khách hàng đáp ứng đủ điều kiện để tiếp cận nguồn vốn TDXK của Nhà nước hơn. Tuy nhiên nếu chỉ dùng chỉ tiêu số lượng khách hàng để đánh giá mở rộng theo quy mô cũng chưa chính xác mà đi kèm với chỉ tiêu tăng số lượng khách hàng là chỉ tiêu về số lượng khoản vay và giá trị các khoản vay cũng phải tăng thì khi đó mới thực sự là mở rộng.

- Giảm tỷ lệ nợ quá hạn và lãi treo

Chỉ tiêu nợ quá hạn và lãi treo không trực tiếp phản ánh việc mở rộng cho vay của NHPT nhưng là chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng mở rộng hoạt động TDXK của NHPT.

1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng tới mở rộng TDXK

1.2.5.1. Chính sách xuất khẩu và TDXK

Đây là những nhân tố mang tính vĩ mô điều chỉnh trực tiếp tới khả năng mở rộng hay thu hẹp hoạt động TDXK. Sự thay đổi trong chiến lược xuất khẩu sẽ làm thay đổi chính sách TDXK. Để thúc đẩy tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu thì chính sách TDXK của Nhà nước phải phù hợp với chiến lược xuất khẩu trong từng giai đoạn, thời kỳ. Chính sách TDXK phải phát huy được hiệu quả là đòn bẩy thúc đẩy xuất khẩu những mặt hàng chiến lược của Nhà nước.

- Khả năng đáp ứng các loại hình TDXK của Nhà nước tại NHPT.

- Cơ sở vật chất, nguồn vốn để thực hiện các nghiệp vụ có ổn định đảm bảo phục vụ nhu cầu và sự tăng trưởng bền vững của các nghiệp vụ không?

- Mạng lưới thông tin, thu thập và xử lý thông tin về nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, thị trường, mặt hàng xuất khẩu, những biến động về chính trị, xã hội của nước nhà nhập khẩu....

- Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực thực hiện các nghiệp vụ: Nếu cả số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thực hiện nghiệp vụ còn thiếu, yếu thì sẽ hạn chế đến hoạt động TDXK.

1.2.5.3.Đặc điểm kinh tế - chính trị - xã hội và nguồn lực xuất khẩu

Đây là những tố khách quan ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động TDXK. Nếu tình hình kinh tế phát triển, chính trị - xã hội ổn định và nguồn lực xuất khẩu của địa phương dồi dào thì Ngân hàng có khả năng mở rộng hoạt động TDXK, nếu nền kinh tế trì trệ, chính trị - xã hội không ổn định, đặc biệt nguồn lực xuất khẩu không có hoặc hạn chế thì dù có nỗ lực đến mấy Ngân hàng cũng khó có thể mở rộng hoạt động được.

1.2.5.4.Nhu cầu vay vốn của khách hàng

Đây là một nhân tố tác động dễ nhận thấy vì bất cứ ngân hàng nào không kể NHTM hay NHPT muốn mở rộng cho vay cũng đều phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bởi vì khi khách hàng không có nhu cầu vay thì dù ngân hàng có muốn mở rộng đi chăng nữa sẽ cũng không có hiệu quả.

1.2.5.5. Tình hình tài chính của khách hàng và hiệu quả của phương án vay vốn

Đây là một nhân tố quan trọng trong việc quyết định có mở rộng hoạt động TDXK hay không. Nếu phương án không hiệu quả, tình hình tài chính không lành mạnh thì NHPT không thể quyết định cho vay tức là không muốn

mở rộng đối với khách hàng đó. Nhưng NHPT có thể xem xét quyết định cho vay đối với những đơn vị có tình hình tài chính có những chỉ tiêu không đảm bảo nhưng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả. Ngược lại nếu đơn vị có tình hình tài chính lành mạnh nhưng phương án sản xuất kinh doanh không hiệu quả thì NHPT có thể từ chối, hạn chế cho vay vì đối với những phương án không hiệu quả thì khả năng thu hồi nợ rất khó, dễ thất thóat vốn của Nhà nước. NHPT mở rộng hoạt động TDXK nhưng không phải mở rộng vô điều kiện.

1.2.5.6. Các nhân tố khác

Các nhân tố khác như quy định về hồ sơ, thủ tục và điều kiện vay vốn tại NHPT cũng ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng mở rộng TDXK.